Ухвала

від 19.12.2016 по справі 760/21558/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження №1- кс/760/16818/16

Справа №760/21558/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000049 від 13.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженям із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та провести виїмку у ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Закритого недиверсифікованого венчурного пайового інвестиційного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_3 ).

Слідчий обґрунтував дане клопотання тим, що в проваджені ІНФОРМАЦІЯ_4 знаходяться матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000049 від 13.05.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

До СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі надійшов акт №6/26-15-13-06-02/36676934 від 14.01.2016р. про результати планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року.

Відповідно до акту позапланової службові особи перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із службовими особами інституту спільного інвестування Закритого недиверсифікованого венчурного пайового інвестиційного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_3 ) в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р. при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами постачальниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_4 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ФОП ОСОБА_9 , ФОП « ОСОБА_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ФОП ОСОБА_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 2218625 грн. та податку на прибуток іноземних юридичних осіб у сумі 4937168 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку у ДПІ у Солом`янському районні ГУ ДФС у м. Києві та здійснює управління активами Закритого недиверсифікованого венчурного пайового інвестиційного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_3 ) та отримувало ліцензію в ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копій) документів, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Слідчий зазначає, що вказані документи необхідні для проведення відповідних експертиз (почеркознавчих та інших).

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав, викладених в ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000049 від 13.05.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно фабули кримінального провадження встановлено, що до СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт планової виїзної перевірки №6/26-15-13-06-02/36676934 від 14.01.2016р., відповідно до якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), засновником якого являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за попередньою із службовими особами інституту спільного інвестування Закритого не диверсифікованого венчурного пайового інвестиційного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРІСІ НОМЕР_3 ) в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р. ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 2218625 грн. та податку на прибуток іноземних юридичних осіб у сумі 4937168 грн.

Слідчий зазначає, що вказані документи необхідні для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка, а також для проведення відповідних експертиз (почеркознавчих та інших).

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також враховуючи те, що в ході досудового розслідування іншими способами довести обставини, які мають значення у кримінальному провадженні та які передбачається довести за допомогою документів, орган досудового розслідування позбавлений можливості, а також у зв`язку з необхідністю проведення відповідних експертиз.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000049 від 13.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Закритого недиверсифікованого венчурного пайового інвестиційного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_3 ), а саме:

-всі угоди, договори з відповідними додатками, листи, запити, що надавались та укладались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Закритого недиверсифікованого венчурного пайового інвестиційного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_3 ), або від їх імені;

-аудиторський висновок про фінансовий стан заявника станом на кінець звітного періоду з доданням копій фінансової звітності, засвідчених аудиторською фірмою, складений згідно з Вимогами до аудиторського висновку Комісії від 12 лютого 2013 року N 160;

-довідка державного органу, що відповідає за сплату податків та зборів, про подану декларацію про майновий стан і отримані доходи (податкову декларацію) установленої форми та/або копія податкової декларації, засвідчена підписом фізичної особи (для фізичних осіб учасників (акціонерів) з істотною участю у заявнику, які мають пряме володіння у статутному капіталі), в разі відсутності таких документів копії документів, що підтверджують джерела походження коштів, що вносились до статутного капіталу заявника (ліцензіата), засвідчені підписом фізичної особи;

-довідка про персональний склад наглядової ради (у разі її створення), виконавчого органу та ревізійної комісії (ревізора);

-довідка про керівника та фахівців заявника (його відокремлених підрозділів), що провадять діяльність з управління активами інституційних інвесторів і сертифіковані в порядку, установленому Комісією, та копія (витяг) трудової книжки керівника заявника (його відокремлених підрозділів) або копії наказів про призначення та звільнення, що підтверджують наявність у нього стажу роботи на фондовому ринку (у разі відсутності запису у трудовій книжці), засвідчені в установленому законодавством порядку.

-письмове подання саморегулівної організації професійних учасників фондового ринку, яка об`єднує компанії з управління активами, що здійснюють діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами);

-копії внутрішніх документів заявника, що визначають порядок надання фінансових послуг, зокрема порядок і строки розгляду звернень клієнтів та професійних учасників фондового ринку, процедуру запобігання несанкціонованому доступу до інформації з обмеженим доступом і її неправомірному використанню; порядок здійснення внутрішнього аудиту (контролю) та систему управління ризиками;

-копія рішення уповноваженого органу (особи) управління іноземної юридичної особи про участь у заявнику;

-письмовий дозвіл на участь іноземної юридичної особи у заявнику, виданий уповноваженим контролюючим органом держави, у якій зареєстровано головний офіс іноземної юридичної особи, якщо законодавством такої держави вимагається отримання зазначеного дозволу, або письмове запевнення іноземної юридичної особи у відсутності в законодавстві відповідної держави вимог щодо отримання такого дозволу;

-письмовий дозвіл на участь фізичної особи - іноземця в заявнику, виданий уповноваженим контролюючим органом держави, у якій вона має постійне місце проживання, якщо законодавством такої держави вимагається отримання зазначеного дозволу, або письмове запевнення у відсутності в законодавстві відповідної держави вимог щодо отримання такого дозволу;

-копія аудиторського висновку аудитора іноземної держави про фінансовий стан іноземної юридичної особи - власника з істотною участю у заявника на кінець останнього повного календарного року;

-довідка про наявність (відсутність) у складі учасників (акціонерів) заявника фізичної особи, яка має не погашену або не зняту в установленому законодавством порядку судимість за злочини проти власності, у сфері господарської діяльності та/або у сфері службової діяльності та володіє прямо чи опосередковано акціями (частками) у розмірі 10 і більше відсотків у статутному капіталі заявника, складена на підставі даних, наданих такою особою;

-копія кваліфікаційного посвідчення фахівця з питань бухгалтерського обліку професійних учасників фондового ринку, засвідчена підписом керівника та печаткою заявника;

-копія платіжного документа, засвідчена підписом уповноваженої особи та печаткою заявника, що підтверджує здійснення оплати за видачу ліцензії (копії ліцензії) згідно з пунктом 13 розділу I Ліцензійних умов, з відміткою банку про його прийняття;

-всі документи, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Закритим недиверсифікованим венчурним пайовим інвестиційним фондом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_3 ) для отримання ліцензії та введення діяльності;

-інформацію, щодо обігу векселів за період з дати емісії по даний час наступних векселедавців АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "№1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) номер та серія векселя які видавались є наступними: АА 1284670, АА 1284669 та АА 1284127; а також АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), номер та серія векселя які видавались є наступними: АА 1284252, АА 1284123 та АА 1284251, а також копії відповідних векселів;

-всі первинні документи, які складалися на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством та містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій;

-копії векселів, документи що відображують походження векселя, векселедавця, продавця документи по продажу векселя з додатками за весь період діяльності підприємства.

регламент Пайового венчурного інвестиційного фонду, а також документи що підтверджують розміщення інвестиційних сертифікатів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали до 18.01.2017 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1