Ухвала

від 18.01.2017 по справі 638/676/17

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 638/676/17

Провадження № 1-кс/638/219/17

18 січня 2017 року м.Харків

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши в залі судових засідань в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016220480006481 від 27 грудня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.2 ст. 190 КК України про дозвіл на проведення обшуку,-

в с т а н о в и в :

Прокурор Харківської місцевої прокуратури № 1 Харківської області звернувся до Дзержинського районного суду м. Харкова з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку .

В обґрунтування своїх вимог посилається на те, що 27 грудня 2016 року до СВ Шевченківського відділу поліції ГУ Національної поліції в Харківській області надійшли матеріали з УВБ ГУ ДФС у Харківській області, в яких міститься інформація про те, що невстановлені особи 14.12.2016 року в період часу з 22.00 годин до 23.00 годин, шахрайським шляхом, у вигляді реєстрації накладним по неіснуючим операціям з продажу товарів та надання послуг від імені ПАТ «Підсереднє» (ЄДРПОУ 00387134), спричинили матеріальну шкоду вищезазначеному підприємству на суму більш 50000,00 грн.

27 грудня 2016 року за вказаними матеріалами до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відповідні відомості та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12016220480006481 за ч. 2 ст. 190 КК України.

Допитані посадові особи ПАТ «Підсереднє» (ЄДРПОУ 00387134) повідомили, що 22.12.2016 на адресу підприємства надійшов лист Салтівської ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області №2064/10/20-26-12-01-09 від 22.12.2016 відповідно до якого виявлені факти, що свідчать про недостовірність визначення ПАТ «Підсереднє» даних що містяться у податковій звітності з ПДВ за листопад 2016 року, а саме не відображено податкові зобов`язання на загальну суму 7895461,54 грн. по наступним підприємствам: приватна виробничо-комерційна фірма "Фіалка" (код ЄДРПОУ 30207687), TOB «Агропромислова компанія» (код ЄДРПОУ 31531059), ТOB "Укрбудреммонтаж інжиніринг» (код ЄДРПОУ 35776584), TOB "ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО ПАТРІОТ" (код ЄДРПОУ 37055453), TOB "Будлідер" (код ЄДРПОУ 37191430), TOB «СП «ДОБРИЙ ГОСПОДАР» (код ЄДРПОУ 37646502), TOB "ЄВРОТРАНС ДНІПРО"(код ЄДРПОУ 39414987), TOB "НВП ХАРКІВ-ЕНЕРГОПРОМСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 35970832).

Посадовим особам ПАТ «Підсереднє», яке здійснює діяльність у сфері сільського господарства, стало відомо, що їх підприємство 14.12.2016 в період з 22.00 до 23.00 здійснило операції з продажу будівельних матеріалів, запчастин тощо, та виконало послуги з аутсорсінгу та прибирання вищевказаним підприємствам, внаслідок чого у ПАТ «Підсереднє» виникли зобов`язання по сплаті ПДВ до бюджету в загальній сумі 7895461,54 грн.

У базі даних «М.Е.DOC» у ПАТ «Підсереднє» вищевказані підприємства як контрагенти не значаться, будь-яких операцій з ними не вчинювали.

Досудовим розслідуванням встановлено, що співставленням ІР-адрес, з яких були здійснені операції від імені ПАТ «Підсереднє» в період з 22.00 по 23.00 годин 14.12.2016 та впродовж 09.00 10.00 годин 15.12.2016 встановлено, податкові накладні на вищевказані підприємства реєструвалися з території Російської Федерації, Болгарії та Словацької Республіки, в той час коли посадові особи за межі України не виїжджали.

Таким чином, було встановлено, що невідома особа або особи здійснили несанкціоноване втручання в роботу електронно-обчислювальних машин (комп`ютерів), автоматизованих систем, комп`ютерних мереж, внаслідок чого заподіяно значну шкоду ПАТ «Підсереднє», а саме злочинними, шахрайським шляхом зареєстрували податкові накладні по неіснуючим операціям з продажу товарів та надання послуг, чим збільшили зобов`язання ПАТ «Підсереднє» по сплаті ПДВ до бюджету в загальній сумі 7895461,54 грн.

При цьому досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «СП «Добрий господар» (код ЄДРПОУ 37646502) в реєстрі податкових накладних відображено операції по придбанню товарів не тільки від ПАТ «Підсереднє», а й від TOB "Будлідер" (код ЄДРПОУ 37191430), хоча документально ці операції не підтверджуються.

Разом з цим, на виконання доручення прокурора в порядку ст.ст.36, 93 КПК України ревізором УВБ ДФС в Харківській області складено висновок про результати господарської діяльності від ПАТ «Підсереднє» за листопад-грудень 2016 року та встановлено, що посадовими особами ТОВ «Будлідер» (37191430) допущено порушення п.1 ст.185, п.1 ст.187, п.п.1,3 ст.198 Податкового кодексу України, внаслідок чого завищено суми податкових зобов`язань по операціям зазначеним у висновку на загальну суму ПДВ 4250548, 11 грн.

На виконання доручення УВБ ДФС в Харківській області встановлено, що ТОВ "Будлідер" (код ЄДРПОУ 37191430) орендує у ТОВ «Фірма «Енергоспецбуд» офісні приміщення А/14-2 за адресою: м.Харків, вул. Енгельса, 33, де фактично здійснює свою діяльність та зберігає бухгалтерську документацію.

Згідно інформації реєстру речових прав на нерухоме майно, нежитлові приміщення розташовані за адресою: м. Харків, вул. Різдвяна, 33 (раніше вул. Енгельса) на праві власності належить ТОВ «Фірма «Енергоспецбуд» (ЄДРПОУ 31149383).

З метою документування злочинної схеми з несанкціонованого втручання в роботу електронно-обчислювальних машин (комп`ютерів), автоматизованих систем, комп`ютерних мереж, внаслідок чого заподіяно значну шкоду ПАТ «Підсереднє», виникала необхідність у відшуканні та приєднанні з метою проведення судових експертиз до матеріалів кримінального провадження предметів, що мають доказове значення для проведення досудового розслідування, а саме: печаток, штампів, чорнових записів, комп`ютерних та електронних носіїв інформації, бухгалтерської та фінансової документації, не облікованих грошових коштів, що здобуті в результаті незаконної діяльності, а також інших предметів та документів, що мають суттєве та виключне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають обов`язковому доказуванню та прийняття відповідних процесуальних рішень по кримінальному провадженню в розумні строки.

Необхідність проведення обшуку в вищевказаних приміщеннях пояснюється тим, що в них можуть знаходитись бухгалтерська документація, комп`ютерна техніка, засоби зв`язку, носії електронної інформації, чорнові записи, які мають значення для встановлення істини у справі, та які можуть виступати в якості речових доказів по кримінальному провадженню.

Прокурор наполягав на задоволенні клопотання.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч.5 ст.234 КПК України прокурор довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

В наданих матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що за вказаною адресою може знаходитися бухгалтерська документація, комп`ютерна техніка, засоби зв`язку, носії електронної інформації, чорнові записи, які мають значення для встановлення істини у справі, та які можуть виступати в якості речових доказів по кримінальному провадженню.

Судом досліджено інформаційну довідку з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна, де зазначені власники вказаного нежитлового приміщення.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Таким чином, клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016220480006481 від 27 грудня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.2 ст. 190 КК України про дозвіл на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, які розташовані за адресою: м. Харків, вул. Різдвяна, 33 (раніше вул. Енгельса) офісні приміщення А\14-2, кімната 1, якими користується ТОВ "Будлідер" (код ЄДРПОУ 37191430) та на праві власності належать ТОВ «Фірма «Енергоспецбуд» (ЄДРПОУ 31149383), з метою відшукання печаток, штампів, чорнових записів, комп`ютерних та електронних носіїв інформації, бухгалтерської та фінансової документації, не облікованих грошових коштів, що здобуті в результаті незаконної діяльності TOB "Будлідер" (код ЄДРПОУ 37191430), а також інших предметів та документів, що мають суттєве значення для проведення досудового розслідування та які в подальшому можуть мати доказове значення по кримінальному провадженню, так як ці документи в подальшому під час розслідування кримінального провадження будуть використані для призначення судово-почеркознавчих експертиз, технічних експертиз документів, а також інформація, що міститься в них може мати доказове значення для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

Ухвала надає право прокурору проникнути до вказаних нежитлових приміщень лише один раз.

Ухвала може бути виконана прокурором до 18.02.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1