ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/1764/17-к

У Х В А Л А

12 січня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Підпалий В.В., при секретарі Пановик Ю.В., за участю сторони кримінального провадження прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення в суді Генеральної прокуратури України Стороженко С.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення в суді Генеральної прокуратури України Стороженко С.В. про проведення документальної позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Підпалого В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення в суді Генеральної прокуратури України Стороженко С.В., про проведення документальної позапланової перевірки ТОВ "ЗГМС" (код ЄРДПОУ 23344334).

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 42016000000000866, зареєстрованому 29.03.2016 у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що проведеними оперативно-розшуковими заходами працівниками Служби безпеки України встановлено, що: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_2, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та інші придбали низку підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "ОУШЕН СІСТЕМС" (код ЄДРПОУ 40099972); ТОВ "БЕЙРА ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 40042360); ТОВ "САМОРА ГРУП" (код ЄДРПОУ 40040405); ТОВ "АЙГРУП" (код ЄДРПОУ 40020394); ТОВ "ХАЛКБУД" (код ЄДРПОУ 40018301); ТОВ Метал трейд компані (код ЄДРПОУ 40012467); ТОВ Фортіс-брук (код ЄДРПОУ 39950558); ТОВ Адвентум-корп (код ЄДРПОУ 39939670); ТОВ "АРЧІБАЛЬД" (код ЄДРПОУ 39671640); ТОВ Білд актив (код ЄДРПОУ 39669364); ТОВ "ДЕНСА СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 39625531); ТОВ "ФІКСЛАНД" (код ЄДРПОУ 39621783); ТОВ Ікс-дор (код ЄДРПОУ 39621715); ТОВ Аніта-буд (код ЄДРПОУ 39594907); ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ХАУЗ" (код ЄДРПОУ 39541169); ТОВ ТД Аверс рест груп (код ЄДРПОУ 39537202); ТОВ ТД Євросферабуд (код ЄДРПОУ 39525807); ТОВ "БЛІКРЕЙН" (код ЄДРПОУ 39473775); ТОВ Німбус-3000 (код ЄДРПОУ 39466553); ТОВ "ВОРК ЛТД" (код ЄДРПОУ 39457287); ТОВ "ГЕСОР" (код ЄДРПОУ 39453675); ТОВ "ІНФОКАНТРОМ" (код ЄДРПОУ 39440671); ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "НОВІ ГОРИЗОНТИ КИЇВЩИНИ" (код ЄДРПОУ 39426484); ТОВ "ЖОРДОН" (код ЄРДПОУ 39773173) та інші, що зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які реального відношення до їх діяльності не мають.

Під час допиту свідок повідомив, що на даний час членами протиправного фінансового механізму налагоджено надходження на рахунки підконтрольних фіктивних підприємств, які вказані вище, безготівкових грошових коштів від підприємств-замовників протиправних фінансових послуг, які зацікавлені в незаконній мінімізації податкових платежів, переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та подальшому їх привласненні.

У подальшому, отримані безготівкові кошти, учасники протиправного фінансового механізму переводять на рахунки невстановлених фізичних осіб, відкриті у вищевказаних банківських установах, з яких вони знімаються готівкою та, за відрахуванням відповідного відсотку, видаються посадовим особам або представникам підприємств - замовників протиправних фінансових послуг.

При цьому, з метою уникнення інтересу до діяльності протиправної фінансової схеми з боку представників контролюючих та правоохоронних органів, в податковій звітності відображається придбання підконтрольними підприємствами товарно-матеріальних цінностей у реально діючих підприємств, які за специфікою власної діяльності отримують невраховані готівкові кошти та потребують документального відображення фіктивних продаж власних товарів за безготівку, які насправді реалізуються за готівку.

26.04.2016 під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено печатки понад ста суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності.

Керівники 12 (дванадцяти) із вказаних вище підприємств повідомили, що не мають відношення до фінансово-господарської діяльності зареєстрованих ними товариств, оскільки зареєстрували за грошову винагороду або їх змусили підписати реєстраційні документи шляхом обману.

Відповідно до витягу з аудиторського звіту незалежної аудиторської компанії Фінконсульт щодо діяльності групи компаній: ТОВ БІЛД АКТИВ (ЄДРПОУ 39669364), ТОВ БОНУС БІЗНЕС ГРУП (ЄДРПОУ 39879313), ТОВ "ВОЛАНД КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 39680456), ТОВ ІКС-ДОР (ЄДРПОУ 39621715), ТОВ КВАНТ-ПАРТНЕР (ЄДРПОУ 39723630) встановлено, що таку кількість послуг, яка відображена в податкових документах неможливо надати стороннім організаціям колективом вказаних вище підприємств.

Аудитором встановлено, що існує висока вірогідність, що послуги надані товариствами на користь сторонніх організацій (Покупців) мають фіктивний характер.

Також під час аудиту встановлено розбіжності серед товарів та послуг, які товариства купували, а потім реалізовували.

Вказана інформація підтверджується допитом свідка, довідками Служби безпеки України складеними за результатами проведення оперативно-розшукової діяльності, висновком аудиторської компанії, аналізом податкової документації та іншими зібраними під час розслідування доказами.

Так, в ході аналізу матеріалів податкової звітності підприємств з ознаками фіктивності встановлено основних клієнтів-замовників протиправних фінансових послуг, до складу яких входить ТОВ "ЗГМС" (код ЄРДПОУ 23344334).

ТОВ "ЗГМС" (код ЄРДПОУ 23344334) мало фінансово-господарські взаємовідносини з наступним підприємством з ознаками фіктивності: ТОВ "ЖОРДОН" (код ЄРДПОУ 39773173).

Крім того, встановлено, що ТОВ "ЗГМС" (код ЄРДПОУ 23344334) мало фінансово-господарські взаємовідносини з наступними підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ "ІНКАМ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40646738), ТОВ "НОМОС ОМАС" (ЄДРПОУ 40359097), ТОВ Арена Груп (ЄДРПОУ 40387297), ТОВ Фонд Проекшн (ЄДРПОУ 40411057).

Фіктивність вказаних товариств підтверджується наступними обставинами: вказані в Єдиному реєстрі підприємств, установ, організацій відомості щодо місця реєстрації керівників та засновників вказаних підприємств є неправдивими, що підтверджується відповідними документами, які додані до клопотання; за місце реєстрації підприємства не знаходяться.

Таким чином, у ході досудового розслідування виникла необхідність проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ "ЗГМС" (код ЄРДПОУ 23344334) по взаємовідносинах з ТОВ "ІНКАМ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40646738), ТОВ "НОМОС ОМАС" (ЄДРПОУ 40359097), ТОВ Арена Груп (ЄДРПОУ 40387297), ТОВ Фонд Проекшн (ЄДРПОУ 40411057).

В судовому засіданні прокурор доводи підтримав, просив його задовольнити. Зазначив, що проведення вказаної перевірки необхідне для досягнення завдань кримінального провадження, визначеного ст. 2 КПК України.

Слідчий суддя, вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали справи, виходячи з вимог пп. 78.1.11 ПКУ, відповідно до яких документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.

При цьому, слідчий суддя враховує, що відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 41, 78 ПКУ, ст. 132, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення в суді Генеральної прокуратури України Стороженко С.В., про проведення документальної позапланової перевірки - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ "ЗГМС" (код ЄРДПОУ 23344334) по взаємовідносинах з ТОВ "ІНКАМ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40646738), ТОВ "НОМОС ОМАС" (ЄДРПОУ 40359097), ТОВ Арена Груп (ЄДРПОУ 40387297), ТОВ Фонд Проекшн (ЄДРПОУ 40411057) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами).

Виконання вказаної податкової перевірки доручити ГУДФС у Дніпропетровській області з можливістю залучення працівників підпорядкованих підрозділів.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення в суді Генеральної прокуратури України Стороженко С.В.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Підпалий

Дата ухвалення рішення 12.01.2017
Оприлюднено 02.02.2017

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 757/1764/17-к

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону