Ухвала

від 20.01.2017 по справі 754/851/17

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/197/17

Справа № 754/851/17

У Х В А Л А

Іменем України

20 січня 2017 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва Броновицька О.В.

при секретарі судового засідання Алексанян Р.М.

за участю: слідчого Проценко О.В.

розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценко О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110030000147 від 14.10.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.ч. 1,2 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

18.01.2017р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценко О.В., узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 м. Києва Кривов'яз І.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю виїмки, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (код ЄДРПОУ 20077720), адреса: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 6 щодо постачання ТОВ Компанія Енерготрейд (код ЄДРПОУ 33240206) (код ЄДРПОУ 33240206) з ресурсів Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (код ЄДРПОУ 20077720) у жовтні 2008 природного газу .

Згідно матеріалів клопотання, слідчим відділом ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні за №32013110030000147 від 14.10.2013 відносно директора ТОВ Компанія Енерготрейд ОСОБА_3 за ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1,2 ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування органами досудового встановлено, що ТОВ Компанія Енерготрейд за результатами господарської діяльності у жовтні 2008, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку удаваних господарських операцій з придбання природного газу обсягом 5412,206 тис.м.3 у ТОВ Компанія Юнік-ком , безпідставно віднесло до складу валових витрат 6 497 625,4 грн. та неправомірно збільшило податковий кредит з податку на додану вартість на суму 1 299 525 грн. За результатами перевірки встановлено, що службові особи ТОВ Компанія Енерготрейд , в порушення пп.7.4.1, пп.7.4.4, пп.7.4.5., п. 7.4 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість № 168/97-ВР від 03.04.97 р., занижено податок на додану вартість у розмірі 1 299 525, 06 грн. та, в порушення п.1.32 ст.1, п.5.1 ст.5, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 пп.5.4.2 п.5.4 ст. 5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств № 283/97-ВР від 22.05.97 р., занижено податок на прибуток у розмірі 1 624 406, 33 грн., а всього податків на загальну суму 2 923 931, 39 грн.

Відповідно до даних ОДУ, ТОВ Компанія Енерготрейд у жовтні 2008 реалізувала природній газ наступним підприємствам: ЗАТ Агропромислова Група (код ЄДРПОУ 23006233) - 1,474 тис. куб.м., ТОВ Альянс (код ЄДРПОУ 20601983) - 0,7 тис. куб.м., ТОВ Баркор (код ЄДРПОУ 30309233) - 1,26 тис. куб.м., ПП ОСОБА_4. (ідент. номер НОМЕР_1) - 0,4 тис. куб.м., ТОВ Ліана (код ЄДРПОУ 25662323) - 2,604 тис. куб.м., ВАТ Промінь (код ЄДРПОУ 14311637) - 6,151 тис. куб.м., СПД ОСОБА_14 (ідент. номер НОМЕР_2) - 0,3 тис. куб.м., СПД ОСОБА_15. (ідент. номер НОМЕР_3) - 0,4 тис. куб.м., ПП ОСОБА_16. (ідент. номер НОМЕР_4) - 0,5 тис. куб.м., СПД ОСОБА_17. (ідент. номер НОМЕР_5) - 0,2 тис. куб.м., ТОВ Фастівське хлібоприймальне підприємство (код ЄДРПОУ 00954490) - 3,501 тис. куб.м., ПП ОСОБА_18. (ідент. номер НОМЕР_6) - 0,946 тис. куб.м., ПП Хімтех Інжиніринг (код ЄДРПОУ 20602652) - 1,2 тис. куб.м., СПД ОСОБА_19. (ідент. номер НОМЕР_7) - 0,03 тис. куб.м., МП Петролеум-Фаст (код ЄДРПОУ 240215142) - 0,391 тис. куб.м. (далі - споживачі/підприємства Київської області); ЗАТ Агроконцерн (код ЄДРПОУ 32168276) - 501,486 тис. куб.м., ЗАТ Науково-виробниче підприємство Райз-Агро (код ЄДРПОУ 34600507) - 846,78 тис. куб.м., ВАТ Костопольський завод продтоварів (код ЄДРПОУ 00375987) - 235,84 тис. куб.м., ЗАТ Костопольський завод скловиробів (код ЄДРПОУ 30923971) - 400 тис. куб.м., ВАТ Поліссяхліб (код ЄДРПОУ 04310507) - 111,88 тис. куб.м., ВАТ Рівненський завод будівельних матеріалів (код ЄДРПОУ 05515192) - 296,29 тис. куб.м., ТОВ Свиспан Лімітед (код ЄДРПОУ 32358806) - 1258,374 тис. куб.м. (далі - споживачі/підприємства Рівненської області);Центральна районна аптека № 3 Суворовського району м. Херсон (код ЄДРПОУ 23134915) - 0,301 тис. куб.м., ПП Банс (код ЄДРПОУ 32617959) - 6,091 тис. куб.м., ТОВ Газ-Авто (код ЄДРПОУ 32479634) - 200,359 тис. куб.м., АТ Індустріально-Експортний Банк (код ЄДРПОУ 26084690) - 0,069 тис. куб.м., КП Капітал-віст (код ЄДРПОУ 23134915) - 0,006 тис. куб.м., ТОВ Мікон (код ЄДРПОУ 14119265) - 0,519 тис. куб.м., ТОВ Нептун (код ЄДРПОУ 23139261) - 0,263 тис. куб.м., ЗАТ Таврійська будівельна компанія (код ЄДРПОУ 32702078) - 400 тис. куб.м., ФОП ОСОБА_20. (ідент. номер НОМЕР_8) - 7,538 тис. куб.м., Філія АСК ХССЗ ім. Комінтерну Укррічфлот (код ЄДРПОУ 25929300) - 8,018 тис. куб.м., Підприємство СК Хлібокомбінат Скадовського РАЙСТ (код ЄДРПОУ 01734253) - 16,371 тис. куб.м., СПП Птахогосподарство Чорнобаївське ЗАТ Чорнобаївське (код ЄДРПОУ 34669071) - 16,582 тис. куб.м. (далі - споживачі/підприємства Херсонської області); Приватне аграрно-технічне підприємство Мегаполіс (код ЄДРПОУ 32837663) - 0,- 05 тис. куб.м., Приватна орендна агрофірма Веселка - 0,433 тис. куб.м., СТОВ Деркачі (К-Подільський) (код ЄДРПОУ 31819697) - 31,302 тис. куб.м., СТОВ Деркачі (код ЄДРПОУ 32837663) - 9,045 тис. куб.м., ЗАТ Хмельницька кондитерська фабрика Кондфіл (код ЄДРПОУ 00382289) - 112,708 тис. куб.м., ТОВ Руслан і В (код ЄДРПОУ 14177831) - 0,308 тис. куб.м., ЗАТ Славутицький комбінат Будфарфор (код ЄДРПОУ 32285199) - 854,341 тис. куб.м., ДП Старокостянтинівський завод ЗБШ (код ЄДРПОУ 00282553) - 77,267 тис. куб.м. (далі - споживачі/підприємства Хмельницької області).

Тобто, природній газ, який ТОВ Компанія Енерготрейд відповідно до первинних документів придбало у ТОВ Компанія Юнік-ком і поставило вищевказаним споживачам Київської, Рівненської, Херсонської та Хмельницької областей, фактично був переданий указаним споживачам у жовтні 2008 філіями Дочірньої компанії Газ України Національної акціонерної компанії Нафтогаз України (код ЄДРПОУ 31301827): Донецькою філією ДК Газ України , Черкаською філіями ДК Газ України та ВАТ Рівнегаз (в даний час - Публічне акціонерне товариство по газопостачанню та газифікації Рівнегаз (код ЄДРПОУ 3366701) з ресурсів НАК Нафтогаз України .

Слідчий вважає, що документи щодо постачання ТОВ Компанія Енерготрейд природного газу, які знаходяться у ПАТ Національна акціонерна компанія Нафтогаз Україна , самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, які надають можливість довести обставини вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий підтримав викладені обставини в клопотанні, просить задовольнити.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання,слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до інформаційних даних, документи до яких планується отримати доступ знаходяться у службових осіб Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (код ЄДРПОУ 20077720),оскільки згідно відомостей отриманих від ОДУ ДК Укртрансгаз , природний газ вказаним споживачам був поставлений Донецькою філією ДК Газ України , Черкаською філіями ДК Газ України та ВАТ Рівнегаз з ресурсів Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (код ЄДРПОУ 20077720).

З метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування органу досудового розслідування необхідно отримати документи щодо постачання ТОВ Компанія Енерготрейд природного газу, які знаходяться у ПАТ Національна акціонерна компанія Нафтогаз Україна . Одержати іншим шляхом зазначені документи не виявляється можливим, оскільки вони містять відомості, які охороняються законом.

Згідно ст.160 КПК України слідчий звернувся до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, та в суді довів наявність обставин передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи знаходяться у володінні ПАТ Нафтогаз України , та самі по собі, а також в сукупності з іншими доказами будуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню особи, що скоїла злочин, та мати доказове значення у справі, що одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки дані документи містять охоронювану законом таємницю, та з урахуванням необхідності в подальшому проведення судово-криміналістичної експертизи, яка проводиться на підставі оригіналів документації, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю ознайомитись та вилучити (здійснити виїмку).

Керуючись статями 159-164, 166, 309 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУДФС у м.Києві Проценко О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценку О.В., слідчим слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження Понько С.І., Хілько О.В. тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні службових осіб, службових осіб Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (код ЄДРПОУ 20077720), адреса: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 6, з наданням можливості вилучення оригіналів документів (виїмки), щодо постачання ТОВ Компанія Енерготрейд (код ЄДРПОУ 33240206) (код ЄДРПОУ 33240206) з ресурсів Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (код ЄДРПОУ 20077720) у жовтні 2008 року природного газу наступним підприємствам в обсягах природного газу: -ЗАТ Агропромислова Група (код ЄДРПОУ 23006233) - 1,474 тис. куб.м., -ТОВ Альянс (код ЄДРПОУ 20601983) - 0,7 тис. куб.м., ТОВ Баркор (код ЄДРПОУ 30309233) - 1,26 тис. куб.м., ПП ОСОБА_4. (ідент. номер НОМЕР_1) - 0,4 тис. куб.м., ТОВ Ліана (код ЄДРПОУ 25662323) - 2,604 тис. куб.м., ВАТ Промінь (код ЄДРПОУ 14311637) - 6,151 тис. куб.м., СПД ОСОБА_14 (ідент. номер НОМЕР_2) - 0,3 тис. куб.м., СПД ОСОБА_15. (ідент. номер НОМЕР_3) - 0,4 тис. куб.м., ПП ОСОБА_16. (ідент. номер НОМЕР_4) - 0,5 тис. куб.м., СПД ОСОБА_17. (ідент. номер НОМЕР_5) - 0,2 тис. куб.м., ТОВ Фастівське хлібоприймальне підприємство (код ЄДРПОУ 00954490) - 3,501 тис. куб.м., ПП ОСОБА_18. (ідент. номер НОМЕР_6) - 0,946 тис. куб.м., ПП Хімтех Інжиніринг (код ЄДРПОУ 20602652) - 1,2 тис. куб.м., СПД ОСОБА_19. (ідент. номер НОМЕР_7) - 0,03 тис. куб.м., МП Петролеум-Фаст (код ЄДРПОУ 240215142) - 0,391 тис. куб.м. ;

-ЗАТ Агроконцерн (код ЄДРПОУ 32168276) - 501,486 тис. куб.м., ЗАТ Науково-виробниче підприємство Райз-Агро (код ЄДРПОУ 34600507) - 846,78 тис. куб.м., ВАТ Костопольський завод продтоварів (код ЄДРПОУ 00375987) - 235,84 тис. куб.м., ЗАТ Костопольський завод скловиробів (код ЄДРПОУ 30923971) - 400 тис. куб.м., ВАТ Поліссяхліб (код ЄДРПОУ 04310507) - 111,88 тис. куб.м., ВАТ Рівненський завод будівельних матеріалів (код ЄДРПОУ 05515192) - 296,29 тис. куб.м., ТОВ Свиспан Лімітед (код ЄДРПОУ 32358806) - 1258,374 тис. куб.м. ;

-Центральна районна аптека № 3 Суворовського району м. Херсон (код ЄДРПОУ 23134915) - 0,301 тис. куб.м., ПП Банс (код ЄДРПОУ 32617959) - 6,091 тис. куб.м., ТОВ Газ-Авто (код ЄДРПОУ 32479634) - 200,359 тис. куб.м., АТ Індустріально-Експортний Банк (код ЄДРПОУ 26084690) - 0,069 тис. куб.м., КП Капітал-віст (код ЄДРПОУ 23134915) - 0,006 тис. куб.м., ТОВ Мікон (код ЄДРПОУ 14119265) - 0,519 тис. куб.м., ТОВ Нептун (код ЄДРПОУ 23139261) - 0,263 тис. куб.м., ЗАТ Таврійська будівельна компанія (код ЄДРПОУ 32702078) - 400 тис. куб.м., ФОП ОСОБА_20. (ідент. номер НОМЕР_8) - 7,538 тис. куб.м., Філія АСК ХССЗ ім. Комінтерну Укррічфлот (код ЄДРПОУ 25929300) - 8,018 тис. куб.м., Підприємство СК Хлібокомбінат Скадовського РАЙСТ (код ЄДРПОУ 01734253) - 16,371 тис. куб.м., СПП Птахогосподарство Чорнобаївське ЗАТ Чорнобаївське (код ЄДРПОУ 34669071) - 16,582 тис. куб.м. ;

-Приватне аграрно-технічне підприємство Мегаполіс (код ЄДРПОУ 32837663) - 0,- 05 тис. куб.м., Приватна орендна агрофірма Веселка - 0,433 тис. куб.м., СТОВ Деркачі (К-Подільський) (код ЄДРПОУ 31819697) - 31,302 тис. куб.м., СТОВ Деркачі (код ЄДРПОУ 32837663) - 9,045 тис. куб.м., ЗАТ Хмельницька кондитерська фабрика Кондфіл (код ЄДРПОУ 00382289) - 112,708 тис. куб.м., ТОВ Руслан і В (код ЄДРПОУ 14177831) - 0,308 тис. куб.м., ЗАТ Славутицький комбінат Будфарфор (код ЄДРПОУ 32285199) - 854,341 тис. куб.м., ДП Старокостянтинівський завод ЗБШ (код ЄДРПОУ 00282553) - 77,267 тис. куб.м., а саме: плановий розподіл ресурсів газу у розрізі регіонів та споживачів відповідно до укладених договорів про поставку газу; лист постачальника природного газу, що містить відомості про обсяги поставок та джерела ресурсів газу (повний ланцюг передачі газу підтверджений оригіналами актів прийому-передачі газу від газодобувного підприємства або організації, що отримала газ за зовнішньоекономічними контрактами, через усіх посередників до постачальника, що надає плановий розподіл поставок газу); ресурсний баланс постачальника та таблиці з плановим розподілом природного газу; інші документи надані до Об'єднаного диспетчерського управління Дочірньої компанії Укртрансгаз (в даний час - Публічне акціонерне товариство "Укртрансгаз" (код ЄДРПОУ 30019801) у відповідності з Наказом Національної акціонерної компанії Нафтогаз України № 45 від 27.01.2004 Про затвердження Порядку формування планових розподілів поставок природного газу споживачам та документального оформлення використаних обсягів газу учасниками газового ринку України , надання яких до Об'єднаного диспетчерського управління Дочірньої компанії Укртрансгаз було обов'язковою умовою поставок природного газу вказаним споживачам; листи, накази, розпорядження інші документи Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (код ЄДРПОУ 20077720), Публічного акціонерного товариства "Укртрансгаз" (код ЄДРПОУ 30019801), Публічного акціонерного товариства по газопостачанню та газифікації Рівнегаз (код ЄДРПОУ 3366701), Дочірньої компанії Газ України Національної акціонерної компанії Нафтогаз України (код ЄДРПОУ 31301827) та її Донецької та Черкаської філій, на підставі яких здійснено поставки природного газу вищевказаним споживачам; регістри бухгалтерського обліку, оборотно-сальдові відомості, відомості по рахункам бухгалтерського обліку, в яких відображено надходження, зберігання та відпуск вищевказаного природного газу Публічним акціонерним товариством "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (код ЄДРПОУ 20077720); платіжні документи відповідно до яких здійснювалися розрахунки з Публічним акціонерним товариством "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (код ЄДРПОУ 20077720) за поставлений вищевказаним споживачам природній газ.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценко О.В.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя :