Ухвала

від 27.01.2017 по справі 464/566/17

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/566/17

пр.№ 1-кс/464/129/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

27.01.2017 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., з участю слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000158 від 12.12.2016 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №32016210000000058 від 27.05.2016 р. за попередньо правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205 КК України, яке перебуває у володінні СУ ФР ГУ ДФС Львівській області (79003, м.Львів, вул.Стрийська, 35) з можливістю ознайомлення, виготовлення копій з протоколів допитів свідків, підозрюваних, протоколів обшуків, оглядів, висновків експертів, досліджень, повідомлень про підозру, обвинувальних актів, фінансово-господарських документів пов'язаних із ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ 39077971), інших документів та вилучення оригіналів реєстраційних, банківських документів ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ 39077971), які знаходяться в матеріалах кримінального провадження.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 12.12.2016 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000158, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки, на території м. Львова, створили суб'єкта господарської діяльності ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ 39077971), яке має ознаки фіктивності, шляхом імітації проведення ризиковими суб'єктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що постачальниками ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ 39077971) за період з 04.02.2014 р. по 30.11.2014 р., відповідно до проведеного аналізу додатку №5 декларації з податку на додану вартість, підприємство сформувало податковий кредит на суму ПДВ 1 162 227 грн. (товари, роботи, послуги) від наступних СГД: ТзОВ Тігерколор Україна (ЄДРПОУ 39042142), ТОВ Комунпостач (ЄДРПОУ 3336290), ПП Компанія Глобус Плюс (ЄДРПОУ 38326062).

В свою чергу ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ 39077971) відповідно до аналізу додатку №5 декларації з податку на додану вартість здійснено реалізацію (товарів, робіт, послуг) на суму ПДВ 5 435 314 грн. чим безпідставно сформовано податковий кредит для наступних СГД: ТзОВ Тігерколор Україна (ЄДРПОУ 39042142), ПП Аква Медікум (ЄДРПОУ 31896965), ТОВ НВП Альком Корпорейшин (ЄДРПОУ 22331803), ТзОВ Фірма Хантер (ЄДРПОУ 22332464), ТзОВ Політранс (ЄДРПОУ 19335051), ЛКП Затишне (ЄДРПОУ 22380285), ДП Львіввугілля (ЄДРПОУ 32323256), ЛМКП Айсберг (ЄДРПОУ 20772578), Львівська установа виконання покарань (ЄДРПОУ 8563978), ПП Компанія Глобус Плюс (ЄДРПОУ 38326062).

Проведеним аналізом працівниками ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області податкової звітності, реєстраційних даних ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ 39077971) встановлено, що на підприємстві відсутні основні фонди, виробничі потужності, транспортні засоби, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказаний СГД відсутній за місцем знаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємством.

В ході досудового розслідування встановлено, що в СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області розслідується кримінальне провадження №32016210000000058 від 27.05.2016 р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

При цьому встановлено, що в даних матеріалах кримінально провадження містяться відомості про те, що протягом 2014-2016 років на території Львівської та Волинської областей діє злочинна група осіб, до складу якої входять громадяни України ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інші невстановлені слідством особи, які створили (придбали) підприємства з ознаками фіктивності, саме: ПП Аква-Медікум (ЄДРПОУ 31896965), ПП Компанія фотоніка (ЄДРПОУ 39509193) та ТОВ 100 років гарантії (ЄДРПОУ 35400766), ТОВ Норо Юкрейн (ЄДРПОУ 37042203), ТОВ Тігерколор Україна (ЄДРПОУ 39042142), ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ 39077971), ПП Компанія Глобус Плюс (ЄДРПОУ 38326062), та ТОВ Солвік (ЄДРПОУ 20828149), з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі для здійснення операцій з переведення безготівкових коштів у готівкові та для мінімізації податків суб'єктами реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до бюджету податків в сумі понад 5 млн. грн.

У зв'язку із вищевказаним, та з метою забезпечення швидкого повного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження №32016210000000058 від 27.05.2016 за попередньо правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205 КК України, яке перебуває у володінні СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області (79003, м.Львів, вул.Стрийська, 35) з можливістю ознайомлення із протоколами допитів свідків, підозрюваних, висновками експертів, дослідженнями, повідомленнями про підозру, обвинувальними актами, фінансово-господарськими документами, реєстраційними, банківськими документами ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ 39077971) та іншими документами кримінального провадження №32016210000000058.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання, оскільки вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №32016210000000058 від 27.05.2016 р. за попередньо правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.205 КК України, яке перебуває у володінні СУ ФР ГУ ДФС Львівській області (79003, м.Львів, вул.Стрийська, 35) з можливістю ознайомлення, виготовлення копій з протоколів допитів свідків, підозрюваних, протоколів обшуків, оглядів, висновків експертів, досліджень, повідомлень про підозру, обвинувальних актів, фінансово-господарських документів пов'язаних із ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ 39077971), інших документів та вилучення оригіналів реєстраційних, банківських документів ПП Компанія Віст (ЄДРПОУ 39077971), які знаходяться в матеріалах кримінального провадження.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк