Ухвала

від 13.01.2017 по справі 761/1271/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/1271/17

Провадження № 1-кс/761/1059/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016100110000008 від 14.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №32016100110000008 від 14.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що протягом 2015-2016 років невстановленими особами за сприянням службових осіб: ТОВ «Юніон Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 36073775); ТОВ «ТПК Укрсплав» (код ЄДРПОУ 33393752), зокрема громадянина на ім`я Вадим; ТОВ «Укрспецмет» (код ЄДРПОУ 30695140), ТОВ «Альтрейд» (код ЄДРПОУ 40590002), ТОВ «ГОФ «Алмазна» (код ЄДРПОУ 36031012); ПП «Полімет» (код ЄДРПОУ 32912448), ПП «Ресурсінвест-1» (код ЄДРПОУ 31606967), ПП «Профільні системи» (код ЄДРПОУ 33297163), зокрема ОСОБА_5 ; ТОВ «Українська алюмінієва компанія «Солур» (код ЄДРПОУ 34525315) і ТОВ «УкрМет-Центр» (код ЄДРПОУ 37602837) створено схему ухилення від сплати податків шляхом документального оформлення безтоварних операцій з вказаними суб`єктами підприємницької діяльності частина з яких розташована на тимчасово окупованій території України (зона проведення АТО), виробництва та реалізації неврахованої продукції чим завдали збитків державному бюджету у вигляді несплати щонайменше 4,2 млн. грн. ПДВ. Безпосередній контроль та керівництво незаконною діяльністю здійснюється гр. ОСОБА_6 яка займає посаду заступника директора з економіки ТОВ «Юніон Трейд Груп», їй підпорядковані вказані СГД, громадянин Вадим (контролює закупівлю металобрухту та доставку металобрухту на ТОВ «УАК «Солур») та гр. ОСОБА_7 (контролює збут металопродукції на території м. Києва та Київської області).

Також, в ході проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ "Юніон Трейд Груп" (код за ЄДРПОУ 36073775) за період з січня 2015 року по травень 2016 року, встановлено, що вказаним підприємством задекларовано суми ПДВ, що надають право на формування податкового кредиту, зокрема по підприємствам-конрагентам, що досліджуються, а саме: ТОВ «Укрспецмет» (код ЄДРПОУ 30695140) сума ПДВ 4262226,02 грн.

Згідно податкових накладних підприємством ТОВ «Укрспецмет» було зареєстровано податкові накладні на суму ПДВ в розмірі 4262226,02 грн. в адресу ТОВ «Юніон Трейд груп», зокрема ТОВ «Укрспецмет» реалізовувало «Послуги з переробки давальницької сировини» протягом періоду з січня 2015 по травень 2016 року в сумі ПДВ 4262226,02 грн.

В подальшому здійснено детальне дослідження всіх зареєстрованих податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних виписаних контрагентами-постачальниками в адресу ТОВ «Юніон Трейд Груп» за період з січня 2014 року по травень 2016 року, в ході якого виявлено, що ТОВ «Юніон Трейд Груп» не здійснювало закупівлю металу, металобрухту, та будь-якої іншої давальницької сировини, що свідчить про відсутність правомірності включення до податкового кредиту сум ПДВ за придбані «Послуги з переробки давальницької сировини» від підприємства ТОВ «Укрспецмет» в розмір 4262226,02 грн.

Також встановлено, що менеджером, який здійснює приймання/відвантаження алюмінієвого профілю та який підпорядковується ОСОБА_6 являється ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Фактично ОСОБА_8 проживає за адресою: АДРЕСА_1 , за якою можуть знаходитись первинні фінансово-господарські документи, якими підтверджується виготовлення, придбання, перевезення, зберігання, реалізація металобрухту та виробів з металу (алюмінію), інші документи, предмети та речі, індивідуальні ознаки яких не відомі на час проведення обшуку, але які підтверджують вчинення протиправної діяльності та причетність осіб до його вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження. У зв`язку з чим, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, власником нерухомого майна за адресою АДРЕСА_1 являється ОСОБА_9 .

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду.

В зв`язку з викладеним, слідчий звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Вимогами ч. 2 ст. 30 Конституції України визначено, що у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2 )відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_9 , що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Разом з тим, в іншій частині вимог клопотання є немотивованим, оскільки слідчим в цій частині не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_9 , з метою відшукання та вилучення речей, предметів та документів, а саме:

-первинних фінансово-господарських документів, якими підтверджується виготовлення, придбання, перевезення, зберігання, реалізація металобрухту та виробів з металу (алюмінію) за період з 01.01.2015р по 01.10.2016р.;

-печаток, штампів, які використовувались для прикриття та забезпечення протиправної діяльності, а також чистих бланків завірених підписами та печатками будь-яких підприємств;

-магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, в тому числі серверів, системних блоків комп`ютерів, ноутбуків, флеш-карт, мобільних телефонів, які використовувалися для вчинення кримінального правопорушення, та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення;

-сертифікати якості (відповідності) на придбання ТМЦ, що свідчать про виробника, дату виробництва, якість (відповідність) ТМЦ державним стандартам якості (відповідності);

-чорнових записів у яких містяться відомості про обставини вчинення злочину та за допомогою яких можна встановити виробника, постачальника, перевізника, зберігача, покупця/продавця металевих, алюмінієвих виробів та осіб, які задіяні в злочинній діяльності;

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 13 лютого 2017 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: