Ухвала
від 18.01.2017 по справі 758/504/17
ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/504/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 січня 2017 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Роман О.А.,

при секретарі Іванюк І.О.,

за участю слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Топоровського Віталія Володимировича

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві

клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Топоровського Віталія Володимировича

про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Топоровський В.В., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 Ясь О.О., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016101070000099 від 27.05.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи створили (придбали) ряд суб'єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ Епел Джи (код за ЄДРПОУ 40491394), ТОВ Олейс-Вік (код за ЄДРПОУ 40491400), ТОВ Марінас-М (код за ЄДРПОУ 40491420), ТОВ Сфіфт-Груп (код за ЄДРПОУ 40491436), ТОВ Фін-Трейдінг-УА (код за ЄДРПОУ 40667669) без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а виключно для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні незаконної податкової вигоди реальному сектору економіки в частині формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій.

Допитаний ОСОБА_3 показав, що фактично не являється засновником, директором та головним бухгалтером на жодному підприємстві, підприємницькою діяльністю не займається та не займався.

Згідно даних ІС Податковий блок ОСОБА_3 значиться засновником ТОВ Технолоджіс Груп (код за ЄДРПОУ 39288992), ТОВ Укрторгарт (код за ЄДРПОУ 39463201), ТОВ Кепітал інвест (код за ЄДРПОУ 39501587), ТОВ Клавзула (код за ЄДРПОУ 39963808), ТОВ ТД Спутнік (код за ЄДРПОУ 40075899), ТОВ Будстиль+ (код за ЄДРПОУ 40284210).

Допитаний ОСОБА_4, який згідно даних ІС Податковий блок значився директором ТОВ ТД Спутнік показав, що фактично будь-якого відношення до діяльності вказаного підприємства не має, мети ведення господарської діяльності в нього не було, статуний фонд підприємства не формував, печатку підприємства не отримував.

Згідно даних ІС Податковий блок встановлено, що ОСОБА_4 крім зазначеного підприємства значиться засновником та/або директором на 29 підприємствах, серед яких: ТОВ Епел Джи (код за ЄДРПОУ 40491394), ТОВ Олейс-Вік (код за ЄДРПОУ 40491400), ТОВ Марінас-М (код за ЄДРПОУ 40491420), ТОВ Сфіфт-Груп (код за ЄДРПОУ 40491436), ТОВ Фін-Трейдінг-УА (код за ЄДРПОУ 40667669).

Досудовим розслідуванням встановлено, що вказані підприємства мають відкриті банківські рахунки у ПАТ ВіЕс Банк (МФО 325213), а саме:

- ТОВ Епел Джи (код за ЄДРПОУ 40491394) - рахунок № 26059000001875, № 26002000019137;

- ТОВ Фін-Трейдінг-УА (код за ЄДРПОУ 40667669) - рахунок № 26001000019127, № 26055000001879;

- ТОВ Сфіфт-Груп (код за ЄДРПОУ 40491436) - рахунок № 26050000001885, № 26001000019149;

- ТОВ Марінас-М (код за ЄДРПОУ 40491420) - рахунок № 26057000001877, № 26001000019138;

- ТОВ Олейс-Вік (код за ЄДРПОУ 40491400) - рахунок № 26052000001883, № 26008000019131.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (документів відкриття розрахункових рахунків, юридичних справ, прибуткових касових ордерів та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час, грошових коштів по вказаним рахункам, відкритим ТОВ Епел Джи , ТОВ Олейс-Вік , ТОВ Марінас-М , ТОВ Сфіфт-Груп , ТОВ Фін-Трейдінг-УА у ПАТ ВіЕс Банк (МФО 325213).

Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження за період з моменту відкриття по теперішній час, грошових коштів по рахункам, відкритим у

ПАТ ВіЕс Банк (МФО 325213), власниками яких являються ТОВ Епел Джи , ТОВ Олейс-Вік , ТОВ Марінас-М , ТОВ Сфіфт-Груп , ТОВ Фін-Трейдінг-УА , використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 42016101070000099 та свідчать про фактичне надходження та перераховування коштів суб'єктам господарської діяльності.

Відповідно до статті 62 Закону України Про банки та банківську діяльність , - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.

Оригінали зазначених документів ТОВ Епел Джи , ТОВ Олейс-Вік ,

ТОВ Марінас-М , ТОВ Сфіфт-Груп , ТОВ Фін-Трейдінг-УА , які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ ВіЕс Банк (МФО 325213) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для проведення почеркознавчої експертизи та досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження коштів по вказаним рахункам, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ Епел Джи , ТОВ Олейс-Вік , ТОВ Марінас-М , ТОВ Сфіфт-Груп , ТОВ Фін-Трейдінг-УА , що знаходяться в банківській установі ПАТ ВіЕс Банк (МФО 325213) шляхом їх вилучення.

На підставі викладеного, слідчий просив надати слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Топоровському Віталію Володимировичу та/або оперативним працівникам за дорученням тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнтів ТОВ Епел Джи (код за ЄДРПОУ 40491394) - рахунок № 26059000001875, № 26002000019137, ТОВ Фін-Трейдінг-УА (код за ЄДРПОУ 40667669) - рахунок № 26001000019127, № 26055000001879,

ТОВ Сфіфт-Груп (код за ЄДРПОУ 40491436) - рахунок № 26050000001885, № 26001000019149, ТОВ Марінас-М (код за ЄДРПОУ 40491420) - рахунок № 26057000001877, № 26001000019138, ТОВ Олейс-Вік (код за ЄДРПОУ 40491400) - рахунок № 26052000001883, № 26008000019131, що знаходяться в банківській установі ПАТ ВіЕс Банк (МФО 325213), а саме:

- юридичних справ (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

- картки із зразками підписів і відбитком печатки;

- заяв на відкриття (закриття) рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємств за період з моменту відкриття зазначеного рахунку в банківській установі по теперішній час;

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку;

- договорів та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу Клієнт-банк (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначеним рахункам за період з моменту відкриття по теперішній час;

- відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам

№ 26059000001875, № 26002000019137, № 26001000019127, № 26055000001879,

№ 26050000001885, № 26001000019149, № 26057000001877, № 26001000019138,

№ 26052000001883, № 26008000019131 за період з моменту відкриття по теперішній час;

- відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками № 26059000001875, № 26002000019137, № 26001000019127, № 26055000001879, № 26050000001885, № 26001000019149, № 26057000001877,

№ 26001000019138, № 26052000001883, № 26008000019131 та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу „Клієнт-банк" за період з моменту відкриття рахунків по дату закриття в паперовому вигляді.

Клопотання просить розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб ПАТ ВіЕс Банк (МФО 325213), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Такого висновку слідчий суддя дійшов зі слідуючих підстав.

Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 2 ст. 205 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016101070000099 від 27.05.2016 року (а.с. 6).

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 зазначеного Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ПАТ ВіЕс Банк (МФО 325213), стосовно клієнтів ТОВ Епел Джи (код за ЄДРПОУ 40491394) - рахунок № 26059000001875, № 26002000019137, ТОВ Фін-Трейдінг-УА (код за ЄДРПОУ 40667669) - рахунок № 26001000019127, № 26055000001879, ТОВ Сфіфт-Груп (код за ЄДРПОУ 40491436) - рахунок № 26050000001885, № 26001000019149, ТОВ Марінас-М (код за ЄДРПОУ 40491420) - рахунок № 26057000001877, № 26001000019138, ТОВ Олейс-Вік (код за ЄДРПОУ 40491400) - рахунок № 26052000001883, № 26008000019131, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які можуть сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи наведене та керуючись ст..ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В ИВ :

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Топоровського Віталія Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів - ЗАДОВОЛЬНИТИ.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Топоровському Віталію Володимировичу та/або оперативним працівникам за дорученням тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення стосовно клієнтів ТОВ Епел Джи (код за ЄДРПОУ 40491394) - рахунок № 26059000001875, № 26002000019137, ТОВ Фін-Трейдінг-УА (код за ЄДРПОУ 40667669) - рахунок № 26001000019127, № 26055000001879, ТОВ Сфіфт-Груп (код за ЄДРПОУ 40491436) - рахунок № 26050000001885, № 26001000019149, ТОВ Марінас-М (код за ЄДРПОУ 40491420) - рахунок

№ 26057000001877, № 26001000019138, ТОВ Олейс-Вік (код за ЄДРПОУ 40491400) - рахунок № 26052000001883, № 26008000019131, що знаходяться в банківській установі ПАТ ВіЕс Банк (МФО 325213), а саме: