Ухвала

від 20.01.2017 по справі 464/409/17

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/409/17

пр.№ 1-кс/464/74/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

20.01.2017 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., з участю слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000158 від 12.12.2016 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТзОВ Фірма Хантер (ЄДРПОУ 22332464): договорів, довіреностей (доручень), розрахунків загально виробничих витрат, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання виконаних робіт (послуг), довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські відносини з ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ 39077971) за період з 04.02.2014 р. по 30.11.2014 р., які знаходяться в приміщенні ТзОВ Фірма Хантер (ЄДРПОУ 22332464), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення в приміщенні ТзОВ Фірма Хантер (ЄДРПОУ 22332464), що розташоване за адресою: м.Львів, вул.Хвильового, 56/39.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 12.12.2016 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000158, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки, на території м. Львова, створили суб'єкта господарської діяльності ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ 39077971), яке має ознаки фіктивності, шляхом імітації проведення ризиковими суб'єктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що постачальниками ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ 39077971) за період з 04.02.2014 р. по 30.11.2014 р., відповідно до проведеного аналізу додатку №5 декларації з податку на додану вартість, підприємство сформувало податковий кредит на суму ПДВ 1 162 227 грн. (товари, роботи, послуги) від наступних СГД: ТзОВ Тігерколор Україна (ЄДРПОУ 39042142), ТОВ Комунпостач (ЄДРПОУ 3336290), ПП Компанія Глобус Плюс (ЄДРПОУ 38326062).

В свою чергу ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ 39077971) відповідно до аналізу додатку №5 декларації з податку на додану вартість здійснено реалізацію (товарів, робіт, послуг) на суму ПДВ 5 435 314 грн. чим безпідставно сформовано податковий кредит для наступних СГД: ТзОВ Тігерколор Україна (ЄДРПОУ 39042142), ПП Аква Медікум (ЄДРПОУ 31896965), ТОВ НВП Альком Корпорейшин (ЄДРПОУ 22331803), ТзОВ Фірма Хантер (ЄДРПОУ 22332464), ТзОВ Політранс (ЄДРПОУ 19335051), ЛКП Затишне (ЄДРПОУ 22380285), ДП Львіввугілля (ЄДРПОУ 32323256), ЛМКП Айсберг (ЄДРПОУ 20772578), Львівська установа виконання покарань (ЄДРПОУ 8563978), ПП Компанія Глобус Плюс (ЄДРПОУ 38326062).

Проведеним аналізом працівниками ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області податкової звітності, реєстраційних даних ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ 39077971) встановлено, що на підприємстві відсутні основні фонди, виробничі потужності, транспортні засоби, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказаний СГД відсутній за місцем знаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємством.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ 39077971) безпідставно сформовано податковий кредит на суму ПДВ 6 667 грн. для ТзОВ Фірма Хантер (ЄДРПОУ 22332464), яке перебуває на податковому обліку в Шевченківському відділенні Личаківської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області та зареєстроване за юридичною адресою: м.Львів, вул.Хвильового, 56/39.

Таким чином, в приміщенні ТзОВ Фірма Хантер (ЄДРПОУ 22332464), що розташоване за адресою: м.Львів, вул.Хвильового, 56/39, знаходяться оригінали фінансово-господарських документів по взаєморозрахунках з ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ 39077971) за період з 04.02.2014 по 30.11.2014.

З метою встановлення фактичної господарської діяльності ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ 39077971), достовірності відображення даних під час господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об'єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів в приміщенні ТзОВ Фірма Хантер (ЄДРПОУ 22332464), що розташоване за адресою: м.Львів, вул. Хвильового, 56/39.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання, оскільки вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому ОУ Галицької ОДПІ ДФС у Львівській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Галдицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТзОВ Фірма Хантер (ЄДРПОУ 22332464): договорів, довіреностей (доручень), розрахунків загально виробничих витрат, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання виконаних робіт (послуг), довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські відносини з ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ 39077971) за період з 04.02.2014 р. по 30.11.2014 р., які знаходяться в приміщенні ТзОВ Фірма Хантер (ЄДРПОУ 22332464), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення в приміщенні ТзОВ Фірма Хантер (ЄДРПОУ 22332464), що розташоване за адресою: м.Львів, вул.Хвильового, 56/39.

Обов'язок виконання ухвали покласти на юридичну особу ТзОВ Фірма Хантер (ЄДРПОУ 22332464), що розташоване за адресою: м.Львів, вул.Хвильового, 56/39.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк