Ухвала

від 20.01.2017 по справі 712/569/17-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/569/17-к

Провадження № 1-кс /712/215/17

м. Черкаси 20 січня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Авраменко І.В., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000111 від 22.10.2015, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції Бондаренко М.Ю., з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015250000000111, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.10.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, у період з січня 2014 року по даний час на території м. Києва та м. Черкаси створено ряд підконтрольних їм суб'єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Честерлюкс (код ЄДРПОУ 39204121), ТОВ Тайпрім (код ЄДРПОУ 39482287), ТОВ Авант Експрес (код ЄДРПОУ 39419629), які надають послуги по конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові та формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Окрім цього, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що для вказаної діяльності ОСОБА_2 та ОСОБА_3 також використовуються наступні підконтрольні фіктивні суб'єкти господарської діяльності: ТОВ "Грант Резорт"(код ЄДРПОУ 39399440), ТОВ Сенатус (код ЄДРПОУ 39667828), ТОВ Укр - Буд - Стиль (код ЄДРПОУ 39502233), ТОВ Комерс Пром (код ЄДРПОУ 39780877), ТОВ Будматеріал - Гарант (код ЄДРПОУ 39912093) та ТОВ Трейдпостач Компані (код ЄДРПОУ 39935812), ТОВ Віп Тренд (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ Сільвія буд (код ЄДРПОУ 39659424), ТОВ Гріфон харт (код ЄДРПОУ 39895822), ТОВ Валінор Фінанс (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ Рівер буд (код ЄДРПОУ 39522324), ТОВ Черус Про (код ЄДРПОУ 39852087), ТОВ Брайтон Юа (код ЄДРПОУ 39879051), ТОВ Делюкс Тренд (код ЄДРПОУ 39861751) ТОВ Зебізнес (код ЄДРПОУ 40044525), ТОВ Український енергетичний ресурс (код ЄДРПОУ 14202718), ТОВ Кат 23 (код ЄДРПОУ 39577902), ТОВ Епрайз-Груп (код ЄДРПОУ 39065381), ТОВ Альфа Контакт (код ЄДРПОУ 40072369), ТОВ Агрогазсервіс (код ЄДРПОУ 14210095), ТОВ Агростандарт (код 31877130), ТОВ Сервіс-Стаіл (код 25205329), ТОВ Час Села (код 40243659), ТОВ Реалісто (код 39573625), ТОВ Корпорація Агросинтез (код 30345439), ТОВ Сервіс-Стаіл (код 25205329), ТОВ БАСКА (код 36949754), ТОВ Юк-Еко-Сервіс (код 38233900), ТОВ Епрайз-Груп (код 39065381), ПП Господар (код ЄДРПОУ 25584781), ТОВ Агро - Трейд - Актив (код ЄДРПОУ 39864710), ФОП ОСОБА_4, ПрАТ Кремнянський крохмальний завод (код ЄДРПОУ 00383395), ТОВ Сиг Импорт Груп (код ЄДРПОУ 39415598), ТОВ Ферко (код ЄДРПОУ 31681342), ТОВ Агроінтелект С (код ЄДРПОУ 39140318), ТОВ Віконт 2015 (код ЄДРПОУ 39630410), ТОВ Беар 2015 (код ЄДРПОУ 39630468), ВСК Міжгіря (код ЄДРПОУ 03791798), які створені та придбані вказаними особами для формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реально діючого сектору економіки.

Крім того, встановлено, що для ведення бухгалтерського та податкового обліків та звітності вищевказаних підприємств ОСОБА_2 та ОСОБА_3 у 2014 році залучено ОСОБА_6 та ОСОБА_4.

Також, встановлено, що з метою зняття готівкових коштів з карткових рахунків залучено ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_3, який одночасно являється директором та головним бухгалтером ТОВ Український енергетичний ресурс (код ЄДРПОУ 14202718) та ТОВ Альфа Контакт (код ЄДРПОУ 40072369) та громадянина ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_4

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, громадяни ОСОБА_2, ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_4 та ОСОБА_8 розробили та впровадили в діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення псевдооперацій , прикритті незаконної діяльності інших суб'єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої конвертації коштів у готівку.

Прокурор вважає, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період з 2014 року по теперішній час підконтрольними ОСОБА_2 та ОСОБА_3 суб'єктами господарської діяльності - підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 25 млн. грн.

Також, як вбачається з клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що одним із підприємств, що користувались послугами підконтрольного вказаній групі осіб конвертаційного центру являється ТОВ Житомирський картонний комбінат (код ЄДРПОУ 33644098).

На підставі вищевикладеного, для з'ясування обставин нібито проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ПрАТ Кремнянський крохмальний завод (код ЄДРПОУ 00383395), що має ознаки фіктивності та ТОВ Житомирський картонний комбінат (код ЄДРПОУ 33644098), на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ Житомирський картонний комбінат (код ЄДРПОУ 33644098), підтверджуючих проведення вказаних фінансово-господарських взаємовідносин за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Прокурор вказав, що вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ Житомирський картонний комбінат (код ЄДРПОУ 33644098), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов'язані забезпечити зберігання документів, пов'язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Крім того зазначив, що вказані фінансово-господарські документи ТОВ Житомирський картонний комбінат (код ЄДРПОУ 33644098) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи та проведення в подальшому комплексу експертиз вичерпний перелік яких на даний час назвати не представляється можливим.

У судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримав та просив суд його задовольнити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя приходе до наступного висновку.

З метою збереження перелічених в клопотанні документів, запобігання їх зникненню, знищенню, пошкодженню чи внесенню будь-яких змін до них, суд згідно ч.2 ст.163 КПК України, вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Суд вважає, що надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, є необхідним для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та встановлення істини у справі, тому необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригіналів ( а у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірених належним чином копії) всіх документів ТОВ Житомирський картонний комбінат (код ЄДРПОУ 33644098), підтверджуючих проведення фінансово-господарські взаємовідносини з ПрАТ Кремнянський крохмальний завод (код ЄДРПОУ 00383395) за період з 01.01.2014 по теперішній час, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Житомирський картонний комбінат (код ЄДРПОУ 33644098).

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції Бондаренко М.Ю..

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали ( а у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірених належним чином копії) всіх документів ТОВ Житомирський картонний комбінат (код ЄДРПОУ 33644098), підтверджуючих проведення фінансово-господарські взаємовідносини з ПрАТ Кремнянський крохмальний завод (код ЄДРПОУ 00383395) за період з 01.01.2014 по теперішній час, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Житомирський картонний комбінат (код ЄДРПОУ 33644098).

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції Бондаренко М.Ю. та/або на іншу особу за її дорученням.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.Л. Калашник

З ухвалою про тимчасовий доступ до речей і документів ознайомлений. Копію ухвали отримав.

___