Ухвала

від 12.02.2014 по справі 314/883/14-к

ВІЛЬНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 314/883/14-к Провадження № 1-кс/314/68/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 лютого 2014 рокум. Вільнянськ

Слідчий суддя Вільнянського районного суду Запорізької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого СВ Вільнянського РВ ГУМВС України в Запорізькій області ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в порядку ст.107КПК України клопотання слідчого СВ Вільнянського РВ ГУМВС України в Запорізькій області лейтенанта міліції ОСОБА_4 , погодженого з прокурором прокуратури Вільнянського району Запорізької області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення спеціалістами Державної фінансової інспекції в Запорізькій області позапланової виїзної ревізії Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області (ЄДРПОУ 08563560, місцезнаходження юридичної особи: 70050, Запорізька область, Вільнянський район, смт. Кам`яне, вул. Зелена) та Державного підприємства «Підприємство Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області» (ЄДРПОУ 08680112, місцезнаходження юридичної особи: 70050, Запорізька область, Вільнянський район, смт. Кам`яне, вул. Зелена) -

ВСТАНОВИВ:

12 лютого 2014 року слідчий СВ Вільнянського РВ ГУМВС України в Запорізькій області лейтенант міліції ОСОБА_4 розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013080210001465 від 07.08.2013 року, за ознаками ч.1 ст.364 КК України, звернувся з клопотанням погодженого з прокурором прокуратури Вільнянського району Запорізької області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення спеціалістами Державної фінансової інспекції в Запорізькій області позапланової виїзної ревізії Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області (ЄДРПОУ 08563560, місцезнаходження юридичної особи: 70050, Запорізька область, Вільнянський район, смт. Кам`яне, вул. Зелена) та Державного підприємства «Підприємство Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області» (ЄДРПОУ 08680112, місцезнаходження юридичної особи: 70050, Запорізька область, Вільнянський район, смт. Кам`яне, вул. Зелена) по наступним питанням:

1)Дотримання норм законодавства України при придбанні товарів, робіт і послуг за державні кошти;

2) Цінова відповідність при реалізації, при придбанні готової продукції, продуктів харчування, товарно-матеріальних цінностей;

3) Відповідність об`ємів, цін при закупівлі матеріалів, які використані на виготовлення готової продукції;

4) Законність списання матеріальних цінностей (при виготовленні готової продукції, при використанні палива і т.д.), готової продукції, продуктів харчування;

5)Правильність нарахування та виплата працівникам колонії заробітної плати, матеріальної допомоги та інших виплат. Врахування індексації грошових коштів;

6) Правильність нарахування та виплата засудженим, які працювали (працюють) на підприємстві заробітної плати, матеріальної допомоги та інших виплат;

7)Правильність застосування норм та розцінок заробітної плати, норми часу на виробництво одиниці продукції засудженими. Врахування індексації грошових коштів;

8)Відповідність до встановлених норм та вимог при реалізації рухомого та нерухомого майна, яке знаходиться (знаходилось) на балансі, при цьому врахування балансової, залишкової та ринкової вартості.

Встановити строк проведення ревізії з 24.02.2014 року протягом 15 робочих днів.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий посилається на те, що посадові особи Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області у період часу з 01.12.2009 року по 28.02.2010 рік, зловживаючи своїм службовим становищем привласнили бюджетні кошти у сумі більш ніж 200 000 гривень, шляхом укладання договору постачання між Кам`янською виправною колонією №101 та фіктивним підприємством ПП «ВВП Луганськ-Контракт».

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ДП «Підприємство Кам`янської виправної колонії» (код ЄДРПОУ 08680112) в період з грудня 2009 року по лютий 2010 року незаконно завищило валові витрати при здійсненні перерахування коштів на ПП «ВВП Луганськ - Контракт» (код за ЄДРПОУ 36409618), яке згідно вироку суду від 24.05.2012 року було створене з метою прикриття незаконної підприємницької діяльності.

Досудове слідство вважає, що для встановлення істини по кримінальному провадженню необхідно провести позапланову ревізію Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області (ЄДРПОУ 08563560) та Державного підприємства « Підприємство Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області» по питанням законності придбання товарів, робіт і послуг за державні кошти, відповідності об`ємів, цін при закупівлі матеріалів, які використані на виготовлення готової продукції. Ревізією Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області та Державного підприємства «Підприємство Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області» буде встановлено чи були додержані норми законодавства України при придбанні товарів, робіт і послуг за державні кошти, встановлені посадові особи підприємства, які винні у незаконних діях.

Згідно ч.1 ст.93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Частиною 2 статті 93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно ч.1 ст.1 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (далі - Закон) здійснення державного фінансового контролю забезпечує центральний орган виконавчої влади, уповноважений Президентом України на реалізацію державної політики у сфері державного фінансового контролю (далі - орган державного фінансового контролю).

Згідно ч.1 ст. 4 Закону інспектування здійснюється органом державного фінансового контролю у формі ревізії та полягає у документальній і фактичній перевірці певного комплексу або окремих питань фінансово-господарської діяльності підконтрольної установи, яка повинна забезпечувати виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб. Результати ревізії викладаються в акті.

Згідно ч. 1 ст.8 Закону орган державного фінансового контролю здійснює державний фінансовий контроль та контроль за виконанням функцій з управління об`єктами державної власності.

Ч.6 ст.11 Закону передбачено, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

У судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали вказане клопотання, просили його задовольнити, посилаючись на обставини, викладені у клопотанні, та на матеріали кримінального провадження.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, вислухавши думку прокурора, слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст.2 Закону головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності в бюджетних установах, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують кошти з бюджетів усіх рівнів, або використовують державне чи комунальне майно, та інше.

Відповідно до п. 1.3 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійне управління України N 346/1025/685/53 від 19.10.2006р., Кам`янська виправна колонія №101 УДПтС України в Запорізькій області (ЄДРПОУ 08563560, місцезнаходження юридичної особи: 70050, Запорізька область, Вільнянський район, смт. Кам`яне, вул. Зелена) та Державне підприємство «Підприємство Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області» (ЄДРПОУ 08680112, місцезнаходження юридичної особи: 70050, Запорізька область, Вільнянський район, смт. Кам`яне, вул. Зелена), відносно яких слідчий просить надати дозвіл провести позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності, є суб`єктами господарювання, яких віднесено Законом до підконтрольних установ.

Згідно п.6 ст.11 Закону позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Згідно ст.14 Закону посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку:

2) копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб`єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Згідно п.29 Постанови Кабінету Міністрів України N 550 від 20.04.2006р. «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Згідно п.2.4. Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійне управління України N 346/1025/685/53 від 19.10.2006р., позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним:

- постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ;

- постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб об`єкта контролю підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії;

- інформації про факти, що свідчать про порушення об`єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, який надає органам ДКРС право на проведення ревізії, у якому зазначаються підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення.

У ході розгляду клопотання встановлено, що:

- посадові особи Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області у період часу з 01.12.2009 року по 28.02.2010 рік, зловживаючи своїм службовим становищем привласнили бюджетні кошти у сумі більш ніж 200 000 гривень, шляхом укладання договору постачання між Кам`янською виправною колонією №101 та фіктивним підприємством ПП «ВВП Луганськ-Контракт»;

- ДП «Підприємство Кам`янської виправної колонії» (код ЄДРПОУ 08680112) в період з грудня 2009 року по лютий 2010 року незаконно завищило валові витрати при здійсненні перерахування коштів на ПП «ВВП Луганськ - Контракт» (код за ЄДРПОУ 36409618), яке згідно вироку суду від 24.05.2012 року було створене з метою прикриття незаконної підприємницької діяльності.

Для встановлення істини по кримінальному провадженню необхідно провести позапланову ревізію Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області (ЄДРПОУ 08563560) та Державного підприємства « Підприємство Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області» по питанням законності придбання товарів, робіт і послуг за державні кошти, відповідності об`ємів, цін при закупівлі матеріалів, які використані на виготовлення готової продукції. Ревізією Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області та Державного підприємства «Підприємство Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області» буде встановлено чи були додержані норми законодавства України при придбанні товарів, робіт і послуг за державні кошти, встановлені посадові особи підприємства, які винні у незаконних діях.

Згідно ч. 8 ст. 11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Враховуючи вищезазначене, а також дані, наявні в матеріалах кримінального провадження, суд вважає необхідним, для проведення повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вищевказаного кримінального провадження. надати дозвіл на проведення спеціалістами Державної фінансової інспекції в Запорізькій області позапланової виїзної ревізії Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області (ЄДРПОУ 08563560, місцезнаходження юридичної особи: 70050, Запорізька область, Вільнянський район, смт. Кам`яне, вул. Зелена) та Державного підприємства «Підприємство Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області» (ЄДРПОУ 08680112, місцезнаходження юридичної особи: 70050, Запорізька область, Вільнянський район, смт. Кам`яне, вул. Зелена).

Керуючись ст.93 КПК України, ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-ХП від 26.01.1993р., слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл надати дозвіл на проведення спеціалістами Державної фінансової інспекції в Запорізькій області позапланової виїзної ревізії Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області (ЄДРПОУ 08563560, місцезнаходження юридичної особи: 70050, Запорізька область, Вільнянський район, смт. Кам`яне, вул. Зелена) та Державного підприємства «Підприємство Кам`янської виправної колонії №101 УДПтС України в Запорізькій області» (ЄДРПОУ 08680112, місцезнаходження юридичної особи: 70050, Запорізька область, Вільнянський район, смт. Кам`яне, вул. Зелена) по наступним питанням:

1. Дотримання норм законодавства України при придбанні товарів, робіт і послуг за державні кошти;

2. Цінова відповідність при реалізації, при придбанні готової продукції, продуктів харчування, товарно-матеріальних цінностей;

3. Відповідність об`ємів, цін при закупівлі матеріалів, які використані на виготовлення готової продукції;

4. Законність списання матеріальних цінностей (при виготовленні готової продукції, при використанні палива і т.д.), готової продукції, продуктів харчування;

5. Правильність нарахування та виплата працівникам колонії заробітної плати, матеріальної допомоги та інших виплат. Врахування інденсакції грошових коштів;

6. Правильність нарахування та виплата засудженим, які працювали (працюють) на підприємстві заробітної плати, матеріальної допомоги та інших виплат;

7. Правильність застосування норм та розцінок заробітної плати, норми часу на виробництво одиниці продукції засудженими. Врахування інденсакції грошових коштів;

8. Відповідність до встановлених норм та вимог при реалізації рухомого та нерухомого майна, яке знаходиться (знаходилось) на балансі, при цьому врахування балансової, залишкової та ринкової вартості.

Встановити строк проведення ревізії з 24.02.2014 року протягом 15 робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

12.02.2014