Ухвала

від 30.01.2017 по справі 331/684/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

30.01.2017

ЄУН № 331/684/17

Матеріал № 1-кс/331/431/2017

У Х В А Л А

про проведення обшуку

«30» січня 2017 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні прокурора Запорізької місцевої прокуратури №1 Запорізької області юриста 2 класу ОСОБА_3 про проведення обшуку, відповідно до матеріалів досудового розслідування внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань під №32016080020000010 від 29.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2, ч.3ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Жовтневого районного суду м. Запоріжжя надійшло вищезазначене клопотання.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» (код за ЄДРПОУ 37443340), в період 01.10.15 року по 31.12.2015 року, діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, шляхом не включення до складу валових доходів сумиотриманих коштів при проведенні операцій з ТОВ«Елізет» (код за ЄДРПОУ 39735756), ТОВ «Містрал» (код за ЄДРПОУ 39735887), ТОВ «ТреблКомпані» (код за ЄДРПОУ 39723342) та ТОВ «Імпульс Прогрес» (код за ЄДРПОУ 39866786), не нарахували та не перерахували додержавного бюджету, щознаходилося в межах їх повноважень, податок на прибуток у розмірі 3887333,32 грн., що призвело до фактичного ненадходження додержавного бюджету коштів у вигляді податку на прибуток, на вказану суму та є особливо великим розміром.

Окрім цього, службові особи ТОВ «Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» в період 01.01.2016 по 30.09.2016, діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності шляхом невключення до складу валових доходів сумиотриманих коштів при проведенні операцій з ТОВ «Будпром-Інвест» (код за ЄДРПОУ 40398780), ТОВ «Альт-Стандарт» (код за ЄДРПОУ 40142493) та проведення сумнівних операцій з ТОВ «Топкрафт» (код за ЄДРПОУ 40592431), ТОВ «Аренс Груп» (код за ЄДРПОУ 40024619), ТОВ «Амазоніт ВС» (код за ЄДРПОУ 40715167) та ТОВ «Торгсервісплюс» (код за ЄДРПОУ 40456915) не нарахували та не перерахували додержавного бюджету, щознаходилось в межах їх повноважень, податок на прибуток у розмірі 3 009750 грн, що призвело до фактичного ненадходження додержавного бюджету коштів на вказану суму та є великим розміром.

Також, в ході розслідування по кримінальному провадженню №32016080020000010 встановлено, що фактичним власником ТОВ «Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» є ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ), який з метою спрощення керування фінансовими потоками зазначеного підприємства призначив на посаду директора ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) та головного бухгалтера ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні документальних перевірок ТОВ «Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» з питань дотримання вимог податкового законодавства України та складанні актів за період з 01.10.2015 по 30.09.2016 фахівцями ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС уЗапорізькій області не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» по взаєморозрахункам з ТОВ«Елізет», ТОВ «Містрал», ТОВ «Требл Компані», ТОВ «Імпульс Прогрес», ТОВ «Будпром-Інвест», ТОВ «Альт-Стандарт», ТОВ «Топкрафт», ТОВ «Аренс Груп», ТОВ «Амазоніт ВС» та ТОВ «Торгсервісплюс», які свідчать про приховування (заниження) об`єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов`язкових платежів).

Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій єнеобхідним. Крім того, у ході проведення досудового розслідування є доцільним вилучити у зазначених вище підприємств грошові кошти у готівковому вираженні з метою забезпечення відшкодування спричинених державі збитків, які здобуті злочинним шляхом та ТОВ «Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» використовує для цілей підприємства на незаконних підставах.

Здійснення тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів або застосування інших заходів забезпечення кримінального провадження приведе до обізнаності осіб, задіяних у протиправній схемі злочинної діяльності щодо наявності інформації у правоохоронних органів про дану діяльність та надасть можливість змінити зміст документів, знищити їх, змінити фактичне розташування офісу, припинити на деякий час злочинну діяльність або іншим чином перешкодити встановленню істини у кримінальному провадженні.

Під час досудового розслідування встановлено, що фактичною адресою мешкання директора ТОВ«Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» ОСОБА_5 є АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки № 75982716 від 15.12.2016 з державного Реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що об`єкт житлової нерухомості за адресою - АДРЕСА_1 , належить на праві спільної часткової приватної власності ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ).

Згідно ст. 234 КПК України фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Отже, матеріалами кримінального провадження №-32016080020000010 від 29.02.2016 підтверджується, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські, фінансові-господарські та інші документи, предмети і речі, а також комп`ютерна техніка, печатки, чорнові записи ТОВ«Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» знаходяться за фактичною адресою мешкання директора ТОВ«Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» ОСОБА_5 .

Враховуючи, що зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи, з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32016080020000010, необхідно провести обшук за фактичною адресою мешкання директора ТОВ«Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» ОСОБА_5 Запорізька область, м. Запоріжжя, вул. Шкільна (Героїв Сталінграду), буд. 24, кв. 76, - зметою виявлення та вилучення оригіналів первинних, бухгалтерських та податкових документів ТОВ«Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» по взаємовідносинам з ТОВ«Елізет», ТОВ «Містрал», ТОВ «Требл Компані», ТОВ «Імпульс Прогрес», ТОВ «Будпром-Інвест», ТОВ «Альт-Стандарт», ТОВ «Топкрафт», ТОВ «Аренс Груп», ТОВ «Амазоніт ВС» та ТОВ «Торгсервісплюс», грошових коштів та будь-яких інших речей, предметів, документів, здобутих злочинним шляхом або тих, що заборонені в обігу, а також тих, які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, чекові книжки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, сім-картки мобільних операторів, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські картки та інші предмети, речі і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, яке зареєстровано вЄРДР під №32016080020000010 від29.02.2016 року, які можуть знаходитись у об`єкті житлової нерухомості за адресою - АДРЕСА_1 .

На підставі вищенаведеного, з метою відшукання оригіналів первинних, бухгалтерських та податкових документів ТОВ«Дистрибуційна компанія «Укрсоюз», комп`ютерної техніки, печаток, чорнових записів та інших предметів, речей і документів танаявних достатніх підстав вважати, що вони знаходяться за фактичною адресою мешкання директора ТОВ«Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» ОСОБА_5 , - АДРЕСА_1

З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що згідно інформаційної довідки № 75982716 від 15.12.2016 з державного Реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що об`єкт житлової нерухомості за адресою - АДРЕСА_1 , належить на праві спільної часткової приватної власності ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ).

Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.01.2017 року, в ході проведених заходів по кримінальному провадженню був здійснений виїзд за адресою мешкання ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 . Під час виїзду за вказаною адресою встановлено, що ОСОБА_5 фактично мешкає за вказаною адресою разом із дружиною та дітьми.

Відповідно до змісту ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням. Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У клопотанні прокурор просить суд надати дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання і вилучення також інших предметів та документів, які мають безпосереднє значення для досудового розслідування. Але, у клопотанні не конкретизовано перелік інших предметів та документів, які мають безпосереднє значення для досудового розслідування, тому, в задоволенні цієї частини клопотання необхідно відмовити.

Враховуючи, що іншим шляхом встановити обставини, які мають значення для кримінального провадження не виявляється за можливе, враховуючи, що лише під час проведення обшуку можливо отримати докази, які мають суттєве значення для з`ясування обставин злочину та осіб, причетних до його вчинення, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, суд приходить до висновку про необхідність задовольнити клопотання і винести ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку за фактичною адресою мешкання директора ТОВ«Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» (код ЄДРПОУ 37443340) ОСОБА_5 , - Запорізька область, м. Запоріжжя, вул. Шкільна (Героїв Сталінграду), буд. 24, кв. 76, - з метою відшукування та вилучення оригіналів первинних, бухгалтерських та податкових документів ТОВ«Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» (код ЄДРПОУ 37443340) щодо купівлі-продажу та реалізації продукції/товару (робіт, послуг) та взаєморозрахунків з ТОВ«Елізет» (код за ЄДРПОУ 39735756), ТОВ «Містрал» (код за ЄДРПОУ 39735887), ТОВ «Требл Компані» (код за ЄДРПОУ 39723342), ТОВ «Імпульс Прогрес» (код за ЄДРПОУ 39866786), ТОВ «Будпром-Інвест» (код за ЄДРПОУ 40398780), ТОВ «Альт-Стандарт» (код за ЄДРПОУ 40142493), ТОВ «Топкрафт» (код за ЄДРПОУ 40592431), ТОВ «Аренс Груп» (код за ЄДРПОУ 40024619), ТОВ «Амазоніт ВС» (код за ЄДРПОУ 40715167) та ТОВ «Торгсервісплюс» (код за ЄДРПОУ 40456915) за період з01.10.2015 по26.01.2017, журналів-ордерів по рахункам 631,685.1,791,91,92, 201,361, а також знарядь злочину, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовуються у злочинній діяльності, чорнових записів, печаток, штампів, чекових книжок, незаповнених бланків з відбитками печаток, комп`ютерної техніки, мобільних телефонів, сім-карток мобільних операторів, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, банківських карток, грошових коштів та цінностей, здобутих злочинним шляхом.

Керуючись ст. ст. 234-236 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку процесуальним прокурорам Запорізької місцевої прокуратури №1 Запорізької області: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , за участю слідчих СВ ФР Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_17 , а також за участю оперативних співробітників ОУ Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_8 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , за фактичною адресою мешкання директора ТОВ«Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» (код ЄДРПОУ 37443340) ОСОБА_5 , - Запорізька область, м. Запоріжжя, вул. Шкільна (Героїв Сталінграду), буд. 24, кв. 76, - з метою відшукування та вилучення оригіналів первинних, бухгалтерських та податкових документів ТОВ«Дистрибуційна компанія «Укрсоюз» (код ЄДРПОУ 37443340) щодо купівлі-продажу та реалізації продукції/товару (робіт, послуг) та взаєморозрахунків з ТОВ«Елізет» (код за ЄДРПОУ 39735756), ТОВ «Містрал» (код за ЄДРПОУ 39735887), ТОВ «Требл Компані» (код за ЄДРПОУ 39723342), ТОВ «Імпульс Прогрес» (код за ЄДРПОУ 39866786), ТОВ «Будпром-Інвест» (код за ЄДРПОУ 40398780), ТОВ «Альт-Стандарт» (код за ЄДРПОУ 40142493), ТОВ «Топкрафт» (код за ЄДРПОУ 40592431), ТОВ «Аренс Груп» (код за ЄДРПОУ 40024619), ТОВ «Амазоніт ВС» (код за ЄДРПОУ 40715167) та ТОВ «Торгсервісплюс» (код за ЄДРПОУ 40456915) за період з01.10.2015 по26.01.2017, журналів-ордерів по рахункам 631,685.1,791,91,92, 201,361, а також знарядь злочину, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовуються у злочинній діяльності, чорнових записів, печаток, штампів, чекових книжок, незаповнених бланків з відбитками печаток, комп`ютерної техніки, мобільних телефонів, сім-карток мобільних операторів, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, банківських карток, грошових коштів та цінностей, здобутих злочинним шляхом.

В задоволенні решти вимог відмовити.

Ухвала слідчого судді про проведення обшуку діє протягом одного місяця з дня постановлення та надає право проникнути до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: ОСОБА_32 СМОЛКА