Ухвала

від 24.01.2017 по справі 369/767/17

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/767/17

Провадження № 1-кс/369/138/17

УХВАЛА

Іменем України

24.01.2017 року Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я. при секретарі Раситюк М.П., розглянувши клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000061 від 12.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000061 від 12.05.2016 року, відносно службових осіб ТОВ Бориспільміськбуд (код ЄДРПОУ 34536374), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Бориспільміськбуд в період з 01.01.2013 року по 31.01.2014 року відображаючи в податковій звітності проведення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності , а саме: з ТОВ Фобос-О (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ Сібол (код ЄДРПОУ 37265968) та ТОВ БК Елітстар (код ЄДРПОУ 40028000) ухилились від сплати податків в сумі 6 319 260 гривень.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Бориспільміськуд у період 2013-2014 років уклали ряд договорів з ТОВ Фобос-О щодо виконання останнім комплексу спеціальних будівельно-монтажних робіт з виготовлення, доставці та влаштуванню металопластикових конструкцій (вікна/двері), підвіконників та відливів на об'єкті Житловий будинок №7 в 2-му мікрорайоні житлового масиву Позняки у Дарницькому районі м. Києва .

За результатами відпрацювання ТОВ Фобос О встановлено, що дане підприємство за податковою адресою не знаходиться, відсутні основні засоби, виробничі потужності, складські та офісні приміщення, а також трудові ресурси для виконання робіт з виготовлення, доставці та влаштуванню металопластикових конструкцій (вікна/двері), підвіконників та відливів на об'єкті Житловий будинок №7 в 2 мікрорайоні житлового масиву Позняки у Дарницькому районі м. Києва .

Крім того в ході проведення оглядів податкової звідності ТОВ Бориспільміськбуд встановлено у період 2013-2014 років проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ Вікно-Маркет (ЄДРПОУ 34795810), які також займаються виготовленням, доставкою та влаштуванням металопластикових конструкцій (вікна/двері).

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ Вікно-Маркет по взаємовідносинам з ТОВ Бориспільміськбуд .

08.07.2016 року співробітниками СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області направлено запит за №1553/10-13-23-02 до ТОВ Вікно-Маркет щодо надання документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ТОВ Бориспільміськбуд , однак отримано відповіді щодо надання зазначених документів тільки на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідження вище зазначених документів ТОВ Вікно-Маркет по взаємовідносинам з ТОВ Бориспільміськбуд може вказувати про удаваність укладених договорів з ТОВ Фобос-О , які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на мінімізацію витрат, що враховуються при визначені об'єкту оподаткування на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи які знаходять у володінні ТОВ Вікно-Маркет мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ Вікно-Маркет (ЄДРПОУ 34795810) в тому числі, що містить комерційну таємницю по взаємовідносинам з ТОВ Бориспільміськбуд (ЄДРПОУ 34536374), за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, та надати можливість їх вилучити у ТОВ Вікно-Маркет (ЄДРПОУ 34795810, адреса: м. Київ, вул. Січових Стрільців, буд. 21, оф. 406).

У відповідності до ч. 1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб/представників ТОВ Вікно-Маркет (ЄДРПОУ 34795810) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ТОВ Вікно-Маркет (ЄДРПОУ 34795810) в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. Слідчим у клопотанні необґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ Вікно-Маркет (ЄДРПОУ 34795810) в тому числі, що містить комерційну таємницю по взаємовідносинам з ТОВ Бориспільміськбуд (ЄДРПОУ 34536374), за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у ТОВ Вікно-Маркет (ЄДРПОУ 34795810, адреса: м. Київ, вул. Січових Стрільців, буд. 21, оф. 406), а саме:

- документів фінансово-господарської діяльності (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, інше);

-інформацію щодо осіб (із зазначення ПІБ, ідентифікаційного коду, адреси та контактного номеру телефону), які були відповідальні та безпосередньо виконували роботи для ТОВ Бориспільміськбуд .

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А. Я. Волчко