Ухвала

від 27.01.2017 по справі 464/583/17

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/583/17

пр.№ 1-кс/464/137/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

27 січня 2017 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Бондар Н.С., з участю старшого слідчого Артиша В.Д., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артиша Василя Даниловича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

26.01.2017 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Леськівим А.В. клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артиша В.Д. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ "МЕГАБАНК". Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016140000000149, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2016, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки, на території м.Львова, здійснили незаконну діяльність, пов'язану з створенням та придбанням суб'єктів господарської діяльності, які згідно повідомлення та матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області (супровідний лист№1239/13-01-21-04 від 09.11.2016) мають ознаки фіктивності, і, впродовж 2016 року, шляхом імітації проведення ризиковими суб'єктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 11 515 964 грн., що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. Проведеним оглядом руху коштів ТОВ "ГАЛИЧ НОРМА-ТЕХ" (ЄДРПОУ 40632882) за період 2016 року встановлено, що кошти, які надходили від вигодо-набувача ПП Тренспром (код ЄДРПОУ 21742556) з призначенням платежу оплата за насіння соняшникове згідно договору № кп-28-сон від 07.10.2016 перераховувались на розрахункові рахунки ТОВ Хортонкомпані (код ЄДРПОУ 40500859). Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Хортонкомпані (код ЄДРПОУ 40500859) для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунок №2600526651 відкритий в ПАТ "МЕГАБАНК" (МФО 351629), що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Алчевських, буд. 30. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків ТОВ Хортонкомпані (код ЄДРПОУ 40500859), встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до ТОВ Хортонкомпані (код ЄДРПОУ 40500859), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ Хортонкомпані (код ЄДРПОУ 40500859), є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТОВ Хортонкомпані (код ЄДРПОУ 40500859) з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ "МЕГАБАНК" за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином - електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32016140000000149 не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки на території м.Львова здійснили незаконну діяльність, пов'язану з створенням та придбанням суб'єктів господарської діяльності: ТОВ "ТІТАН УКР ПРОМ" (ЄДРПОУ 40643412), ТОВ "МЕТСЕРВІС ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40493014), ТОВ "АБСОЛЮТ УКР ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40631040), ТОВ "ГАЛИЧ ІНОВАТОР" (ЄДРПОУ 40631056), ТОВ "ГАЛИЧ НОРМА-ТЕХ" (ЄДРПОУ 40632882), ТОВ „ЗАХІД АГРО ПРОМ" (ЄДРПОУ 40643543), ТОВ „ЗАХІД ОПТ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40635019), ТОВ "ІНФО-РЕСУРС ЦЕНТР" (ЄДРПОУ 40627783), ТОВ "ПРОД-ІМЕКС" (ЄДРПОУ 40885943), ТОВ "ГАЛИЧ КОСМО-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40886952), ТОВ "ОЛЬВІЯ ГРУП" (ЄДРПОУ 40493496), ТОВ "АРІАН ЛЮКС" (ЄДРПОУ 40629487), ТОВ "АЛТЕК СЕРВІС" (ЄДРПОУ 40629775), ТОВ "ЗАХІД ПРІОРИТЕТ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40632814), ТОВ "ГАЛИЧ МАКСИМУМ" (ЄДРПОУ 40633425), ТОВ "ГАЛИЧ СТРІМ ГРУП" (ЄДРПОУ 40634785), ТОВ "ОАЗІС УКР ГРУП" (ЄДРПОУ 40639741), ТОВ "ГАЛИЧ ПАРТНЕР" (ЄДРПОУ 40643454), ТОВ "ЗАХІД ІНОВАТОР" (ЄДРПОУ 40884468), ТОВ "АНВІКІ ГРУП" (ЄДРПОУ 40885786), ТОВ "ГАЛИЧ СТАЙЛ" (ЄДРПОУ 40887701), ТОВ "ІТЕРА-ГРУП" (ЄДРПОУ 40886198), ТОВ "ВЕСТ-ТОРГ ЛТД" (ЄДРПОУ 40893341), ТОВ "ГАЛИЧ ЛАНС-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40883422), ТОВ "АКТУАЛ ТОРГ" (ЄДРПОУ 40883574), ТОВ "ФОС-АГРО ЛЬВІВ" (ЄДРПОУ 40883773), ТОВ "АКОРД ТРАНС ГРУП" (ЄДРПОУ 40509153), ТОВ "НОРД ІНДАСТРІС" (ЄДРПОУ 40627448), ТОВ "УКР-ЗАХІД-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 40627762), та які згідно повідомлення та матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області (супровідний лист №1239/13-01-21-04 від 09.11.2016) мають ознаки фіктивності, і впродовж 2016 року, шляхом імітації проведення ризиковими суб'єктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 11 515 964 грн., що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, що зареєстровано в ЄРДР 09.11.2016 року з правовою кваліфікацією - ст. 205 ч. 2 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ "МЕГАБАНК", відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні ПАТ "МЕГАБАНК". Зазначена інформація, відповідно до вимог п. 5 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Щодо періоду, за який слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації з 01.08.2016 (01.10.2016) по даний час, то слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно із витягом єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016140000000149 внесено відомості про кримінальне правопорушення, вчинене впродовж 2016 року. У зв'язку із наведеним, період, за який необхідно надати тимчасовий доступ до документів та інформації, слід обмежити часом вчинення правопорушення - з 01.08.2016 (01.10.2016) по 31.12.2016, а клопотання задовольнити частково.

На підставі викладеного, керуючись ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність , ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Артиша Василя Даниловича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артишу Василю Даниловичу та/або оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області Думичу Тарасу Ярославовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку №2600526651 ТОВ Хортонкомпані (код ЄДРПОУ 40500859);

- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №2600526651 ТОВ Хортонкомпані (код ЄДРПОУ 40500859) за період з 01.08.2016 по 31.12.2016 в паперовому та електронному вигляді;

- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку №2600526651 ТОВ Хортонкомпані (код ЄДРПОУ 40500859) за період з 01.08.2016 по 31.12.2016, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "МЕГАБАНК" (МФО 351629), що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Алчевських, буд. 30;

- копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень, в яких здійснювалось оформлення документів справ з юридичного оформлення відкриття рахунку №2600526651 ТОВ Хортонкомпані (код ЄДРПОУ 40500859), а також знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з 01.10.2016 по 31.12.2016, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "МЕГАБАНК" (МФО 351629), що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Алчевських, буд. 30.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на юридичну особу ПАТ "МЕГАБАНК" (МФО 351629), що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Алчевських, буд. 30.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: