Ухвала

від 31.01.2017 по справі 640/1163/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/1163/17

н/п 1-кс/640/610/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"31" січня 2017 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Бєліковій В.О., за участю слідчого Василенко О.В.., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №32016220000000138 від 26.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 26.01.2017 року звернулася до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області молодший радник юстиції ОСОБА_2, яким просила задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, знаходяться в розпорядженні АТ Таскомбанк (МФО 339500), юридична адреса: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30, відносно клієнтів ТОВ Бігліон (код ЄДРПОУ 37165657) рахунку №26000304301001, ТОВ Фортуна Альянс (код 39771696) рахунку №26009377867001 за період з 01.01.2014 року по теперішній час та їх вилучення (виїмки), а саме: документів юридичної (реєстраційної) справи ТОВ Бігліон, ТОВ Фортуна Альянс : договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печаток ТОВ Бігліон , ТОВ Фортуна Альянс ; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ Бігліон , ТОВ Фортуна Альянс ; оригіналів платіжних доручень ТОВ Бігліон , ТОВ Фортуна Альянс у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2014 року по теперішній час, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи клієнт-банк , з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ Бігліон (код ЄДРПОУ 37165657) по рахунку №26000304301001, ТОВ Фортуна Альянс (код 39771696) по рахунку №26009377867001 за період з 01.01.2014 року по теперішній час з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції).

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000138 від 26.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, за фактом реєстрації невстановленими особами підприємств ТОВ Бігліон (код 37165657), ТОВ Вега-рітейл (код 39682482), ТОВ ОСОБА_3 (код 39771696) з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню незаконного податкового кредиту.

В ході досудового розслідування встановлено, що АП Співдружність за період 2014-2015 року мало здійснювати виконання робіт з утилізації звичайних видів боєприпасів для Міністерства оборони України в особі ДП Державної компанії Укрспецекспорт -ДП Укробороносервіс .

При виконанні даних робіт ТОВ Співдружність мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ ВКФ Союз-Трейдинг (код ЄДРПОУ 31771378), які полягали у придбанні обладнання для утилізації боєприпасів.

З отриманої оперативної інформації слідує, що ТОВ ВКФ Союз-трейдінг є засновником АП Співдружність (92 % статутного капіталу).

В ході дослідження джерела походження товарів, які ТОВ ВКФ Союз-Трейдінг постачало на адресу ТОВ Співдружність , а останнє використовувало при виконанні робіт для ДП Державної компанії Укрспецекспорт -ДП Укробороносервіс , виявлено ознаки фіктивності походження податкового кредиту АП Співдружність , зокрема, встановлено, що постачальниками товарів ТОВ ВКФ Союз-Трейдінг , який в подальшому поставлений до АП Співдружність є: ТОВ Бігліон (код ЄДРПОУ 37165657), ТОВ Вега Рітейл (код ЄДРПОУ 39682482), ТОВ Фортуна Альянс ( код ЄДРПОУ 39771696).

В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що засновником та директором підприємства ТОВ Бігліон (код ЄДРПОУ 37165657) в період 2014 року була ОСОБА_4, яка зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. При цьому юридична адреса підприємства ТОВ Бігліон : м.Київ, вул. Васильківська, будинок 38, офіс 127/2. Дане підприємство у вересні 2014 року ніби реалізувало на адресу ТОВ ВКФ Союз-Трейдінг (код ЄДРПОУ 31771378) установку для дроблення порохових шашок. В ході аналізу податкової звітності ТОВ Бігліон встановлено, що вказаний товар підприємством не придбався, тобто джерело його походження не відомо.

16 березня 2016 року в ході опитування ОСОБА_4 запропоновано надати пояснення щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ Бігліон з ТОВ ВКФ Союз-Трейдінг . Однак остання від надання пояснень відмовилася. Відповідно до пояснень дільничного інспектора поліції Криничанського відділу поліції ОСОБА_5, ОСОБА_4 постійно мешкає за місцем своєї реєстрації (в той час як офіс ТОВ Бігліон знаходиться у м. Києві).

Також, встановлено, що ОСОБА_4 є матір'ю - одиночкою, проживає спільно з матір'ю та сестрою, веде такий образ життя, який не можна вважати характерним для особи, що займається підприємницькою діяльністю.

ТОВ Вега Рітейл (код ЄДРПОУ 39682482) у червні 2015 року реалізувало ТОВ ВКФ Союз-Трейдінг (код ЄДРПОУ 31771378) комплекти збірних навчальних виробів ТМ, ТМК, УИТМ, ПМН, ПФМ, ПОМ, МС, ПОМЗ, круги артилерійські АК-4, компаси Андріанова, циркулі-вимірювачі ROTRING Compakt D360.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ Вега Рітейл встановлено, що вказаний товар підприємством не придбався, тобто джерело його походження не відомо. Засновником та директором ТОВ Вега Рітейл є ОСОБА_6. В ході опитування останнього було встановлено, що він до діяльності ТОВ Вега Рітейл ніякого відношення не має, при цьому ОСОБА_6 постійно працює на шахті ШУ Покровська ТОВ Донуглепоставка . ОСОБА_6 відмітив, що у лютому 2015 року втратив паспорт громадянина України, що підтверджується копіями карток форми 1, наданих Красноармійським ДМС в Донецькій області.

ТОВ Фортуна Альянс (код 39771696) у вересні 2015 року ніби реалізувало на адресу ТОВ ВКФ Союз-Трейдінг (код ЄДРПОУ 31771378) установку для дроблення порохових шашок. В ході аналізу податкової звітності ТОВ Фортуна Альянс (код 39771696) встановлено, що вказаний товар підприємством не придбався, тобто джерело його походження не відомо. Отримати пояснення у засновника та директора, який працював в вересні 2015 ТОВ Фортуна Альянс (код 39771696) ОСОБА_7 не надалося можливим у зв'язку з не проживанням останньої за місцем реєстрації.

Відповідно до облікових карток платника податків в АТ Таскомбанк (МФО 339500), юридична адреса: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30, електронна адреса: info@tascombank.com.ua ТОВ Бігліон (код 37165657) було відкрито банківський рахунок №26000304301001, ТОВ Фортуна Альянс (код 39771696) рахунок №26009377867001.

Таким чином, в розпорядженні АТ Таскомбанк (МФО 339500), юридична адреса: м. Київ, вул. С. Петлюри ,30, знаходяться документи щодо відкриття та використання службовими особами ТОВ Бігліон (код ЄДРПОУ 37165657) рахунку №26000304301001, ТОВ Фортуна Альянс (код 39771696) рахунку №26009377867001, в тому числі: договорів на розрахунково-касове обслуговування, карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печатки підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, платіжних доручень на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстрів руху грошових коштів по рахункам з зазначенням реквізитів контрагентів та призначення платежів за період з 01.01.2014 року по теперішній час, інших документів, що мають значення по справі.

Слідчий вказав, що у матеріалах кримінального провадження містяться достатні підстави вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення цих документів, які перебувають в розпорядженні АТ Таскомбанк (МФО 339500), юридична адреса: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30.

У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.

Представник АТ Таскомбанк , про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з'явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши ОСОБА_2 з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000138 від 26.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, з доданого до клопотання відповідно до ч.6 ст. 132 КПК ОСОБА_2 з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000138 від 26.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, вбачається, що невстановлені особи зареєстрували ТОВ Бігліон , ТОВ Вега-рітейл , ТОВ ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню незаконного податкового кредиту.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 2 ст. 214 КПК України, досудове розслідування розпочинається з моменту внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

У ч. 3 ст. 214 КПК України зазначено, що здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

На обґрунтування клопотання слідчим надано пояснення ОСОБА_6 від 23.03.2016, проте відомості про вчинене кримінальне правопорушення за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України були внесені до ЄРДР 26.05.2016 року за № 32016220000000138, що унеможливлює визначити, чи складені зазначені документи в межах даного кримінального провадження.

Крім того, матеріали кримінального провадження, що надані органом досудового розслідування до суду, не містять належних та допустимих доказів, які б містили відомості на підтвердження наданого клопотання та які б підтверджували, що невстановлені особи зареєстрували ТОВ Бігліон , ТОВ Вега-рітейл , ТОВ ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню незаконного податкового кредиту.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, слідчий суддя вважає, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження №32016220000000138 від 26.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.А. Колесник