Ухвала

від 26.01.2017 по справі 757/4474/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/4474/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого в особливо важливих справах четвертого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 за погодженням з прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засідання слідчий внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Як вбачається з матеріалів клопотання Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 4201600000000986 від 12.04.2016 за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 2, 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України Кримінального кодексу України.

Слідчий клопотання обґрунтовує тим, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Елемент Ойл" (код ЄДРПОУ 39038178) у період 2014-2015 років з метою мінімізації податкових зобов`язань шляхом створення видимості проведення фінансово-господарських операцій з придбання агентських послуг у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Мілленіум Білд" (код ЄДРПОУ 38913342), ТОВ "Промі Лайт" (код ЄДРПОУ 38920669), ТОВ "Полокран" (код ЄДРПОУ 38897808), ТОВ "Інвест Транссервіс" (код ЄДРПОУ 38921716), ТОВ "Інвест Сервіслюкс" (код ЄДРПОУ 38919831), ПП "Олімп" (код ЄДРПОУ 31414089), ТОВ "Скіфія - Транзит" (код ЄДРПОУ 39204315), ТОВ "Каст Груп" (код ЄДРПОУ 39180939), ТОВ "Альшар Груп" (код ЄДРПОУ 39195353), ТОВ "Укренергогаз" (код ЄДРПОУ 32768338), ТОВ "Бест ЮА" (код ЄДРПОУ 39282147), ТОВ "Карт Бланш ЛТД" (код ЄДРПОУ 39265488), ТОВ "Арт Трейдінг Груп" (код ЄДРПОУ 39194695), ТОВ "Редіон Плюс" (код ЄДРПОУ 39281740), ТОВ "Респект Солюшнз" (код ЄДРПОУ 39290524), ТОВ "Екстрабренд" (код ЄДРПОУ 39328359), ТОВ "Нура Груп" (код ЄДРПОУ 39407833), ТОВ "Веда Актив" (код ЄДРПОУ 39407702), ТОВ "Гамма Груп" (код ЄДРПОУ 39426861), ПП "ПДП Три" (код ЄДРПОУ 34593982), ТОВ "Фабіус" (код ЄДРПОУ 39415493), ТОВ "Селма Факторі" (код ЄДРПОУ 39426306), ТОВ "Сістем Енерджі Корпорейшн" (код ЄДРПОУ 39371760), ТОВ "Анімус" (код ЄДРПОУ 35370758), ТОВ "Галіот Груп" (код ЄДРПОУ 39422605), ТОВ "Румак" (код ЄДРПОУ 39170323), ТОВ "КП Компанія Укрнафтопостач" (код ЄДРПОУ 35692138), ухилилися від сплати податків на суму понад 40 млн. грн.

У подальшому ТОВ "Елемент Ойл" грошові кошти за нібито виконані роботи перераховувалися на банківські рахунки вказаних суб`єктів господарювання та конвертувалися в готівку. Проте як вияснено під час досудового слідства, всі вище перелічені підприємства, створені невстановленими слідством особами з метою прикриття незаконної діяльності, при проведенні господарських операцій з ТОВ "Елемент Ойл" використовували реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки, не відображаючи їх в бухгалтерському та податковому обліках.

Так, допитаний у якості свідка засновник ТОВ "Інвест Транссервіс", ТОВ "Інвест Сервіслюкс" ОСОБА_5 показав, що відношення до господарської діяльності вказаних підприємств він не має, підприємства реєстрував за отримання грошової винагороди.

Допитана у якості свідка головний бухгалтер ТОВ "Укроргенергогаз" ОСОБА_6 показала, що фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Елемент Ойл" не було, агентськими послугами підприємство ніколи не займалося.

Крім того, згідно отриманої інформації від підприємств, які купували товарно-матеріальні цінності в ТОВ "Елемент Ойл", встановлено, що вище перелічені юридичні особи з ознаками фіктивності їм не відомі, фінансово-господарських операцій з ними не проводили. Спілкування з приводу постачання товарно-матеріальних цінностей велося напряму зі службовими особами та працівниками ТОВ "Елемент Ойл".

Також, виявлено, що підприємства - покупці палива в ТОВ "Елемент Ойл", яких нібито відшукали підприємства з ознаками фіктивності у 2014 році, мали господарські відносини з ТОВ "Елемент Ойл" у 2013 році. Вказані підприємства є пов`язаними між собою, мають одних службових осіб та працівників.

Операції, проведені ТОВ "Елемент Ойл" з фіктивними підприємствами, не мають зв`язку витрат платника податків на придбання послуг з його господарською діяльністю, що полягає у намірі платника податку отримати користь від придбаних послуг, що також підтверджується актом від 12.06.2015 № 257/26-57-22-02-10/39038178 та 02.06.2015 № 248/26-57-22-05-10/39038178 складеними за результатами позапланових виїзних перевірок ТОВ "Елемент Ойл" з питань дотримання податкового законодавства.

По такій же схемі службові особи ТОВ "ТК "Манго Трейд" (код ЄДРПОУ 39116994) в період 2014 року шляхом проведення фінансово-господарських операцій з придбання агентських послуг та товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Респект Солюшнз" та ТОВ "КП Компанія Укрнафтопостач" ухилилися від сплати податків на суму 950 000 тис. грн., що підтверджується актом від 09.04.2015 № 177/26-57-22-02/39116994. Крім того, відповідно до дослідження від 23.11.2016 № 275/26-15-16-02-06/39116994 результатів фінансово-господарських операцій, проведених за участю ТОВ "ТК "Манго Трейд" в частині взаємовідносин з ТОВ "ТД "Манго-Трейд" (код ЄДРПОУ 37817103) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, виявлено, що операції, пов`язані з оформленням документів на придбання товарів (послуг) від підприємства, що має ознаки "фіктивної діяльності", а саме ТОВ "ТД "Манго-Трейд", не мають економічного змісту. В результаті таких злочинних дій ТОВ "ТК "Манго Трейд" ухилилося від сплати податку на додатну вартість у сумі 3 075 833,28 грн.

Зазначені юридичні особи також були задіяні в схемі ухилення від сплати податків ТОВ "Елемент Ойл".

Враховуючи викладене, у слідства є достатньо підстав вважати, що всі фінансово-господарські операції, які здійснювалися ТОВ "Мілленіум Білд", ТОВ "Промі Лайт, ТОВ "Полокран", ТОВ "Інвест Транссервіс", ТОВ "Інвест Сервіслюкс", ПП "Олімп", ТОВ "Скіфія - Транзит", ТОВ "Каст Груп", ТОВ "Альшар Груп", ТОВ "Укренергогаз", ТОВ "Бест ЮА", ТОВ "Карт Бланш ЛТД", ТОВ "Арт Трейдінг Груп", ТОВ "Редіон Плюс", ТОВ "Респект Солюшнз", ТОВ "Екстрабренд", ТОВ "Нура Груп", ТОВ "Веда Актив", ТОВ "Гамма Груп", ПП "ПДП Три", ТОВ "Фабіус", ТОВ "Селма Факторі", ТОВ "Сістем Енерджі Корпорейшн", ТОВ "Анімус", ТОВ "Галіот Груп", ТОВ "Румак", ТОВ "КП Компанія Укрнафтопостач", ТОВ "ТД "Манго-Трейд", мають безтоварний та лише документальний характер і спрямовані на мінімізацію податкових зобов`язань ТОВ "Елемент Ойл" та ТОВ "ТК "Манго Трейд". Внаслідок протиправної діяльності службових осіб ТОВ "Елемент Ойл" та ТОВ "ТК "Манго Трейд" у співучасті з невстановленими слідством особами, яким підконтрольні вищевказані фіктивні суб`єкти підприємницької діяльності, до державного сектору економіки не надходять кошти в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що невідомим на даний час слідству особам та службовим особам ТОВ "Елемент Ойл" можуть бути підконтрольні ТОВ "ТК "Манго Трейд", ТОВ "Елемент Нафта" (код ЄДРПОУ 39564815), ТОВ "Наша Нафта" (код ЄДРПОУ 39483296), ТОВ "Манго-Груп" (код ЄДРПОУ 39039648), ТОВ "Манго Трейд" (код ЄДРПОУ 37149766), ТОВ "Манго Юг" (код ЄДРПОУ 36684510), що зареєстровані за однією юридичною адресою, звітують з однієї ІР-адреси, що і ТОВ "Елемент Ойл" та задіюються в схемі ухилення від сплати податків.

Відповідно до інформації ГУ БКОЗ СБ України до скоєння зазначеного злочину причетний ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який є засновником та фактичним власником комерційних структур - резидентів України, що входять до складу групи підприємств "Манго-Елемент". Так, зазначена особа заснувала ТОВ "Елемент Нафта". Близький друг та партнер по бізнесу ОСОБА_7 . ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , є засновником більшості підприємств, що відносяться до структури холдингу "Манго", зокрема: ТОВ "ТК "Манго Трейд", ТОВ "Манго Трейд", та являється фактичним директором ТОВ "ТК "Манго Трейд", був директором ТОВ "Наша Нафта". Інший знайомий ОСОБА_7 , партнер по бізнесу ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , являється директором ТОВ "Елемент Ойл", ТОВ "Манго Груп", ТОВ "Манго Юг", ТОВ "Наша Нафта". Вказані особи, перебуваючи у злочинній змові між собою, організували стійку схему ухилення від сплати податків ТОВ "Елемент Ойл" та ТОВ "ТК "Манго Трейд", своїми діями сприяючи ненадходженню до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Обставини, що вказують на можливу причетність ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 до вчинення кримінальних правопорушень, викладені в інформації ГУ БКОЗ СБ України на виконання доручення слідчого, протоколах допиту свідків ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , відповідях підприємств реального сектору економіки, що підтверджують факт фіктивності фінансово-господарських операцій, актах позапланових виїзних перевірок ТОВ "Елемент Ойл" від 12.06.2015 № 257/26-57-22-02-10/39038178 та від 02.06.2015 № 248/26-57-22-05-10/39038178, а також актах перевірок ТОВ "ТК "Манго Трейд" від 09.04.2015 № 177/26-57-22-02/39116994 та від 23.11.2016 № 275/26-15-16-02-06/39116994, що проводилися органами ДФС України у м. Києві, якими встановлені порушення податкового законодавства, та містяться в інших матеріалах кримінального провадження в їх сукупності.

Як вбачається з матеріалів клопотання фінансово-господарська, бухгалтерська документація, організаційно-розпорядчі документи, печатки, штампи ТОВ "Елемент Ойл" та ТОВ "ТК "Манго Трейд", ТОВ "Мілленіум Білд", ТОВ "Промі Лайт, ТОВ "Полокран", ТОВ "Інвест Транссервіс", ТОВ "Інвест Сервіслюкс", ПП "Олімп", ТОВ "Скіфія - Транзит", ТОВ "Каст Груп", ТОВ "Альшар Груп", ТОВ "Укренергогаз", ТОВ "Бест ЮА", ТОВ "Карт Бланш ЛТД", ТОВ "Арт Трейдінг Груп", ТОВ "Редіон Плюс", ТОВ "Респект Солюшнз", ТОВ "Екстрабренд", ТОВ "Нура Груп", ТОВ "Веда Актив", ТОВ "Гамма Груп", ПП "ПДП Три", ТОВ "Фабіус", ТОВ "Селма Факторі", ТОВ "Сістем Енерджі Корпорейшн", ТОВ "Анімус" ТОВ "Галіот Груп", ТОВ "Румак", ТОВ "КП Компанія Укрнафтопостач", ТОВ "ТД "Манго-Трейд", ТОВ "Елемент Нафта", ТОВ "Наша Нафта", ТОВ "Манго-Груп", ТОВ "Манго Трейд", ТОВ "Манго Юг", що підтверджують вчинення протиправних дій, а також інші речі та документи, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні, можуть знаходитися за адресою проживання ОСОБА_7 : АДРЕСА_1 .

Таким чином? під час досудового розслідування кримінального провадження здобуто дані, що вказують на наявність достатніх підстав вважати, що за адресою проживання ОСОБА_7 : АДРЕСА_1 , що перебуває на праві власності в дружини ОСОБА_7 . ОСОБА_10 згідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, знаходяться речі і документи, що мають значення для досудового розслідування та містять відомості, які можуть бути доказами під час досудового розслідування та які планується відшукати і вилучити в ході обшуку.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з вимогами статті 17 Закону України від 23 лютого 2006 р. №3477-ІV «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», судом враховано, що відповідно до практики Європейського суду з прав людини поняття «житло» у пункті 1 статті 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод (Рим,4.XI.1950) охоплює не лише житло фізичних осіб. Воно може поширюватися на офісні приміщення, які належать фізичним особам.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку, що є достатні підстави вважати, що за адресою проживання ОСОБА_7 : АДРЕСА_1 , можуть знаходитись відшукувані речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що клопотання про проведення обшуку в частині вилучення іншої документації, яка може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не обґрунтовано клопотання в цій частині. Слідчий не позбавлений можливості при проведенні обшуку самостійно вилучити майно та в подальшому звернутися до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, якщо слідчий суддя встановить, що є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання -задовольнити.

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , прокурору другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , прокурорам групи прокурорів та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 4201600000000986 від 12.04.2016 на проведення обшуку житла, в якому проживає ОСОБА_7 , з усіма його складовими частинами, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , що перебуває на праві власності в дружини ОСОБА_7 . ОСОБА_10 , з метою відшукання, виявлення та вилучення речей і документів ТОВ "Елемент Ойл" (код ЄДРПОУ 39038178), ТОВ "ТК "Манго Трейд" (код ЄДРПОУ 39116994), ТОВ "Мілленіум Білд" (код ЄДРПОУ 38913342), ТОВ "Промі Лайт" (код ЄДРПОУ 38920669), ТОВ "Полокран" (код ЄДРПОУ 38897808), ТОВ "Інвест Транссервіс" (код ЄДРПОУ 38921716), ТОВ "Інвест Сервіслюкс" (код ЄДРПОУ 38919831), ПП "Олімп" (код ЄДРПОУ 31414089), ТОВ "Скіфія - Транзит" (код ЄДРПОУ 39204315), ТОВ "Каст Груп" (код ЄДРПОУ 39180939), ТОВ "Альшар Груп" (код ЄДРПОУ 39195353), ТОВ "Укренергогаз" (код ЄДРПОУ 32768338), ТОВ "Бест ЮА" (код ЄДРПОУ 39282147), ТОВ "Карт Бланш ЛТД" (код ЄДРПОУ 39265488), ТОВ "Арт Трейдінг Груп" (код ЄДРПОУ 39194695), ТОВ "Редіон Плюс" (код ЄДРПОУ 39281740), ТОВ "Респект Солюшнз" (код ЄДРПОУ 39290524), ТОВ "Екстрабренд" (код ЄДРПОУ 39328359), ТОВ "Нура Груп" (код ЄДРПОУ 39407833), ТОВ "Веда Актив" (код ЄДРПОУ 39407702), ТОВ "Гамма Груп" (код ЄДРПОУ 39426861), ПП "ПДП Три" (код ЄДРПОУ 34593982), ТОВ "Фабіус" (код ЄДРПОУ 39415493), ТОВ "Селма Факторі" (код ЄДРПОУ 39426306), ТОВ "Сістем Енерджі Корпорейшн" (код ЄДРПОУ 39371760), ТОВ "Анімус" (код ЄДРПОУ 35370758), ТОВ "Галіот Груп" (код ЄДРПОУ 39422605), ТОВ "Румак" (код ЄДРПОУ 39170323), ТОВ "КП Компанія Укрнафтопостач" (код ЄДРПОУ 35692138), ТОВ "Елемент Нафта" (код ЄДРПОУ 39564815), ТОВ "Наша Нафта" (код ЄДРПОУ 39483296), ТОВ "Манго-Груп" (код ЄДРПОУ 39039648), ТОВ "Манго Трейд" (код ЄДРПОУ 37149766), ТОВ "Манго Юг" (код ЄДРПОУ 36684510), що мають значення для досудового розслідування та містять відомості, які можуть бути доказами під час досудового розслідування, а саме:

- первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи;

- реєстраційні документи;

- відтиски печаток, штампів, кліше і бланків суб`єктів господарювання;

- ПЕОМ, сканери, принтери, копіювальна апаратура, флеш- накопичувачі, оптичні диски, планшетні комп`ютери чи інша техніка, що залишили на собі, а також у пам`яті сліди вчинення правопорушення.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання 757/4474/17-к

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1