Ухвала

від 23.01.2017 по справі 760/19091/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 760/19091/16-к

(№1-кс/760/1334/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23. 01. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., за участю слідчого Димидовського В. А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ГСУ ФР ДФС України Димидовського В. А., погоджене прокурором у кримінальному провадженні - заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Сьомічем А. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015040030000292 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.05.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 209; ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч.1 ст. 192; ч.4 ст. 190; ч.3 ст.28, ст.205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ГСУ ФР ДФС України Димидовського В. А., погоджене прокурором у кримінальному провадженні - заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Сьомічем А. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015040030000292 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.05.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 209; ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч.1 ст. 192; ч.4 ст. 190; ч.3 ст.28, ст.205 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що Слідчою групою, яка складається з слідчих слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ ФР Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 12015040030000292 від 08.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 209; ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч.1 ст. 192; ч.4 ст. 190; ч.3 ст.28, ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ Прайм Трейд (код ЄДРПОУ: 38811427) задіяне у схемах ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. ТОВ Прайм Трейд являється оптовим постачальником побутової хімії, миючих засобів, засобів по догляду за взуттям, товарів для краси та здоров'я, паперової продукції.

Досудовим слідством встановлено, що протягом 2015-2016 років певний об'єм відповідних товарів (продукції) реалізовується ТОВ Прайм Трейд за готівкові кошти без належного відображення у бухгалтерській та податковій звітності з метою уникнення оподаткування. В свою чергу, ТОВ Прайм Трейд документально відображає реалізацію вказаних ТМЦ в адресу транзитно-конвертаційної групи підприємств (без фактичного постачання), до якої входять: ТОВ Авест плюс (код ЄДРПОУ: 40108206), ТОВ Рівер плюс (код ЄДРПОУ: 39428591), ТОВ Мірокон (код ЄДРПОУ: 39929044), ТОВ Атлант окс (код ЄДРПОУ: 40193019), ТОВ Мережа інвест буд (код ЄДРПОУ: 39278036), ТОВ ОВС-груп (код ЄДРПОУ: 38793801), ТОВ Філіс комфорт (код ЄДРПОУ: 39681219), ТОВ Любомир (код ЄДРПОУ: 31464187), ТОВ Гешефт профіт (код ЄДРПОУ: 39908857), ТОВ Капл (код ЄДРПОУ: 40168490), ТОВ Рітел експерт (код ЄДРПОУ: 39699645), ТОВ Старфол (код ЄДРПОУ: 40144911).

Вказані СГД зареєстровані на підставних осіб, мають ознаки фіктивності , невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, використовуються підприємствами реальнодіючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов'язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків.

Внаслідок викладеного, забезпечується збільшення суми ліміту ПДВ-рахунків в системі електронного адміністрування ПДВ, на яку СГД транзитно-конвертаційної групи мають право зареєструвати податкові накладні в єдиному реєстрі податкових накладних. Після встановлення позитивного балансу ПДВ-рахунків вищевказаних фіктивних СГД, останні здійснюють продаж ТМЦ (реєстрацію податкових накладних) в адресу підприємств реального сектору економіки, які таким чином ухиляються від сплати податків та незаконно переводять грошові кошти у тіньовий сегмент економіки. Фактично, за участю представників ТОВ Прайм трейд , створюються умови для здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій.

В рамках кримінального провадження допитано директора і засновника ТОВ Мірокон (код ЄДРПОУ: 39929044), ТОВ Філіс груп (код ЄДРПОУ: 39477921) ОСОБА_3, який повідомив, що до реєстрації та діяльності підприємств ніякого відношення не має. Підприємства зареєстрував на своє ім'я за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Крім того встановлено, що ТОВ Авест плюс , ТОВ Рівер плюс , ТОВ Мірокон , ТОВ Атлант окс , ТОВ Мережа інвест буд , ТОВ ОВС-груп , ТОВ Філіс комфорт , ТОВ Любомир , ТОВ Гешефт профіт , ТОВ Капл , ТОВ Рітел експерт , ТОВ Старфол купуючи у ТОВ Прайм Трейд товари побутової хімії, миючі засоби, засоби по догляду за взуттям, товари для краси та здоров'я, паперову продукцію, тощо, реалізовують в адресу клієнтів товар (послуги) зовсім іншої номенклатури. Дана обаствина являється доказом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій.

В ході відпрацювання вищеперерахованих підприємств, встановлено що відповідно до даних, зазначених у інформаційно-аналітичній системі Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України , внесено відомості стосовно податкових станів вищезазначених підприємств (8) - внесено запис про відсутність за місцезнаходженням. Також з метою встановлення фактичного місцезнаходження службових осіб підприємств, було здійснено виїзди за податковими адресами підприємств, в результаті яких встановлено що офісні та складські приміщення відсутні.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що 02.09.2016 ГСУ ФР ДФС України, у кримінальному провадженні № 32016000000000015, проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Магнітогорська, буд. 1, яка використовується ТОВ Прайм Трейд , за результатами якого виявлено та вилучено документи та предмети ТОВ Прайм Трейд , які можуть мати важливе доказове значення для кримінального провадження №12015040030000292.

Слідчий зазначав, що на даний час для з'ясування всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні первинних фінансово-господарських документів та інших речей та предметів ТОВ Прайм Трейд , які перебувають у володінні ГСУ ФР ДФС України. Крім того первинні фінансово-господарські документи та техніка необхідні для проведення почеркознавчої та комп'ютерної експертиз.

Вилучені документи та предмети ТОВ Прайм Трейд будуть мати важливе доказове значення для кримінального провадження.

Іншим способом, ніж вилучити документи та предмети в ГСУ ФР ДФС України, неможливо підтвердити або спростувати умисел ТОВ Прайм-Трейд на пособництво в ухиленні від сплати податків.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України Димидовському В.А. або слідчому, який входить до складу слідчої групи чи за їх дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ГСУ ФР ДФС України в матеріалах кримінального провадження № 32016000000000015 з можливість вилучення наступних речей та документів, а саме:

- Ноутбук Lenovo s/n МР110T1D з зарядним пристроєм - 1 одиниця;

- Блокнот сірого кольору - 1 одиниця;

- Підшивка документів № 1 - Документи (товарно - транспортні накладні, видаткові накладні по ТОВ Прайм Трейд з підприємствами - контрагентами) на 188 аркушах;

- Підшивка документів № 2 - Документи по ТОВ Прайм Трейд з підприємствами - контрагентами на 228 аркушах;

- Підшивка документів № 3 - Документи по ТОВ Прайм Трейд з підприємствами - контрагентами на 170 аркушах;

- Банківська картка Приват Банк 5168742700477452 в банківському конверті - 1 одиниця;

- Банківська картка Приват Банк 4149625808571424 в банківському конверті- 1 одиниця;

- Підшивка документів № 4 - Документи по ТОВ Прайм Трейд з підприємствами - контрагентами на 197 аркушах;

- Підшивка документів № 5 - Документи по ТОВ Прайм Трейд з підприємствами - контрагентами на 197 аркушах;

- Підшивка документів № 6 - Документи по ТОВ Прайм Трейд з підприємствами - контрагентами на 164 аркушах;

- Підшивка документів № 7 - Документи по ТОВ Прайм Трейд з підприємствами - контрагентами на 279 аркушах;

- Ноутбук Asus acn0as236648514 з зарядним пристроєм - 1 одиниця;

- Зошит зеленого кольору з написом nefis з чорновими записами - 1 одиниця;

- Зошит синього кольору з написом ТОВ СД Трейд з чорновими записами - 1 одиниця;

- Зошит синього кольору з написом ТОВ СД Трейд з чорновими записами - 1 одиниця;

- Зошит помаранчевого кольору з написом Kiev з чорновими записами - 1 одиниця;

- Зошит чорного кольору з чорновими записами - 1 одиниця;

- Зошит синього кольору з написом рукою ТОВ Форвард Запад (ОСОБА_5) з чорновими записами - 1 одиниця;

- Зошит білого кольору з чорновими записами - 1 одиниця;

- Флеш накопичува чорного кольору з написом Porshe - 1 одиниця;

- Флеш накопичувач чорного кольору з написом Sony l gb - 1 одиниця;

- Флеш накопичувач чорного кольору з написом SanDisk 1 gb- 1 одиниця;

- Підшивка документів № 8 на 207 аркушах;

- Підшивка документів № 9 на 198 аркушах;

- Комп'ютерний системний блок чорного кольору з напислм Frsme - 1 одиниця;

- Папка фіолетового кольору з документами ТОВ Прайм групп інкорпорейтед на 37 аркушах;

- Документи у прозорій папці (напис Agreement to Sell Purhase the Condominimum Unit) на 27 аркушах;

- Наказ № 1 к від 31.03.2016 року ТОВ СД Трейд на 1 аркуші;

- Наказ № 1 к від 31.03.2016 року ТОВ СД Трейд на 1 аркуші;

- Розписка від ОСОБА_4 від 19.10.2015 року;

- Invoice від 01.12.2015 на 1 аркуші;

- Contract від 29.10.2015 з додатками на 5 аркушах;

- Підшивка документів № 10 на 150 аркушах;

- Блокнот білого кольору з чорновими записами - 1 одиниця;

- Чорнові записи на 16 аркушах;

- Банківська картка Юнісон банк НОМЕР_1 - 1 одиниця;

- Банківська картка Юнісон банк НОМЕР_2 - 1 одиниця;

- Банківська картка Ощадбанк НОМЕР_3- 1 одиниця;

- Банківська картка Paylutson НОМЕР_4 - 1 одиниця;

- Ноутбук Asus ECN0CV02447149B з зарядним пристроєм - 1 одиниця;

- Блокнот синього кольору - 1 одиниця;

- Блокнот помаранчевого кольору - 1 одиниця;

- Блокнот зеленого кольору - 1 одиниця;

- Підшивка документів № 11 на 147 аркушах;

- Блокнот зеленого кольору - 1 одиниця;

- Блокнот червоного кольору - 1 одиниця;

- Блокнот сірого кольору - 1 одиниця;

- Планшет Samsung s/n rfl d24reqdv - 1 одиниця;

- DWD синього кольору з написом ОСОБА_6 ф. док - ти Карта - 1 одиниця;

- Банківська картка Ощадбанку НОМЕР_5 з банківським конвертом - 1 одиниця;

- Банківська картка Ощадбанку НОМЕР_6 з банківським конвертом - 1 одиниця;

- Банківська картка Ощадбанку НОМЕР_7 з банківським конвертом - 1 одиниця;

- Банківська картка Ощадбанку НОМЕР_8 з банківським конвертом - 1 одиниця;

- Флеш накопичувач SanDisk 2 gb - 1 одиниця;

- Флеш накопичувач Kingston 1-081-400060-1203 - 1 одиниця;

- Флеш накопичувач Transcend 16 gb № 9181aa - 1 одиниця;

- Документи на 15 аркушах;

- Чорнові записи на 27 аркушах;

- Комп'ютерний системний блок сірого кольору;

- Блокнот білого кольору із написом prime trede - 1 одиниця;

- Підшивка документів № 12 на 88 аркушах;

- Грошові кошти у пакеті чорного кольору:

Купюри номіналом 1 грн. у кількості 120 купюр;

Купюри номіналом 2 грн. у кількості 117 купюр;

Купюри номіналом 5 грн. у кількості 55 купюр;

Купюри номіналом 10 грн. у кількості 245 купюр;

Купюри номіналом 20 грн. у кількості 175 купюр;

Купюри номіналом 50 грн. у кількості 749 купюр;

Купюри номіналом 100 грн. у кількості 445 купюр;

Купюри номіналом 200 грн. у кількості 338 купюр;

Купюри номіналом 500 грн. у кількості 27 купюр;

-Ноутбук Леново № В 590, № w/w0056685 з зарядним пристроєм - 1 шт;

-Ноутбук Леново B 560 № WB0062 2648 з зарядним пристроєм - 1шт;

-Ноутбук Асус К 50 С 15G10 №3893DO з зарядним пристроєм - 1 шт;

-Ноутбук Асус № 53G № В2 № 0AS00362806F з зарядним пристроєм -1 шт;

-Ноутбук Асус X 550С № D8NOCV492790350 з зарядним пристроєм -1 шт;

-Ноутбук Леново № 100-15 iBY № MPNXB5B09022 з зарядним пристроєм -1 шт;

-Ноутбук НР CNLI15126j 8 з зарядним пристроєм -1 шт;

-Ноутбук Асус Е 502М №15105-01-081000 з зарядним пристроєм -1 шт;

-Мобільний телефон iPhone - модель А1688 іс:НОМЕР_9;

-Мобільний телефон iPhone - модель А1586 іmеі: НОМЕР_10;

-Мобільний телефон iPhone - модель А1453 іmеі: НОМЕР_11;

-Мобільний телефон iPhone - модель А1387 іс:НОМЕР_12;

-Мобільний телефон iPhone - модель А1529 іmеі: НОМЕР_13;

-Мобільний телефон Sony Ericsson с 510;

-Мобільний телефон Samsung Duos imei: НОМЕР_14;

-Мобільний телефон Lenovo imei: НОМЕР_15;

-Мобільний телефон Lenovo imei: НОМЕР_16;

-Мобільний телефон Nokia B2-5J1430 НОМЕР_17;

-Мобільний телефон Nokia Е72 imei: НОМЕР_18;

-Мобільний телефон Nokia RH - 980 imei: НОМЕР_19,

що вилучені згідно протоколу обшуку від 02.09.2016 року, який проведено на підставі ухвали слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва від 23.08.2016 за адресою: м. Київ, вул. Магнітогорська, буд. 1.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник