Ухвала

від 16.01.2017 по справі 758/575/17

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/575/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 січня 2017 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Роман О.А.,

при секретарі Іванюк І.О.,

за участю старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Войтюк Д.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві

клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Войтюк Д.І.,

про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Войтюк Д.І., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 Ясь О.О., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016101070000026 від 27.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що згідно результатів проведеного ГУ ДФС у м. Києві дослідження фінансових операцій, проведених за участю ПП АПТК (код за ЄДРПОУ 38615098) із ТОВ Інкор-Трейд (код за ЄДРПОУ 38515557), ТОВ Дентал ЮА (код ЄДРПОУ 39374080), ТОВ Лортон (код ЄДРПОУ 36136709) за період часу з 01.01.2015 року по 30.11.2015 року, встановлено, що службові особи ПП АПТК (код за ЄДРПОУ 38615098) в порушення норм податкового законодавства, під час проведення розрахунків з суб'єктами господарювання, відносно яких неможливо підтвердити факт здійснення фінансово-господарської діяльності, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 450 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві в ході супроводження кримінального провадження встановлено, що директор ПП АПТК гр. ОСОБА_3 в період часу з 01.01.15 р. по 31.12.16 р. з метою мінімізації податкових зобов'язань та формування податкового кредиту здійснив перерахування грошових коштів у сумі близько 24 млн. грн. на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності , а саме ТОВ Торіні (код ЄДРПОУ 39481209), ТОВ Авальбудсервіс (код ЄДРПОУ 38299956), ПП Родімар (код ЄДРПОУ 35075420), ТОВ Ахілес груп (код ЄДРПОУ 38745742), ТОВ Баден сервіс (код ЄДРПОУ 39653841), ТОВ Грін Лайн Торг (код ЄДРПОУ 40530930), ТОВ Айшин (код ЄДРПОУ 40187335), ТОВ Оптовик Торг Плюс (код ЄДРПОУ 40006516), ТОВ ТД Амерія (код ЄДРПОУ 40230778), ТОВ Айді-Пульс (код ЄДРПОУ 40318045), ТОВ Ямш Торг (код ЄДРПОУ 40505527), ТОВ Віксар Плюс (код ЄДРПОУ 40339222), ТОВ Комфорт Білд (код ЄДРПОУ 40293272), ТОВ Неотрейдгруп (код ЄДРПОУ 39931540), ТОВ Сферастрой СЖК (код ЄДРПОУ 40156574), ТОВ Трайсвет (код ЄДРПОУ 40523965), ТОВ Делівері Групп (код ЄДРПОУ 40396579), ТОВ Леговест (код ЄДРПОУ 40532283), ТОВ ВІНТЕПЛОБУД (код ЄДРПОУ 37961657).

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні наявності фінансово-господарської діяльності ТОВ Грін Лайн Торг (код ЄДРПОУ 40530930), ТОВ Трайсвет (код ЄДРПОУ 40523965), ПП Агро Опт (код ЄДРПОУ 39934468) з суб'єктами господарювання, з метою встановлення фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів, осіб, які діяли від ТОВ Грін Лайн Торг , ТОВ Трайсвет , ПП Агро Опт та місцезнаходження документів, штампів, печатки, які використовувалися, а також документів які містять підписи та почерки службових осіб вищевказаних підприємств.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, та надання дозволу на їх вилучення, які містять банківську таємницю (документів юридичної справи ТОВ Грін Лайн Торг , ТОВ Трайсвет , ПП Агро Опт ) та документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по наступним рахункам:

ТОВ Грін Лайн Торг в період з 17.08.2016 р. по теперішній час по рахунку №2600524707 (українська гривня);

ТОВ Трайсвет в період з 26.07.2016 по теперішній час по рахунку №2600824159 (українська гривня);

ПП Агро Опт з 11.10.2016 по 20.05.2016 по рахунку №261016420 (українська гривня), з 20.08.2015 по теперішній час по рахункам №2600114335 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №260597319 (українська гривня), відкритих в ПАT ПУМБ (МФО 334851).

Згідно витягу з бази даних ГУ ДФС України встановлено, що наступні підприємства мають відкриті поточні рахунки, а саме:

ТОВ Грін Лайн Торг в період з 17.08.2016 р. по теперішній час по рахунку №2600524707 (українська гривня);

ТОВ Трайсвет в період з 26.07.2016 по теперішній час по рахунку №2600824159 (українська гривня);

ПП Агро Опт з 11.10.2016 по 20.05.2016 по рахунку №261016420 (українська гривня), з 20.08.2015 по теперішній час по рахункам №2600114335 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №260597319 (українська гривня) в ПАT ПУМБ (МФО 334851).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи ТОВ Грін Лайн Торг , ТОВ Трайсвет , ПП Агро Опт та знаходяться на електронних (магнітних) носіях, відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам ТОВ Грін Лайн Торг в період з 17.08.2016 р. по теперішній час по рахунку №2600524707 (українська гривня); ТОВ Трайсвет в період з 26.07.2016 по теперішній час по рахунку №2600824159 (українська гривня); ПП Агро Опт з 11.10.2016 року по 20.05.2016 року по рахунку №261016420 (українська гривня), з 20.08.2015 року по теперішній час по рахункам №2600114335 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №260597319 (українська гривня), використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні №42016101070000026 та свідчитимуть про фактичне перерахування коштів вищевказаних підприємств в адресу суб'єктів господарювання, з подальшим встановленням перерахування або обготівковування отриманих грошових коштів, та можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до статті 62 Закону України Про банки та банківську діяльність - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнтів ТОВ Грін Лайн Торг , ТОВ Трайсвет , ПП Агро Опт у ПАT ПУМБ (МФО 334851).

Зазначені документи ТОВ Грін Лайн Торг , ТОВ Трайсвет , ПП Агро Опт , які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАT ПУМБ (МФО 334851) необхідно вилучити з метою відстеження руху коштів вищевказаних підприємств, з метою перевірки реального перерахування грошових коштів в адресу суб'єктів господарської діяльності з подальшим встановленням перерахування або обготівковування отриманих грошових коштів, а також з метою встановлення осіб, які підписували документи на відкриття рахунку та мають право доступу до перерахування грошових коштів по рахунках підприємства.

У зв'язку з тим, що у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахункам ТОВ Грін Лайн Торг в період з 17.08.2016 р. по теперішній час по рахунку №2600524707 (українська гривня); ТОВ Трайсвет в період з 26.07.2016 р. по теперішній час по рахунку №2600824159 (українська гривня); ПП Агро Опт з 11.10.2016 року по 20.05.2016 року по рахунку №261016420 (українська гривня), з 20.08.2015 року по теперішній час по рахункам №2600114335 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №260597319 (українська гривня), виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи ПАT ПУМБ (МФО 334851).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ Грін Лайн Торг , ТОВ Трайсвет , ПП Агро Опт з можливістю подальшого їх вилучення, що знаходяться в банківській установі ПАT ПУМБ (МФО 334851), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

На підставі викладеного, слідчий просив надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Войтюк Дарині Ігорівні, або слідчому (оперативному працівнику), який діятиме за його дорученням тимчасовий доступ до документів ТОВ Грін Лайн Торг (код ЄДРПОУ 40530930), ТОВ Трайсвет (код ЄДРПОУ 40523965), ПП Агро Опт (код ЄДРПОУ 39934468), з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться в ПАT ПУМБ (МФО 334851), розташованій за адресою м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме:

відомостей про рух грошових коштів ТОВ Грін Лайн Торг (код ЄДРПОУ 40530930), ТОВ Трайсвет (код ЄДРПОУ 40523965), ПП Агро Опт (код ЄДРПОУ 39934468) упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по наступним рахункам:

ТОВ Грін Лайн Торг в період з 17.08.2016 р. по теперішній час по рахунку №2600524707 (українська гривня);

ТОВ Трайсвет в період з 26.07.2016 по теперішній час по рахунку №2600824159 (українська гривня);

ПП Агро Опт з 11.10.2016 по 20.05.2016 по рахунку №261016420 (українська гривня), з 20.08.2015 по теперішній час по рахункам №2600114335 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №260597319 (українська гривня);

відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу Клієнт-банк по рахункам:

ТОВ Грін Лайн Торг в період з 17.08.2016 р. по теперішній час по рахунку №2600524707 (українська гривня);

ТОВ Трайсвет в період з 26.07.2016 р. по теперішній час по рахунку №2600824159 (українська гривня);

ПП Агро Опт з 11.10.2016 по 20.05.2016 по рахунку №261016420 (українська гривня), з 20.08.2015 по теперішній час по рахункам №2600114335 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №260597319 (українська гривня), в паперовому та електронному вигляді;

заяв на отримання чекових книжок та всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства;

копії юридичної справи ТОВ Грін Лайн Торг (код ЄДРПОУ 40530930), ТОВ Трайсвет (код ЄДРПОУ 40523965), ПП Агро Опт (код ЄДРПОУ 39934468) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи Клієнт-банк ), а також оригінали карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

Розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться ПАT ПУМБ (МФО 334851) з метою нерозголошення даних досудового розслідування.

Керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав для його задоволення.

Такого висновку слідчий суддя дійшов зі слідуючих підстав.

Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016101070000026 від 27.01.2016 року (а.с. 6).

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Оскільки в клопотанні не обґрунтовано та належним чином не підтверджено, яке значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні має зазначена інформація, суду не надано доказів того, що зазначена інформація може бути використана як доказ у кримінальному правопорушенні, не викладені обставини на обґрунтування того, що в сукупності з іншими речами і документами ця інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального провадження та може використовуватися як доказ, а тому слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного,

керуючись ст.ст. 159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В ИВ :

В задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Войтюк Д.І., про тимчасовий доступ до речей і документів - ВІДМОВИТИ.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Слідчий суддя О. А. Роман