Ухвала

від 20.08.2014 по справі 357/12020/14-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/12020/14-к

1-кс/357/1513/14

У Х В А Л А

20 серпня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю сторони кримінального провадження Слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , прокурора прокуратури м. Біла Церква ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 32014110080000019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,- про дозвіл на проведення обшуку у нерухомому майні - комплексі ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) за адресою: Київська область, м. Кагарлик, Народна 7, що належить на праві приватної власності ТОВ «Пантек-Виробництво»,перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В:

ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) у період з 01.08.2013 року по 30.09.2013 року, шляхом здійснення фінансово-господарських операцій, які не спричинили реального настання правових наслідків та є безтоварними, з ТОВ «Бівер Груп» (код ЄДРПОУ 38559505) неправомірно сформувало податковий кредит на загальну суму 373 977, 42 грн. та у період з 01.01.2013 року по 31.01.2013 року, шляхом здійснення фінансово-господарських операцій, які не спричинили реального настання правових наслідків та є безтоварними, з ТОВ «Агросервіс інвест плюс» (код ЄДРПОУ 37037062) неправомірно сформувало податковий кредит на загальну суму 183341,42 грн. в результаті чого службові особи ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) занизили податок на додану вартість та не сплатили податків до державного бюджету на загальну суму 557 318,84 грн.

Матеріали досудового розслідування перебувають у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області за № 32014110080000019 від 25.04.2014 року, щодо службових осіб ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106, юридична адреса: Київська обл., м. Кагарлик, вул. Народна, 7), за фактом умисного ухилення в період з 01.07.2011 року по 30.09.2013 року від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) у період з 01.08.2013 року по 31.08.2013 року шляхом здійснення фінансово-господарських операцій, які не спричинили реального настання правових наслідків та є безтоварними з ТОВ «Аларесим ДС» (код ЄДРПОУ 38085028) неправомірно сформувало податковий кредит на загальну суму 226206, 52 грн. в результаті чого занижено податок на додану вартість та не сплачено податків до державного бюджету на загальну суму 226206, 52 грн.

Окрім того, фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Пантек-Виробництво» та вищезазначеними суб`єктами господарювання полягали у купівлі-продажу ТМЦ, а саме «шпильок-метричних». Згідно укладених договір між товариствами встановлено, що «шпильки-метричні» транспортувались силами та засобами покупця ТОВ «Пантек-Виробництво».

Досудовим розслідуванням встановлено, що завантаження «шпильок-метричних» від постачальників - ТОВ «Бівер Груп», ТОВ «Аларесим ДС», ТОВ «Агросервіс інвест плюс» здійснювалось на складських приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Хохлових, 11/2, власником яких є ТОВ «Сан Парк» (код ЄДРПОУ 36594349). 16.06.2014 року від ТОВ «Сан Парк» отримано лист, в якому зазначено, що фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Бівер Груп», ТОВ «Аларесим ДС», ТОВ «Агросервіс інвест плюс» не здійснювались та договори оперативної оренди складських та офісних приміщень не укладались.

23.05.2014 року головному бухгалтеру ТОВ «Пантек-Виробництво» ОСОБА_5 вручено вимогу, в порядку ст. 93 КПК України, про надання належним чином завірених копій документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з вищевказаними суб`єктами господарювання. 27.05.2014 року та 04.06.2014 року ТОВ «Пантек-Виробництво» надало копії запитуваних документів.

23.06.2014 року головному бухгалтеру ТОВ «Пантек-Виробництво» ОСОБА_5 оголошено ухвалу про тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Пантек-Виробництво» по взаємовідносинам з ТОВ «Бівер Груп», ТОВ «Агросервіс інвест плюс», ТОВ «Аларесим ДС» та ТОВ «ПМК 555» за період з 01.07.2011 року по 30.09.2013 року. Однак, остання відмовилась надати, вказані в ухвалі, документи. Так, оригінали документів містять відомості, які мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а також з метою їх використання при проведенні судових експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Пантек-Виробництво» використовує у своїй діяльності комплекс за адресою: Київська область,

м. Кагарлик, вул.Народна 7, вказана інформація підтверджується наданим ТОВ «Пантек-Виробництво» статутом товариства від 2013 року. Вищезазначене дає достатні підстави вважати, що речі та документи, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, можуть знаходитися за адресою: Київська область,

м. Кагарлик, вул. Народна, 7.

Відповідно до відомостей, отриманих з інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності нерухомого майна комплексу розташованого за адресою: Київська область, м. Кагарлик, вул. Народна, 7, зареєстроване за ТОВ «Пантек-Виробництво».

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.234-236 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати Слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , дозвіл на проведення обшуку у нерухомому майні - комплексі ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) за адресою: Київська область, м. Кагарлик, Народна 7, що належить на праві приватної власності ТОВ «Пантек-Виробництво», з метою вилучення документів ТОВ «Пантек-Виробництво» (код ЄДРПОУ 32167106) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Бівер Груп» (код ЄДРПОУ 38559505), ТОВ «Агросервіс інвест плюс» (код ЄДРПОУ 37037062) та ТОВ «Аларесим ДС» (код ЄДРПОУ 38085028) за період 2011-2013 рр., а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахункам; договора з додатками та додатковими угодами; специфікації; рахунки-фактури; товарні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; довіреності відвантаження та отримання товарів; книги (реєстри) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книги (реєстри) реєстрації доручень; книги (реєстри) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; інша документація про прихід ТМЦ на склад, відпуск ТМЦ на виробництво, калькуляцію виготовленої продукції, вихід готової продукції, прихід готової продукції на склад; внутрішні документи про переміщення ТМЦ чи готової продукції на товаристві, відомості бухгалтерського обліку про ці переміщення та документи про залишки на відповідних бухгалтерських рахунках; акти звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, тощо; журнали обліку в`їзду та виїзду автотранспортних засобів; документи, які визначають вартість товару, документи контролю за доставкою товарів, документи щодо права власності на рухоме та нерухоме майно, зареєстроване за ТОВ «Пантек-Виробництво», тендерна документація, чорнові бухгалтерські записи, комп`ютерна техніка, інші електронні носії інформації, документи, в які вносились завідомо підроблені дані, печатки суб`єктів господарювання, що здійснюють фіктивну діяльність, грошові кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, телефонні апарати, роздруківки руху коштів по рахункам ТОВ «Пантек-Виробництво», чекові книжки на отримання готівкових коштів, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відшукання знарядь кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали закінчується 20 вересня 2014 року включно.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи виконується у порядку та у спосіб визначеному ст. 236 КПК України .

Суддя ОСОБА_1