Ухвала

від 13.01.2017 по справі 569/361/17

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/361/17

УХВАЛА

13 січня 2017 року

м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом другого класу ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1, звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом другого класу ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000001, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПП АРТ - Майстер (код 32300300, адреса м.Рівне, вул.Дворецька, 120м), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП АРТ-Майстер в період з 01.01.2015 року по 30.04.2015 року відобразили в обліку підприємства придбання продовольчої та промислової групи товарів (спеції, наклейки та етикетки) від ТОВ Аякс Матеріал що має ознаки фіктивності, на загальну суму 5828,7 тис. грн., в тому числі ПДВ 971,4 тис. грн. В свою чергу ТОВ Аякс Матеріал відобразило придбання вказаної групи товарів від ТОВ С.І.С. (код ЄДР 36922004, АДРЕСА_1/30), ТОВ Ель Торо (код ЄДР 39079350, АДРЕСА_2/21) та ТОВ Теплотехномаркет (код ЄДР 33616118, АДРЕСА_3), що також мають ознаки фіктивності. Службові особи ТОВ Теплотехномаркет в обліках підприємства відобразили придбання нібито поставленого товару для ТОВ Аякс Матеріал від ТОВ С.І.С.

Наявні відомості про документальне оформлення фінансово-господарських операцій без реального настання їх правових наслідків між вказаними суб'єктами господарювання. Згідно отриманих в ході проведення оперативно-розшукових заходів копій товарно-транспортних накладних транспортування вказаної продукції протягом квітня поточного року здійснював ОСОБА_3 автомобілем НОМЕР_1. Згідно відомостей Управління Превентивної Діяльності ГУ Національної поліції у Рівненській області даний транспортний засіб зареєстрований за гр. ОСОБА_4Л, фактичним власником з грудня 2013 року є гр. ОСОБА_5. Згідно пояснення останнього, протягом січня-квітня 2015 року перевезення вантажів за маршрутом Рівненський район с. Шубків - м. Рівне, вул. Дворецька, 120-М не здійснював, також не здійснював перевезення вантажів в адресу ПП АРТ-Майстер (м. Рівне). Протягом останніх двох років гр. ОСОБА_5 в оренду іншим особам автомобіль НОМЕР_1 не надавав, громадянин ОСОБА_3 останньому не відомий. В базах даних АІС Податковий блок та ЄРПН податкові накладні та вантажно-митні декларації щодо придбання товарів ТОВ С.І.С. та ТОВ Ель Торо нібито поставлених в адресу ТОВ Аякс Матеріал не зареєстровані. Також встановлено, що в ТОВ С.І.С. та ТОВ Ель Торо відсутні: основні фонди, транспортні засоби та необхідні трудові ресурси.

Таким чином, у діях службових осіб ПП АРТ - Майстер вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ПП АРТ - Майстер з ТОВ Аякс Матеріал проведенні через розрахункові рахунки ПП АРТ - Майстер , а саме:

№ 26002319805 (вид валюти - Євро) дата відкриття 15.12.2010,№ 26004319803 (вид валюти - Долар США) дата відкриття 15.12.2010,№ 26009143171 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 04.03.2009,№ НОМЕР_2 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 15.02.2011, відкриті у ПАТ Райфайзен банк ОСОБА_5 (МФО 380805).

Слідчий клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримав, та пояснив, що З метою дослідження механізму проведених розрахунків ПП АРТ - Майстер з контрагентами, в тому числі щодо надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ Райфайзен банк ОСОБА_5 (МФО 380805)

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття вказаних рахунків, в платіжних дорученнях ПП АРТ - Майстер на списання коштів з рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею,

Покликаючись на викладені обставини слідчий просить клопотання задоволити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться в ПАТ Райффайзен банк ОСОБА_5 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1, на тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ПП АРТ - Майстер (код 32300300, адреса м.Рівне, вул.Дворецька, 120м), які знаходяться у ПАТ Райффайзен банк ОСОБА_5 (МФО 380805, 01011 м.Київ, вул.Лєскова, 9), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку або з 01.01.2015 по 01.05.2015 або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках № 26002319805 (вид валюти - Євро) дата відкриття 15.12.2010, № 26004319803 (вид валюти - Долар США) дата відкриття 15.12.2010, № 26009143171 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 04.03.2009, № НОМЕР_2 (вид валюти - Українська гривня) дата відкриття 15.02.2011, що належать ПП АРТ - Майстер , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

справу з юридичного оформлення рахунків ПП АРТ - Майстер , в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк» , заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська