Ухвала

від 10.06.2014 по справі 357/7483/14-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/7483/14-к

1-кс/357/971/14

У Х В А Л А

10 червня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження Слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №32012100230000025 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого ОСОБА_3 ,-

В С Т А Н О В И В:

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2011-2012 років, шляхом документального оформлення операцій з придбання у ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) послуг по оформленню та відвантаженню придбаних нафтопродуктів залізничним транспортом на загальну суму 8997663,0 грн., які не підтверджені відповідними документами (накладними на перевезення залізничним транспортом) та шляхом документального оформлення операцій з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) агентських послуг, пов`язаних з пошуком покупців на загальну суму 9764227,0 грн., які не підтверджені відповідними документами (звітами, протоколами зустрічей, висновками, тощо), завищили валові витрати та податковий кредит підприємства, що призвело до заниження за період 2011-2012 років податку на прибуток на загальну суму 4167797,0 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 3159135,0 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів на загальну суму 7326 932 грн.

Також під час проведення досудового розслідування були проведені наступні слідчі дії та заходи забезпечення кримінального провадження, а саме: тимчасовий доступ до документів ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунках № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », допити посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », які надавали агентські послуги з пошуку покупців нафтопродуктів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », допити та витребування документів кінцевих споживачів нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », НВП « ІНФОРМАЦІЯ_15 », « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », аналіз баз даних «Податковий блок» (аналіз додатку №5 до податкової декларації з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ) та розрахункового рахунку № НОМЕР_9 , МФО НОМЕР_11 (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 04.02.2011 р. по 31.12.2012 р.

Відповідно до договорів по оформленню та відвантаженню нафтопродуктів залізничним транспортом від 31.03.2011 року № 204/4/6-тр/ш, від 23.12.2011 року № 632/6-тр/ш, виконавцем виступало ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі начальника управління філії ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » управління з переробки газу та газового конденсату ОСОБА_5 .

Також встановлено, що відправником готової продукції виступала ІНФОРМАЦІЯ_25 ( АДРЕСА_1 ), згідно договору № 2234 від 30.12.2005 року між ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Управлінням з переробки газу та газового конденсату та Харківською дирекцією залізничних перевезень Південної залізниці.

З показів керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , стало відомо, що нафтопродукти купувались на аукціонах з продажу нафтопродуктів, що проводило ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також начальник управління філії ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » управління з переробки газу та газового конденсату ОСОБА_5 , показав, що дійсно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » купував нафтопродукти на аукціонах з продажу нафтопродуктів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до п.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься у документах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з приводу реєстрації та купівлі нафтопродуктів на аукціонах з продажу нафтопродуктів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказування у кримінальному провадженні.

Розглядати дане клопотання без виклику представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зв`язку з можливістю їх змінити чи знищити

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого ОСОБА_3 , приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Таким чином клопотання подано щодо документів які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити

Надати слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 та слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з приводу реєстрації та купівлі нафтопродуктів на аукціонах з продажу нафтопродуктів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2011-2012 рік, з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- Первинні документи, які підтверджують реєстрацію та купівлю нафтопродуктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на аукціонах з продажу нафтопродуктів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2011-2012 рік,

що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_2 ).

Оригінали вищевказаних документів залишити в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

Строк дії ухвали не перевищує 11 липня 2014 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1