БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

УХВАЛА

Справа №295/747/17

1-кс/295/344/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.01.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі Забродцькому А.А., участю слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до лопотання матеріали, яке винесене слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2,

у с т а н о в и в:

слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, за погодженням з процесуальним керівником у справі - старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що Відділом кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 05.01.2016 за №32016060000000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 ч. 5 ст. 27 ч. З ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Невстановлені особи, що діяли від імені службових осіб суб'єкта підприємницької діяльності ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО "ПУСТОМИТІВСЬКЕ" (код ЄДР 33424916), в період листопад - грудень 2015 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 117668835 грн. сприяли службовим особам ТОВ Олімп-Оіл (код ЄДР 39275014), ТОВ "ТІІДА ГРУП" (код ЄДР 39693046), ТОВ Будмонтаж ВК (код ЄДР 40065519), ТОВ "ОПТОВИК ТОРГ ПЛЮС" (код ЄДР 40006516), ТОВ "ФОРТКОМ ЛТД" (код ЄДР 40001455), ТОВ "АФОН КОМПАНІ" (код ЄДР 39439163), ТОВ "УКРСПЕЦАКТИВ КОМПАНІ" (код ЄДР 39849975), ТОВ ОСОБА_3 Мет (код ЄДР 39332454), ТОВ "БІЛТЕК БУД" (код ЄДР 38690877), ТОВ Зарін Груп (код ЄДР 40156401), ТОВ "ОУШЕН СІСТЕМС" (код ЄДР 40099972), ТОВ "ЛАДКОМ ІНВЕСТ" (код ЄДР 39928653), ТОВ "ХАЛКБУД" (код ЄДР 40018301), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА ЛІГА ЛТД" (код ЄДР 39925778), ТОВ ОСОБА_4 Україна (код ЄДР 39898210), ТОВ "ІНФО СІСТЕМ" (код ЄДР 38098629), ТОВ "ОЛ МЕДІА" (код ЄДР 40043720), ТОВ "СПРОС ПЛЮС" (код ЄДР 39827369),ТОВ ОСОБА_5 Буд (код ЄДР 39565169), ТОВ "АНОКСІМА" (код ЄДР 39963326), ТОВ "ТРЕНОС" (код ЄДР 39963242), ТОВ "АРЧІБАЛЬД" (код ЄДР 39671640), ТОВ "ДЕНСА СОЮЗ" (код ЄДР 39625531), ТОВ Бонус ОСОБА_6 (код ЄДР 39879313), ТОВ "БЕЙРА ТРЕЙД" (код ЄДР 40042360), ТОВ "КВАНТ ПАРТНЕР" (код ЄДР 39723630), ТОВ "МАРКЕТ ТОРГ" (код ЄДР 39844605), ПП "АХІЛЕС ГРУП" (код ЄДР 35735333), ТОВ Світ ОСОБА_7 (код ЄДР 39687636), ТОВ Дніпро ОСОБА_5 К (код ЄДР 39917641) в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Разом з тим встановлено, що у ФГ "ПУСТОМИТІВСЬКЕ" відкрито рахунки в банківській установі ПАТ КБ "ЄВРОБАНК" (МФО 380355), а саме: №26000240460001 (Українська гривня), та №26044240460001 (Українська гривня).

Так проведеним тимчасовим доступом до речей та документів у ПАТ КБ ЄВРОБАНК та оглядом вилученого руху коштів по рахунках, встановлено, що кошти здобуті шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, вказаним вище СГД перераховано на рахунки ТОВ "РОКСОН" (код ЄДРПОУ 39932869) та ТОВ "ПРОТОРГМАН" (код 39933223) за призначенням - передоплата за добриво.

Зокрема проведеним тимчасовим доступом до речей та документів у ПАТ КБ ЄВРОБАНК , а саме документів щодо руху коштів ТОВ "РОКСОН" та ТОВ "ПРОТОРГМАН" в ході огляду встановлено, що в подальшому кошти перераховано на банківський номер рахунку ТОВ "СІАТЕЛ КОМПАНІ" (код 39646750), ТОВ "ІНВЕТМЕНС КОМПАНІ" (код 39648627), ТОВ "ТРЕВЕЛ КОМПАНІ ПЛЮС" (код 39645940), ТОВ "БУД ОСОБА_8" (код 39150244), ТзОВ "БІЗНЕС АЛЬПАРІ" (код 39696141), ТОВ "СІСТЕМ ЛАЙН" (код 39807280), ПП "САНТ-ПЕКТОРАЛЬ" (код 39941260), ТОВ "ТРАСТ ГРУПП" (код 39553090),ТОВ "РІОМАРК" (код 39841761), ТОВ "ТОП-КНИГА" (код 34809016), ТОВ "ЛАКСТАЙЛ" (код 39566309), ТОВ "ПРАВОЗАХИСТ" (код 30369800), ТОВ "МОНОЛІТ БУД СЕРВІС" (код 39195238), ТОВ "СТАНДАРТ ОПТТОРГ" (код 40038071), ТОВ "ЕЛ ПІ ПРОДАКШЕН" (код 39647157), ТОВ "ДОЛАС ТРЕЙД" (код 38885813), ТОВ "МАЯК ТРЕЙД" (код 39377469), ТОВ "ІНДАСТРІАЛ ВУД" (код 40004990), ТОВ "Т-М. КИЇВ" (код 39153753), ТОВ "ДРІМЄВРОКОНТ" (код 39937537).

В подальшому проведеним тимчасовим доступом до речей та документів у ПАТ КБ ЄВРОБАНК вилучено рух коштів вказаних підприємств, проведеним оглядом вилучених документів встановлено, що кошти здобуті шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, вказаними вище СГД перераховано на рахунки інших СГД, зокрема з ТОВ "ТРАСТ ГРУПП" (код 39553090) на ТОВ Ас траком ОСОБА_5 (код 39991505), а саме на рахунки що відкритий у ПАТ КБ СМАРТБАНК (МФО 380786) №26005301003295 (Українська гривня), що вказує на те, що кошти здобуті шляхом незаконної діяльності невстановленими особами перераховуються з рахунку на рахунок різних підприємств що мають ознаки ризикових з подальшою метою зняття їх як готівку.

Тому у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ КБ СМАРТБАНК (МФО 380786) а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях, по рахунках №26005301003295 (Українська гривня), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати,сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з дати відкриття рахунку по дату виконання ухвали; документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26005301003295 (Українська гривня), відкритого у ПАТ КБ СМАРТБАНК (МФО 380786), а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, квитанції про видачу готівки по рахунку фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, грошових чеків на отримання готівки по рахунках №26005301003295 (Українська гривня), у період з дати відкриття рахунку по дату виконання ухвали; протоколи системи Баик-клієит в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

У судовому засіданні учасник судового провадження підтримав дане клопотання й просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання частково.

Натомість, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки в судовому засіданні слідчим не доведено необхідності їх вилучення. Крім того, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, слідчий не позбавлений можливості робити копії з документів до яких він просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132. 159. 160. 162. 163. 164. 166. п. 10 ч. І ст. 309 КПК України.

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та особам, які діють за дорученням слідчого (постановою), а також старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА з ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_11 та заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у службових осіб ПАТ КБ СМАРТБАНК (МФО 380786) а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях, по рахунках №26005301003295 (Українська гривня), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати,сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з дати відкриття рахунку по дату виконання ухвали; документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26005301003295 (Українська гривня), відкритого у ПАТ КБ СМАРТБАНК (МФО 380786), а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, квитанції про видачу готівки по рахунку фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, грошових чеків на отримання готівки по рахунках №26005301003295 (Українська гривня), у період з дати відкриття рахунку по дату виконання ухвали; протоколи системи Баик-клієит в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне 'ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, з можливістю зняття копій.

В решті вимог-відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко

Дата ухвалення рішення 23.01.2017
Оприлюднено 02.02.2017

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 295/747/17

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону