Ухвала

від 18.01.2017 по справі 295/433/17

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/433/17

1-кс/295/212/17

УХВАЛА

Іменем України

18.01.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районний суду м. Житомира Слюсарчук Н. Ф, розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні № 32016060000000087 старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та розпорядження про їх вилучення, в якому зазначено, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.12.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так встановлено, що службові особи ТОВ "Ліспром України" (код ЄДР 37260247) протягом 2012 - 2014 років шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку проведення експортних операцій з недіючою компанією "Глобус ЛЛС" (США) умисно ухилились від сплати ПДВ понад 3 млн. грн.

У ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ "Ліспром України" у вказаний період, відповідно до контракту №1 від 17.05.2012р. було проведено відвантаження нерезиденту компанії Глобус ЛЛС пиломатеріалів, хвойних обрізних на загальну суму 5686784,21 дол. США, згідно специфікації № 1 від 17.05.2012 , специфікації на поставки, пиломатеріалів від 25.07.2012 (додаток № 2 до контракту №1) , специфікації на поставку пиломатеріалів від 05.02.2013 , специфікації на поставку пиломатеріалів від 25.03.2013 (додаток № 4 до контракту №1) , додатку №5 від 07.07.2013 до контракту №1 , додатку №6 від 03.08.2013 до контракту №1 , Додатку № 7 від 11.11.2013 до контракту №1 , Додатку № 8 від 16.01.2014 до контракту №1 , Додатку № 9 від 20.01.2014 до контракту №1 , Додатку № 10 від 07.03.2014 до контракту №1 - Дополнительное соглашение об утверждении дополнительной спецификации , Додатку № 11 від 20.01.2014 до контракту №1 , Додатку № 12 від 07.03.2014 до контракту №1 , Додатку № 13 від 01.10.2014 до контракту №1 .

Також встановлено, що ТОВ "Ліспром України" з іноземним партнером (покупець) - Globus Limited Liability Company (Глобус ЛЛС) контракт №2, згідно якого проведено відвантаження іноземним нерезидентам пиломатеріалів, хвойних обрізних на загальну суму 699401,56 дол. США, отримувачами продукції являлись фірми Туреччини (фірма "BASATLAR ORMAN URUNLERI VE AMBALAJ SANAYI TICARET LIMITED SIRKE, фірма "FIDAN AHSAP TAAH.INS.SAN.TIC.LTD.STI., фірма "GOKKUSAGI TEKSTIL SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI", фірма "HASAN KULU ORMAN URUNLERI INS.PLASTIK NAK.SAN.TIC.A.S.", фірма "KASVA ORMAN URUNLERI MOBILYA DEKORASYON TURIZM Insaat Gida Petr, фірма "KOYUNCUOGLU AНSAP SANAYII TICARET ANONIM SiRKETi, "Orhan Erdogan Orman Urunleri Mobilya Insaat.San.Ltd.Sti, фірма "SAMASA SAMSUN AGAC SAN.TIC.A.S.", фірма "UCEL KERESTE ORMAN URUNLERI INSAAT MOB.DEK.EML.NAK.SAN.LTD.STI").

Разом з цим, згідно інформації, отриманої від Головного управління податкової міліції від 23.02.2011 за № 258/7/26-34, щодо встановлення фактів митного оформлення експортних вантажів в адресу сумнівних нерезидентів встановлено, що за інформацією Торгівельно-економічної комісії посольства України у США № ТМ/01-13д-288/07 від 06.09.2007 в якій зазначено, що за інформацією отриманої від Відділу реєстрації корпорацій Офісу Державного секретаря штату Вайомінг, компанія Глобус ЛЛС була офіційно зареєстрована в штаті Вайомінг 14 вересня 2004 за р.н. 2004-000473458, до компанії 29 травня 2007 був застосований захід адміністративного розпуску за несплату податків. Так з 29.05.2007 компанія вважається недіючою.

Разом з тим встановлено, що у ТОВ "Ліспром України" відкрито рахунки в банківській установі АТ "ОСОБА_3 АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), а саме: №26002465997 (Українська гривня), №26001381599 (ЄВРО) та №26003315886 (долар США), №26007315882 (Українська гривня), №2604517501 (Українська гривня).

У АТ "ОСОБА_3 АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках за період з 01.05.2012 по 31.12.2015.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ "ОСОБА_3 АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій осіб що скоїли вищезазначений злочин, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Тобто встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

1.Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та особам, які діють за дорученням слідчого (постановою), а також старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_7 та заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ "ОСОБА_3 АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) а саме:

1.1.Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях, по рахунках №26002465997 (Українська гривня), №26001381599 (ЄВРО) та №26003315886 (долар США), №26007315882 (Українська гривня), №2604517501 (Українська гривня), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати,сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.05.2012 по 31.12.2015.

1.2.Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26002465997 (Українська гривня), №26001381599 (ЄВРО) та №26003315886 (долар США), №26007315882 (Українська гривня), №2604517501 (Українська гривня), відкритого у АТ "ОСОБА_3 АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, грошових чеків на отримання готівки по рахунках №26002465997 (Українська гривня), №26001381599 (ЄВРО) та №26003315886 (долар США), №26007315882 (Українська гривня), №2604517501 (Українська гривня), у період з 01.05.2012 по 31.12.2015.

1.3 Протоколи системи Банк-клієнт в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали до 18.02.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: