Ухвала

від 19.01.2017 по справі 464/364/17

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/364/17

пр.№ 1-кс/464/47/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

19 січня 2017 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Бондар Н.С., з участю слідчого Рикавець М.І., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Рикавець Марії Ігорівни про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

17.01.2017 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Цьвоком Р.В. клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Рикавець М.І. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні реєстраційної служби Червоноградського міського управління юстиції, що розташоване за адресою: м.Червоноград, вул.Степана Бандери, 11. Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017141150000001 внесеному до ЄРДР 03.01.2017, за попередньою правовою кваліфікацією вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи в 2012 році з метою прикриття незаконної діяльності, здійснили реєстрацію на підставну особу, суб'єкт господарської діяльності з ознаками фіктивності: ТОВ „Овекс Захід" (ЄДРПОУ 38075549) та в подальшому, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг, незаконно формували податковий кредит з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств реального сектору економіки, для заниження своїх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків. Крім цього встановлено, що ТОВ „Овекс Захід" (ЄДРПОУ 38075549) зареєстроване 16.02.2012 за №14191020000001022 виконавчим комітетом Червоноградської міської ради за адресою: Львівська область м.Червоноград, вул.Хмельницького 20 А, на податковому обліку перебуває в Червоноградській ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Згідно реєстраційних даних засновником та директором числиться ОСОБА_3 (помер ІНФОРМАЦІЯ_1) та головним бухгалтером числиться ОСОБА_4. Таким чином, в приміщенні реєстраційної служби Червоноградського міського управління юстиції, що розташоване за адресою: м.Червоноград, вул.Степана Бандери, 11, знаходяться оригінали установчих, реєстраційних документів ТОВ „Овекс Захід" (ЄДРПОУ 38075549). З метою встановлення фактичної господарської діяльності ТОВ „Овекс Захід", достовірності відображення даних при його реєстрації та господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об'єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів в приміщенні реєстраційної служби Червоноградського міського управління юстиції, що розташоване за адресою: м.Червоноград, вул.Степана Бандери, 11. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник реєстраційної служби Червоноградського міського управління юстиції за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином - електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 42017141150000001 невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності ТзОВ Овекс Захід та подальшого використання реквізитів підприємства для безпідставного формування податкового кредиту іншим СГД, шляхом імітації проведення господарських операцій з реалізації товарів, вчинили фіктивне підприємництво, що зареєстровано в ЄРДР 03.01.2017 року з правовою кваліфікацією - ст. 205 ч. 1 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні реєстраційної служби Червоноградського міського управління юстиції, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні реєстраційної служби Червоноградського міського управління юстиції. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Рикавець Марії Ігорівни про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Рикавець Марії Ігорівні або заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області Стрільцю Андрію Володимировичу тимчасовий доступ до оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ „Овекс Захід" (ЄДРПОУ 38075549), які знаходяться в реєстраційній службі Червоноградського міського управління юстиції, що розташоване за адресою: м.Червоноград, вул.Степана Бандери, 11, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення в приміщенні реєстраційної служби Червоноградського міського управління юстиції, що розташоване за адресою: м.Червоноград, вул.Степана Бандери, 11.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на реєстраційну службу Червоноградського міського управління юстиції, що знаходиться за адресою: м.Червоноград, вул.Степана Бандери, 11.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: