Ухвала

від 27.01.2017 по справі 759/1421/17

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр.№1-кс/759/324/17

ун. № 759/1421/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 січня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Войтенко Ю.В., за участю секретаря судового засідання - Севрюк К.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Турянської А.Я., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А., про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 32016100080000002 від 16.01.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

27.01.2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Турянська А.Я., звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А., про надання старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянській А.Я., або за його постановою, дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ СПЕЦТРАНСГРУПП (код за ЄДРПОУ 38658257, Дніпропетровська обл., місто Кривий Ріг, ПРОСПЕКТ КАРЛА МАРКСА, будинок 1), до оригіналів документів, які фіксують факти документарного оформлення господарських операцій з ТОВ Фозі Інтерком (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ Антеро Сейл (код за ЄДРПОУ 40056829), ТОВ Торг Пром-2015 (код за ЄДРПОУ 39921925), ТОВ Сітізен-ЛТД (код за ЄДРПОУ 39804667). за період 01.01.2014-30.09.2016 року.

У клопотанні слідчий пояснила, що відомості потрібні у зв`язку з проведенням досудового розслідування кримінального провадження № 32016100080000002, що було внесене 16.01.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, посилаючись в обґрунтування клопотання на те, що відповідно до аналітичного дослідження від 14.12.2015 року №238/16-30/39921752 проведеного ГУ ДФС у м. Києві, невстановлена група осіб, в 2015 році, діючи від імені суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками "фіктивності", а саме: ТОВ ТЕХНО ТРЕЙД СЕРВІС (код за ЄДРПОУ 39921752), ТОВ ПАРАДІС (код за ЄДРПОУ 39920958), ТОВ ФОЗІ ІНТЕРКОМ (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ ЕНЕГРІЯ КОМ (код за ЄДРПОУ 39281253), ТОВ МІТ ЛЮКС (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ КОМПАНІЯ БСВ-МПК (код за ЄДРПОУ 38590131), сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 974 010,00 грн. підприємствам реального сектору економіки, що є особливо великим розміром. Також встановлено, що дана група осіб (повне коло яких на даний час не встановлено) здійснювала реєстрацію ряду підприємств, що входять до складу конвертаційного центру , з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, незаконного формування податкового кредиту, витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій та переведення безготівкових коштів в готівку для СПД реального сектору економіки, шляхом використання реквізитів таких підприємств, а саме: ТОВ Техно Трейд Сервіс (код за ЄДРПОУ 39921752), ТОВ Парадіс Люкс (код за ЄДРПОУ 39920958), ТОВ Фозі Інтерком (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ Енергія Ком (код за ЄДРПОУ 39281253), ТОВ Міт Люкс (код за ЄДРПОУ 39921808), ТОВ Компанія БСВ-МПК (код за ЄДРПОУ 38590131), ТОВ "ЛД Солюшенс" (код за ЄДРПОУ 40020750), ТОВ "Торг Пром-2015" (код за ЄДРПОУ 39921925), ТОВ "Сеара" (код за ЄДРПОУ 39870373), ТОВ "Фронтабл" (код за ЄДРПОУ 39870185), ТОВ "Адрасан" (код за ЄДРПОУ 39869902), ТОВ "Сартана-М" (код за ЄДРПОУ 39808038), ТОВ "Боніта-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804735), ТОВ "Сітізен-ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39804667), ТОВ "Олаві" (код за ЄДРПОУ 40057094), ТОВ "Антеро Сейл" (код за ЄДРПОУ 40056829), ТОВ "Омега РІ" (код за ЄДРПОУ 39967430), ТОВ "Хельмі" (код за ЄДРПОУ 40065634), ТОВ "ТПК Стандарт Ресурс" (код за ЄДРПОУ 39822162), ТОВ "Смартбілд Інвест" (код ЄДРПОУ 39973863), ТОВ "Комьюніті Партнерс" (код ЄДРПОУ 39974013), ТОВ "Браун Консалтінг" (код ЄДРПОУ 39973884), ТОВ Мясоторг (код за ЄДРПОУ 39869918), які були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків. Таким чином, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ СПЕЦТРАНСГРУПП (код за ЄДРПОУ 38658257), в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ Фозі Інтерком (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ Антеро Сейл (код за ЄДРПОУ 40056829), ТОВ Торг Пром-2015 (код за ЄДРПОУ 39921925), ТОВ Сітізен-ЛТД (код за ЄДРПОУ 39804667).

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника ТОВ СПЕЦТРАНСГРУПП (код за ЄДРПОУ 38658257, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, пр. Карла Маркса, 1) оскільки є ймовірність вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Слідчий просила задовольнити клопотання з підстав, зазначених у ньому.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є обґрунтованим і підлягає задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до клопотання, інформація, що знаходиться в документації ТОВ СПЕЦТРАНСГРУПП (код за ЄДРПОУ 38658257, Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, пр. Карла Маркса, 1), сама по собі, або у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки суду не надано відомостей, що докази, про які йде мова у клопотанні, відносяться до переліку, зазначеному у ст.161 КПК України, вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; немає можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, а тому клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів за постановою, дорученням слідчого - задоволенню не підлягає, оскільки не ґрунтується на законі.

Задовольняючи клопотання слідчого, враховуючи, що особи, у володінні яких перебувають необхідні докази - речі і документи, які підлягають тимчасовому вилученню, не були присутніми у судовому засіданні, згідно з вимогами КПК України, їм необхідно роз`яснити їхні права та обов`язки під час проведення такої слідчої дії.

Керуючись ст.ст.7-11,107,110,131,132,159-169,309,395,369-371 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Турянської А.Я., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А. - про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 32016100080000002 від 16.01.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Турянській А.Я. тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ СПЕЦТРАНСГРУПП (код за ЄДРПОУ 38658257, Дніпропетровська обл., місто Кривий Ріг, ПРОСПЕКТ КАРЛА МАРКСА, будинок 1), до оригіналів документів, які фіксують факти документарного оформлення господарських операцій з ТОВ Фозі Інтерком (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ Антеро Сейл (код за ЄДРПОУ 40056829), ТОВ Торг Пром-2015 (код за ЄДРПОУ 39921925), ТОВ Сітізен-ЛТД (код за ЄДРПОУ 39804667). за період 01.01.2014-30.09.2016 року, у тому числі:

-договори (угоди) укладені між ТОВ СПЕЦТРАНСГРУПП (код за ЄДРПОУ 38658257) та ТОВ Фозі Інтерком (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ Антеро Сейл (код за ЄДРПОУ 40056829), ТОВ Торг Пром-2015 (код за ЄДРПОУ 39921925), ТОВ Сітізен-ЛТД (код за ЄДРПОУ 39804667).;

-додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

-договори надання фінансової допомоги (поворотної, безповоротної), договори факторингу та додатків до них;

-журнал реєстрації договорів ТОВ СПЕЦТРАНСГРУПП (код за ЄДРПОУ 38658257), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ Фозі Інтерком (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ Антеро Сейл (код за ЄДРПОУ 40056829), ТОВ Торг Пром-2015 (код за ЄДРПОУ 39921925), ТОВ Сітізен-ЛТД (код за ЄДРПОУ 39804667).;

-накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ СПЕЦТРАНСГРУПП (код за ЄДРПОУ 38658257) товарів (робіт, послуг) у ТОВ Фозі Інтерком (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ Антеро Сейл (код за ЄДРПОУ 40056829), ТОВ Торг Пром-2015 (код за ЄДРПОУ 39921925), ТОВ Сітізен-ЛТД (код за ЄДРПОУ 39804667).;

-товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ Фозі Інтерком (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ Антеро Сейл (код за ЄДРПОУ 40056829), ТОВ Торг Пром-2015 (код за ЄДРПОУ 39921925), ТОВ Сітізен-ЛТД (код за ЄДРПОУ 39804667). товарно-матеріальних цінностей;

-акти приймання-передачі наданих товарів (робіт, послуг) складених між ТОВ СПЕЦТРАНСГРУПП (код за ЄДРПОУ 38658257) та ТОВ Фозі Інтерком (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ Антеро Сейл (код за ЄДРПОУ 40056829), ТОВ Торг Пром-2015 (код за ЄДРПОУ 39921925), ТОВ Сітізен-ЛТД (код за ЄДРПОУ 39804667).;

-рахунки-фактури на оплату ТОВ СПЕЦТРАНСГРУПП (код за ЄДРПОУ 38658257) за придбані у ТОВ Фозі Інтерком (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ Антеро Сейл (код за ЄДРПОУ 40056829), ТОВ Торг Пром-2015 (код за ЄДРПОУ 39921925), ТОВ Сітізен-ЛТД (код за ЄДРПОУ 39804667). товари (роботи, послуги);

-сертифікати якості, висновки державної санітарно-епідеміологічної експертизи, фітосанітарної, ветеринарної експертизи на товар придбаний у ТОВ Фозі Інтерком (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ Антеро Сейл (код за ЄДРПОУ 40056829), ТОВ Торг Пром-2015 (код за ЄДРПОУ 39921925), ТОВ Сітізен-ЛТД (код за ЄДРПОУ 39804667).;

-договори зберігання товарів, придбаних у ТОВ Фозі Інтерком (код за ЄДРПОУ 39975457), ТОВ Антеро Сейл (код за ЄДРПОУ 40056829), ТОВ Торг Пром-2015 (код за ЄДРПОУ 39921925), ТОВ Сітізен-ЛТД (код за ЄДРПОУ 39804667).

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.В. Войтенко