Ухвала

від 30.01.2017 по справі 759/1419/17

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр.№1-кс/759/322/17

ун.№759/1419/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Войтенко Ю.В., за участю секретаря судового засідання - Севрюк К.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Лук'янця О.Ю., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А., про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 32016100080000066 від 23.11.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

27.01.2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Лук'янець О.Ю., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ Укргазтех (код ЄДРПОУ 30265715), юридична адреса: м. Київ, вул. Верховинця, буд. 10, оф. 430 по взаємовідносинам з ТОВ Дюнабуд (код ЄДРПОУ 40653525) за весь період, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар та інших документів з даного питання. У клопотанні слідчий пояснив, що відомості потрібні у зв`язку з проведенням досудового розслідування кримінального провадження № 32016100080000066, що було внесене 23.11.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, посилаючись в обґрунтування клопотання на те, що згідно акту документальної позапланової перевірки №49/26-57-22-03-10/30265715 від 11.11.2014 службові особи ТОВ Укргазтех (код ЄДРПОУ 30265715), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, шляхом відображення у податковому обліку фінансово-господарських відносин з ТОВ Капромбуд (код ЄДРПОУ 37982640) за період з 01.09.2012 по 31.12.2013 порушили вимоги податкового законодавства, з чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 750 380 грн., що є особливо великим розміром. Так, в ході проведення документальної перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ Укргазтех (код ЄДРПОУ 30265715) було порушено вимоги п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2 п.198.3 п. 198,6 ст. 198., п. 201.1, 201.6, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами і доповненнями), наказу Міністерства фінансів України Про затвердження форми податкової накладної та Порядку заповнення податкової накладної від 01.11.2011 року №1379, який зареєстрований в Міністерстві юстиції України 22.11.2011 року за №1333/20071 та порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних затверджених наказом ДПА України 24.12.2010 №1002 зареєстрований в Міністерстві юстиції України 29 грудня 2010 року за №1402/18697, пунктів 1 та 2 статті 9 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні (із змінами і доповненнями). Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності придбали та зареєстрували на підставних осіб ТОВ Капромбуд (код ЄДРПОУ 37982640) та ряд інших підприємств з ознаками фіктивності , одними з яких є: ТОВ Артей Груп (код ЄДРПОУ 39267857), ТОВ Укркредос (код ЄДРПОУ 39367288), ТОВ Фідо Консалт (код ЄДРПОУ 39584569), ТОВ Ілма Трейд (код ЄДРПОУ 39008578), ТОВ Айпара (код ЄДРПОУ 39483495), ТОВ Зафер (код ЄДРПОУ 38824078), ТОВ Глорія Груп (код ЄДРПОУ 38909158), ТОВ Фабіліте (код ЄДРПОУ 39127388), ТОВ Проксісервіс (код ЄДРПОУ 38730376), ТОВ Простір-Тренд (код ЄДРПОУ 38800420), ТОВ Сфера-Вест (код ЄДРПОУ 38808241), ТОВ Авітек-Трейд (код ЄДРПОУ 38260557), ТОВ Веста Лідер (код ЄДРПОУ 38807714), ТОВ Євроінбуд (код ЄДРПОУ 39138850), ТОВ А-Дельта (код ЄДРПОУ 39075653), ТОВ Копіо Груп (код ЄДРПОУ 39491464), ТОВ Буд Інтеграл Сервіс (код ЄДРПОУ 39135949), ТОВ Різор Мастер (код ЄДРПОУ 39137747), ТОВ Дюнабуд (код ЄДРПОУ 40653525), які підконтрольні ОСОБА_4 та іншим невстановленим слідством особам. При аналізі фінансово-господарської діяльності ТОВ Дюнабуд (код ЄДРПОУ 40653525) встановлено, що послугами підприємства з ознаками фіктивності скористалось ТОВ Укргазтех (код ЄДРПОУ 30265715), юридична адреса: м. Київ, вул. Верховинця, буд. 10, оф. 430,що підтверджується додатками 5 до декларацій з податку на додану вартість підприємства та відповідними податковими накладними. Разом з тим, допитано як свідка по кримінальному провадженню засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ Дюнабуд (код ЄДРПОУ 40653525) ОСОБА_5, який показав, що ніякого відношення до діяльності підприємства немає, фінансово-господарську діяльність від імені директора та головного бухгалтера ніколи не проводив, первинну бухгалтерську, податкову, фінансову та господарську звітність - не формував та в первинній фінансово - господарській документації не розписувався. Таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ Укргазтех (код ЄДРПОУ 30265715) за період проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Дюнабуд (код ЄДРПОУ 40653525) здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та те, що у володінні ТОВ Укргазтех (код ЄДРПОУ 30265715), юридична адреса: м. Київ, вул. Верховинця, буд. 10, оф. 430 знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ Дюнабуд (код ЄДРПОУ 40653525).

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника ТОВ Укргазтех (код ЄДРПОУ 30265715), у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Слідчий просив задовольнити клопотання з підстав, зазначених у ньому.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є обґрунтованим і підлягає частковому задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до клопотання, інформація, що знаходиться в документації ТОВ Укргазтех (код ЄДРПОУ 30265715), сама по собі, або у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки суду не надано відомостей, що докази, про які йде мова у клопотанні, відносяться до переліку, зазначеному у ст.161 КПК України, вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; немає можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Вимога щодо надання тимчасового доступу до інших документів з даного питання (по змісту прохальної частини клопотання), не підлягає задоволенню, оскільки не конкретизована .

В частині надання дозволу на тимчасовий доступу до речей і документів старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дишку Пилипу Федоровичу, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Фахрутдінову Дмитру Маратовичу, оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Ігору Сергійовичу, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Походзіло Тарасу Ігоровичу, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Беспалову Антону Сергійовичу, оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Пронякіну Артему Віталійовичу, які здійснюють слідчі (розшукові) дії у кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого - задоволенню не підлягає, оскільки не ґрунтується на законі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Задовольняючи клопотання слідчого, враховуючи, що особи, у володінні яких перебувають необхідні докази - речі і документи, які підлягають тимчасовому вилученню, не були присутніми у судовому засіданні, згідно з вимогами КПК України, їм необхідно роз`яснити їхні права та обов`язки під час проведення такої слідчої дії.

Керуючись ст.ст.7-11,107,110,131,132,159-169,309,395,369-371 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Лук'янця Олександра Юрійовича, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А. - про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 32016100080000066 від 23.11.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Лук'янцю Олександру Юрійовичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ Укргазтех (код ЄДРПОУ 30265715), юридична адреса: м. Київ, вул. Верховинця, буд. 10, оф. 430 по взаємовідносинам з ТОВ Дюнабуд (код ЄДРПОУ 40653525)за весь період, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар з можливістю їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.В. Войтенко