Ухвала

від 30.01.2017 по справі 712/1046/17-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про відмову у наданні дозволу на проведення обшуку

Справа №712/1046/17-к

Провадження №1-кс/712/474/17

м. Черкаси 30 січня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015100000000144 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про проведення обшуку, та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015100000000144, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, згідно наявних матеріалів кримінального провадженнявстановлено, що службові особи ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (код ЄДРПОУ 38595103), шляхом відображення неіснуючих фінансового-господарських взаємовідносин з ТОВ "Охорона-Сервіс ХХІ" (код ЄДРПОУ 35393246), у період з 01.01.2010 по 31.12.2014, ухилились від сплати податків на загальну суму 650096 грн.

В клопотанні зазначено, що вказані обставини підтверджуються висновками документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні господарських взаємовідносин з ТОВ "Охорона-Сервіс ХХІ" за період з 01.01.2010 по 31.12.2014 (акт №88/23-01-22-07/38595103 від 28.04.2015).

Крім цього, 30.07.2015 Печерським районним судом м. Києва ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 визнано винним у скоєнні злочинів передбачених ч.2 ст.27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.2 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, тобто у організації фіктивного підприємництва та придбанні ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) в тому числі ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинених повторно, за попередньою змовою групою осіб, які заздалегідь домовились про їх вчинення.

Слідчий вказав, що з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та документального підтвердження обставин ухилення службовими особами ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (код ЄДРПОУ 38595103) від сплати податків до державного бюджету, 30 жовтня 2015 року та 26 січня 2016 року слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_8 були винесені ухвали про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (код ЄДРПОУ 38595103), підтверджуючих проведення фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246), але вищевказані документи так і не були вилучені, про що складено протоколи тимчасового доступу до речей і документів.

Крім того зазначив, що службові особи ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (код ЄДРПОУ 38595103) не виконали ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_8 від 30 жовтня 2015 року та 26 січня 2016 року та своїми діями перешкоджають встановленню істини по кримінальному провадженню.

Також як вбачається з клопотання, згідно наявних матеріалів кримінального провадження директором ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (код ЄДРПОУ 38595103) у вказаний період був ОСОБА_9 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 та який проводив домовленості й підписував договори надання послуг від імені ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (код ЄДРПОУ 38595103) з ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246).

Також встановлено, що на праві власності у ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), перебуває наступне рухоме майно: за свідоцтвом про реєстрацію НОМЕР_2 автомобіль DAEWOO LANOS номерний знак НОМЕР_3 .

Слідчий вказав, що для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (код ЄДРПОУ 38595103) з ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246) на даний час виникла необхідність у проведенні обшуку в транспортному засобі, який на праві власності перебуває у ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме: - за свідоцтвом про реєстрацію ААС НОМЕР_4 автомобіль DAEWOO LANOS номерний знак НОМЕР_3 , де можуть знаходитись предмети та документи, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, а саме по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (код ЄДРПОУ 38595103) з ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246).

На думку слідчого, фінансово-господарські документи ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (код ЄДРПОУ 38595103), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи. Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин ухилення службовими особами ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (код ЄДРПОУ 38595103) від сплати податків до державного бюджету.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також документально підтверджених порушень чинного законодавства, допущених службовими особами ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт»(код ЄДРПОУ 38595103), а також враховуючи, що ними з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть бути прийняті міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246), виникла необхідність у проведенні обшуку.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає до задоволення, виходячи з наступного:

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Судом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100000000144.

Слідчий в обґрунтування клопотання про проведення обшуку, посилається на те, що службові особи ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (код ЄДРПОУ 38595103), в тому числі і ОСОБА_9 , не виконали ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_8 від 30 жовтня 2015 року та 26 січня 2016 року про тимчасовий доступ до документів, та своїми діями перешкоджають встановленню істини по кримінальному провадженню.

Разом з тим, в матеріалах доданих до клопотання, відсутні копії вказаних ухвал Шевченківського районного суду м. Києва, якими було надано дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (код ЄДРПОУ 38595103), підтверджуючих проведення фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246).

Також відсутні будь-які відомості або копії документів, які б свідчили, що ОСОБА_9 був чи є директором ТОВ «Охоронний комплекс «Пересвіт» (код ЄДРПОУ 38595103) у вказаний період та проводив домовленості й підписував договори надання послуг від імені вказаного товариства з ТОВ «Охорона Сервіс XXI» (код ЄДРПОУ 35393246).

Крім того слідчим кримінальне провадження, суду пред`явлено не було.

З огляду на наведене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку в транспортному засобі, який на праві власності перебуває у ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме: за свідоцтвом про реєстрацію ААС НОМЕР_4 автомобіль DAEWOO LANOS номерний знак НОМЕР_3 , з метою відшукання та вилучення знарядь вчинення кримінального правопорушення, необгрунтоване та не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 про проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1