Ухвала

від 19.01.2017 по справі 464/376/17

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/376/17

пр.№ 1-кс/464/59/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

19 січня 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., секретар - Кріль Х.О., за участю старшого слідчого третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області - Рикавець М.І., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000159 від 12.12.2016, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

встановив:

У клопотанні слідчого, погодженого з прокурором, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ Торгова мережа Арбер (ЄДРПОУ 38018852): договорів, довіреностей (доручень), розрахунків загально виробничих витрат, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання виконаних робіт (послуг), довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські відносини з ПП Компанія Глобус Плюс (ЄДРПОУ 38326062) за період з 01.01.2012 по даний час, які знаходяться в приміщенні ТОВ Торгова мережа Арбер (ЄДРПОУ 38018852), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення в приміщенні ТОВ Торгова мережа Арбер (ЄДРПОУ 38018852), що розташоване за адресою: м.Одеса, вул. Ільфа та Петрова, 20.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою для внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки, на території м. Львова створили суб'єкта господарської діяльності ПП Компанія Глобус Плюс (ЄДРПОУ 38326062), яке має ознаки фіктивності, шляхом імітації проведення ризиковими суб'єктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ.

Відповідно до матеріалів клопотання в ході досудового розслідування встановлено наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що постачальниками ПП Компанія Глобус Плюс (ЄДРПОУ 38326062) за період з 01.07.2013-30.11.2014, відповідно до проведеного аналізу додатку №5 декларації з податку на додану вартість, від яких підприємство сформувало податковий кредит на суму ПДВ 315 865 грн. являються наступні СГД: ПП Геліос Ера Плюс (ЄДРПОУ 38326502), ТОВ Еталон Ліфт Сервіс (ЄДРПОУ 35545931); ТОВ НВП Альком Корпорейшн (ЄДРПОУ 22331803); ТзОВ ВТФ Меркурій-центр (ЄДРПОУ 25554053); ТОВ Європак юкрейн (ЄДРПОУ 37002768); ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ 39077971). В свою чергу ПП Компанія Глобус Плюс (ЄДРПОУ 38326062) відповідно до аналізу додатку №5 декларації з податку на додану вартість здійснено реалізацію (товарів, робіт, послуг) на суму ПДВ 559 402 грн. чим безпідставно сформовано податковий кредит наступним СГД: ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ 39077971); ПП С.О.Б.Р (ЄДРПОУ 35953927); ТОВ НВП Альком Корпорейшн (ЄДРПОУ 22331803); ДП Датський текстиль (ЄДРПОУ 31588791); ТОВ Лідер Моноліт (ЄДРПОУ 38739388); ПП КБС (ЄДРПОУ 38457511); ДП Львіввугілля (ЄДРПОУ 32323256); ТзОВ НВП ІМВО (ЄДРПОУ 19177303); ТОВ Торгова мережа Арбер (ЄДРПОУ 38018852); ОНАС ім. О.С. Попова (ЄДРПОУ 1180116); ЛКП Затишне (ЄДРПОУ 22380285); ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_1); ЛКП Цитадель-Центр (ЄДРПОУ 20773129); СП ТзОВ Олнова (ЄДРПОУ 22421742); ЛМКП Айсберг (ЄДРПОУ 20772578); ЛКП Рясне-402 (ЄДРПОУ 20826593); ЛКП Снопківське (ЄДРПОУ 23891645); ЛКП Центральне (ЄДРПОУ 22333423).

Проведеним аналізом працівниками ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області податкової звітності, реєстраційних даних ПП Компанія Глобус Плюс (ЄДРПОУ 38326062) встановлено, що на підприємстві відсутні основні фонди, виробничі потужності, транспортні засоби, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказаний СГД відсутній за місцем знаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємством.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП Компанія Глобус Плюс безпідставно сформовано податковий кредит на суму ПДВ 4 000 грн. від ТОВ Торгова мережа Арбер (ЄДРПОУ 38018852), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Київському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області та зареєстроване за юридичною адресою: м.Одеса, вул.Ільфа та Петрова, 20, де знаходяться оригінали фінансово-господарських документів по взаєморозрахунках з ПП Компанія Глобус Плюс (ЄДРПОУ 38326062) за період з 01.01.2012 по даний час.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила таке задовольнити з метою встановлення фактичної господарської діяльності ПП Компанія Глобус Плюс (ЄДРПОУ 38326062), достовірності відображення даних під час господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об'єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення.

Клопотання розглянуто за відсутності представника ТОВ Торгова мережа Арбер , у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик представника може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене, клопотання необхідно задовольнити.

На підставі викладеного та керуючись статтями 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Рикавець Марії Ігорівні або старшому оперуповноваженому ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області Маньку Тарасу Ігоровичу, старшому оперуповноваженому ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області Нікітіну Максиму Юрійовичу тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ Торгова мережа Арбер (ЄДРПОУ 38018852): договорів, довіреностей (доручень), розрахунків загально виробничих витрат, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання виконаних робіт (послуг), довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські відносини з ПП Компанія Глобус Плюс (ЄДРПОУ 38326062) за період з 01.01.2012 по 19.01.2017, тобто можливість ознайомлення з оригіналами таких документів та вилучення належним чином завірених їх копій з приміщення ТОВ Торгова мережа Арбер (ЄДРПОУ 38018852), що розташоване за адресою: м.Одеса, вул.Ільфа та Петрова, 20.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя