Ухвала

від 11.07.2014 по справі 357/9859/14-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/9859/14-к

1-кс/357/1188/14

У Х В А Л А

11 липня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області, слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення розташованого за адресою АДРЕСА_1 по кримінальному провадженню № 32014110080000026 від 19.06.14 року, порушеному за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014110080000026 від 19.06.2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВП Вітал» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ВП Вітал» (код ЄДРПОУ 38097337) в період з 01.10.2012 року по 31.12.2013 року, шляхом документального оформлення операцій з придбання послуг з тестування та перепродажної підготовки продукції у ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Торентія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928), які проводились без мети настання реальних наслідків завищили валові витрати та податковий кредит підприємства, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 468 664,0 грн., та податку на додану вартість на загальну суму 468 664,0 грн., за період з 01.10.2012 року по 31.12.2013 року, внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів на загальну суму 955 308,0 грн. Дана інформація міститься в акті Васильківської ОДПІ № 1930/22-01/38097337 від 15.05.14 року. Перевіркою встановлено, що діяльність ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Торентія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928) носить ознаки «фіктивності», у зв`язку з тим, що у вказаних вище СГД відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт, торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності визначеного в ЄДРПОУ, відсутні працюючі на підприємстві. Додатково встановлено, що 25.03.2014 року СУ ФР ГУ Міндоходів у м.Києві зареєстровано кримінальне провадження за №3201410000000036 щодо вчинення невстановленими особами кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ст..205 КК України, використовуючи реквізити ряду суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Торентія» (ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Летавиця» (ЄДРПОУ 38091743), ТОВ «Гатіорп» (ЄДРПОУ 38091733), ТОВ «СТ» (код ЄДРПОУ 35745802), ТОВ «Виванте» (код ЄДРПОУ 38091754), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЭДРПОУ 37312719), ТОВ «Гранд Тайм» (код ЭДРПОУ 38123047), ТОВ «Амдіп» (код ЄДРПОУ 37118942), ТОВ «Нюаж» ( код ЄДРПОУ 38091644), ТОВ «ЗКХР» (код ЄДРПОУ 34656607), ТОВ «БК «Буцінвест-Проект» (код ЄДРПОУ 37312698), ТОВ «Лідер газ» (код ЄДРПОУ 36885099). В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ВП «Вітал» використовує у своїй діяльності офісне приміщення, яке розташоване за адресою: м. Васильків, вул. Гоголя, буд. 5 оф.9. Відповідно до відомостей, отриманих з реєстраційної служби Білоцерківського міськрайонного управління юстиції нежитловою будівлею та земельною ділянкою за адресою: м. Васильків, вул. Гоголя, буд. 5 володіє на праві приватної власності ТОВ «Глорія» (код ЄДРПОУ 31575468), яка в свою чергу здає в оренду офіс ТОВ «ВП «Вітал» згідно Договору оренди № 3 від 01.11.2012 року. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ «ВП Вітал» (код ЄДРПОУ 38097337), яке розташовано за адресою: м. Васильків, вул. Гоголя, буд. 5 оф.9., зберігаються і можуть бути знищені документи ТОВ «ВП ВІТАЛ», що підтверджують протиправну діяльність службових осіб підприємства, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності. Слідчий просив суд винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення розташованого за адресою м. Васильків, вул. Гоголя, буд. 5 оф.9 з метою відшукання та вилучення речей та документів ТОВ «ВП Вітал» (код ЄДРПОУ 38097337), за допомогою яких створюється штучне документальне оформлення фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Торентія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928).

В судовому засідання слідчий уточнив клопотання та просив суд надати дозвіл на даний обшук працівникам СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, а саме: - старшому слідчому ДВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 ; - старшому слідчому ДВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, капітану податкової міліції ОСОБА_5 ; - старшому слідчому ДВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, капітану податкової міліції ОСОБА_6 ; - старшому слідчому ПВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, майору податкової міліції ОСОБА_7 ; - старшому слідчому ПВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, капітану податкової міліції ОСОБА_8 ; - старшому слідчому ПВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 ; - слідчому ДВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 ; - слідчому ДВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 ; - слідчому ДВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 ; - слідчому ПВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 ; - слідчому ПВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 ; - слідчому ПВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 відповідно до постанови про призначення групи слідчих від 09.09.2014 року

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3)правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Згідно ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: 1) строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; 2) прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; 3) положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; 4) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; 5) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 6) речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав вказане клопотання, приходжу до висновку, що слідчий довів наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення розташованого за адресою АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.234-236 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих, а саме: старшому слідчому ДВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 ; - старшому слідчому ДВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, капітану податкової міліції ОСОБА_5 ; - старшому слідчому ДВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, капітану податкової міліції ОСОБА_6 ; - старшому слідчому ПВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, майору податкової міліції ОСОБА_7 ; - старшому слідчому ПВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, капітану податкової міліції ОСОБА_8 ; - старшому слідчому ПВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 ; - слідчому ДВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 ; - слідчому ДВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 ; - слідчому ДВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 ; - слідчому ПВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 ; - слідчому ПВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 ; - слідчому ПВКР СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 на проведення обшуку нежитлового приміщення розташованого за адресою АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення речей та документів ТОВ «ВП Вітал» (код ЄДРПОУ 38097337), за допомогою яких створюється штучне документальне оформлення фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Торентія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719), ТОВ «Сібол» (код ЄДРПОУ 37265968), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Віта Лайн» (код ЄДРПОУ 38605928). Вказані речі та документи містять відомості про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, знарядь кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, зокрема: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому передачі товару (робіт, послуг), товарно транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок, взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, документів податкової звітності, реєстраційних документів, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, мобільних телефонів, цінних паперів, чорнових записів, коштів здобутих злочинним шляхом, документів з відтисками печаток вищевказаних підприємств, комп`ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи та пристроїв, на яких ці документи роздруковувалися, печатками підприємств, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали закінчується 11 серпня 2014 року включно.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи виконується у порядку та у спосіб визначеному ст. 236 КПК України.

Суддя ОСОБА_1