СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

УХВАЛА

Справа № 464/575/17

пр.№ 1-кс/464/135/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 січня 2017 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., за участю секретаря судового засідання Гаврилишин О.Б., старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42016141080000019 від 19 лютого 2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.21 ст. 205, ч.3 ст. 191, ч.4 ст. 191 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні ТОВ "ОБЧИСЛЮВАЛЬНІ СИСТЕМИ" , що знаходиться за адресою: м. Одеса, провулок Маяковского, 6.

В обґрунтування покликається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 19.02.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань слідчим Франківського відділу поліції м.Львова за №42016141080000019 щодо невстановлених осіб якими в період 2015-2016 років здійснювалась незаконна діяльність, пов'язана із реєстрацією, придбанням та використанням на підставних осіб, суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість для подальшого заниження податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Підставою для реєстрації в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінального провадження №42016141080000019, слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Львівській області.

Вивченням матеріалів досудового розслідування встановлено, що групою невстановлених осіб впродовж 2015-2016 років, здійснювалась незаконна діяльність, пов'язана із реєстрацією, придбанням та використанням на підставних осіб, суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності: ПП КЛМ-ГРУПА (ЄДРПОУ 35286771), ТОВ "ГЛОБАЛ ІНЖИРІНГ" (ЄДРПОУ 39324375), ТОВ ОСОБА_3 ЛТД (ЄДРПОУ 39327329), ТОВ ТВК Поліформ (ЄДРПОУ 38698483), ТОВ Р.О.Я. (ЄДРПОУ 22333920), ПП "ЕКОАГРОБУД" (ЄДРПОУ 39428015), ТОВ "ЕКСТОР" (ЄДРПОУ 39479541), ТОВ ЛЮКС КОНСОРСІС (ЄДРПОУ 40207026), ТОВ "СПЕКТРОМ" (ЄДРПОУ 39919570), ТОВ "АГРОТРЕЙД 2015" (ЄДРПОУ 39807720), ТОВ "БУД КОНСАЛТ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 38323462), ТОВ "РОАДПЛАС" ЄДРПОУ (39431981), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ „БК Комплекс-Про» та ПП БКФ Осанна , пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ для подальшого заниження своїх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг), що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Згідно інформації наявної в ІС Податковий блок ДФС України вищенаведені юридичні особи - суб'єкти господарської діяльності не належать до реального сектору економіки, оскільки при реєстрації податкових накладних та подачі податкової звітності юридичними особами до органу ДФС на систематичній основі є неспівпадіння податкової адреси юридичної особи (тобто реєстрація податкових накладних відбувається з порушенням вимог чинного законодавства, а саме - адреса реєстрації податкової накладної) та відправлення електронної звітності відповідно ІР-адрес, встановити фактичне місцезнаходження даних юридичних осіб неможливо, на підприємствах відсутні основні засоби та виробничі потужності, кількість працюючих переважно 1 особа, або звітність за формою 1-ДФ взагалі не подається, що свідчить про неможливість проведення останніми будь-яких операцій, в тому числі з постачання товарно-матеріальних цінностей, надання в оренду спеціальної техніки та виконання робіт, номенклатура придбаних та реалізованих ТМЦ, виконаних робіт, наданих послуг не співпадають, оскільки згідно баз даних встановлено, що податковий кредит даних підприємств сформований від придбання одного товару (роботи, послуги), а податкове зобов'язання у підприємств виникає внаслідок реалізації товарів (робіт, послуг), що не мають жодного підтвердження того, що дані ТМЦ можуть бути в наявності даних підприємств. Отже проведений аналіз придбання та реалізації ТМЦ даними підприємствами свідчить про фіктивність фінансово - господарських взаєморозрахунків.

Крім того, в ході виконання доручень слідчого працівниками відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що для забезпечення виконання вимог ст.201 Податкового кодексу України щодо реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних, виписані від імені нововиявлених СПД-маніпуляторів, податкові накладні в електронному вигляді надсилались до органів ДФС з одних і тих же, або однотипних електронних адрес, хоча самі суб'єкти господарювання зареєстровані за різними адресами, а саме: ТзОВ Терра-Буд Компані (код ЄДРПОУ 39593966), податкова адреса: 61052, м.Харків, пров. Малопанасівський, буд 47, ІР адреса 213.155.9.129, провайдер інтернет зв'язку Hosting.UA; ТзОВ Поллі-Плюс (код ЄДРПОУ 39601479), податкова адреса: 61045, м.Харків, вул. Вавилова, буд. 12, літ.А-2, ІР адреса 213.155.11.113 провайдер інтернет зв'язку Hosting.UA; ТзОВ Інтер-Торг 2016 (код ЄДРПОУ 39996084), податкова адреса: 8132 м.Вишневе, вул.Залізнична, буд. 3, ІР адреса 213.155.9.142, провайдер інтернет зв'язку Hosting.UA; ТзОВ Кромбуд ЛТД (код ЄДРПОУ 40058543), податкова адреса: 61106 м.Харків, просп. Московський, буд. 303, ІР адреса 213.155.9.146, провайдер інтернет зв'язку Hosting.UA; ТзОВ Тревіс Групп (код ЄДРПОУ 40173872), податкова адреса: 8133, м.Вишневе, вул. Чорновола, буд. 1А, ІР адреса 213.155.9.130, провайдер інтернет зв'язку Hosting.UA.

Інформація, яка знаходиться у ТОВ "ОБЧИСЛЮВАЛЬНІ СИСТЕМИ" про належність ІР адрес може мати суттєве значення для з'ясування обставин вчиненого правопорушення, а також для встановлення осіб причетних до незаконної діяльності та встановлення інших даних, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

Враховуючи викладене вище, а також тяжкість злочинів і неможливість отримати відомості у інший спосіб, просить клопотання задоволити.

У суді старший слідчий клопотання підтримав та просить надати тимчасовий доступ до документів шляхом копіювання на магнітний носій.

Представник ТОВ "ОБЧИСЛЮВАЛЬНІ СИСТЕМИ" в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши думку старшого слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам КПК України.

Згідно ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У відповідності до п.7 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, тощо.

З доводів, викладених слідчим у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Одержати зазначені документи іншим способом неможливо, оскільки згідно ст.9 Закону України Про телекомунікації охорона таємниці телефонних розмов, телеграфної чи іншої кореспонденції, що передаються технічними засобами телекомунікацій, та інформаційна безпека телекомунікаційних мереж гарантуються Конституцією та законами України. Зняття інформації з телекомунікаційних мереж заборонене, крім випадків, передбачених законом. Оператори, провайдери телекомунікацій зобов'язані вживати відповідно до законодавства технічних та організаційних заходів із захисту телекомунікаційних мереж, засобів телекомунікацій, інформації з обмеженим доступом про організацію телекомунікаційних мереж та інформації, що передається цими мережами.

Виходячи з вищенаведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню в межах кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, або заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5, оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6, оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю а саме: телефонний номер абонента (з вказанням IMEI при наявності), місцезнаходження точки доступу до Інтернету (область, місто, район, вулиця, номер будинку та квартири), адресні дані при наявності укладеного договору (П.І.Б., паспортні дані, адреса проживання) за наступними IP адресами: 213.155.9.129 дата та час з'єднання 15.12.2016 22:04:20; 213.155.11.113 дата та час з'єднання 02.02.2016 15:42:18; 213.155.9.142 дата та час з'єднання 27.10.2016 10:05:34; 213.155.9.146 дата та час з'єднання 26.10.2016 14:50:11; 213.155.9.130 дата та час з'єднання 08.08.2016 12:21:08 які перебувають у володінні ТОВ "ОБЧИСЛЮВАЛЬНІ СИСТЕМИ" (ЄДРПОУ 37874271), що знаходиться за адресою: м. Одеса, провулок Маяковского, 6.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ТОВ "ОБЧИСЛЮВАЛЬНІ СИСТЕМИ" , що знаходиться за адресою: м. Одесса, пер. Маяковского, 6.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.

Дата ухвалення рішення 30.01.2017
Зареєстровано 31.01.2017
Оприлюднено 02.02.2017

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 464/575/17

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону