Ухвала

від 31.01.2017 по справі 754/1280/17

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Номер провадження 1-кс/754/292/17

Справа № 754/1280/17

У Х В А Л А

31 січня 2017 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Бабайлова Л.М., секретар судового засідання - Войцехівський А.С., за участю слідчого Проценка О.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС в м.Києві Проценка О.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та надання згоди на їх вилучення, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000062 від 23.08.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

27.01.2017 р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС в м.Києві Проценка О.В., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 Старостенко А.М., про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у ПАТ КБ ІНТЕРКРЕДИТБАНК (код МФО 307424), та надання згоди на їх вилучення.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до висновків акту № 45126-15-14-01-01/39029645 від 04.04.2016 року "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ", код 39029645, з питань, що стали предметом оскарження в поданих до ДФС України скаргах (вхідний №4425/6, 4426/6 від 24.02.2016 року), на податкові повідомлення рішення ГУ ДФС у м. Києві від 15.02.2016 року №0632615131, №0622615131", службові особи ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645), що перебуває на податковому обліку в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, шляхом відображення в податковому обліку удаваних фінансово-господарських операцій з придбання пісчано-грунтової суміші; отримання транспортних послуг; отримання послуг налаштування електрощитів; отримання послуг фарбування (щитів); отримання послуг навантаження грунту з відвалу з перевезенням на 15 км. у ТОВ "Трестбуд1" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534), яке, в свою чергу, мало удавані фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД" (код ЄДРПОУ 39142924), ТОВ "Де Ля Понт" (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ "Пазл-Строй" (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ Інформер Торг (код ЄДРПОУ 39072313) та ТОВ "Асторг Центр" (код ЄДРПОУ 39133339), в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 7 070 517 грн.

Проведеною перевіркою встановлено, що підприємства ТОВ "Трестбуд1", ТОВ "БК Авалон", ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД", ТОВ "Де Ля Понт", ТОВ "Пазл-Строй", ТОВ Інформер Торг та ТОВ "Асторг Центр" відсутні за юридичними та фактичними адресами та не мають необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів та послуг.

Також, при проведенні податкової перевірки, службовими особами ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) не надано товарно-транспортних накладних, що підтверджують завантаження, транспортування та передачу піщано-грунтової суміші, який нібито був придбаний ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645) у ТОВ "Трестбуд1" та ТОВ "БК Авалон",

Про удаваний характер господарських операцій між ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" та ТОВ "Трестбуд1", ТОВ "БК Авалон" та між ТОВ "БК Авалон" та ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД", ТОВ "Де Ля Понт", ТОВ "Пазл-Строй", ТОВ Інформер Торг та ТОВ "Асторг Центр" свідчить невідповідність придбаних та реалізованих товарів і послуг вказаними підприємствами.

Відповідно до єдиного реєстру податкових накладних вищевказані ТОВ "Трестбуд1", ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД", ТОВ "Де Ля Понт", ТОВ "Пазл-Строй", ТОВ Інформер Торг та ТОВ "Асторг Центр" придбавали одні товари та послуги (будівельні роботи, дизпаливо, запчастини, інструментів, покрівельних матеріалів, продуктів харчування, постільної білизни) та, в цей же період, здійснили продаж ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" піщано-грунтової суміші та інших товарів і послуг.

Встановлено, що ТОВ Інформер Торг (код ЄДРПОУ 39072313) мало поточний рахунок № НОМЕР_1 (код валюти 980), відкритий 16.05.2014 в ПАТ КБ ІНТЕРКРЕДИТБАНК , МФО 307424.

Планується отримати доступ та вилучити реєстраційні документи підприємства, документи щодо відкриття (закриття) рахунків, карток із зразками підписів та відбитком печатки, документів ділової переписки між клієнтом та банком, касових документів, виписок банку, інших документів щодо обліку розрахункових операцій ТОВ Інформер Торг (код ЄДРПОУ 39072313) по вищевказаному поточному рахунку в ПАТ КБ ІНТЕРКРЕДИТБАНК , МФО 307424.

З метою отримання речових доказів у кримінальному провадженні, якими є оригінали платіжних та касових документів, що містять завідомо неправдиві відомості про операції купівлі-продажу товарів і послуг та підписи осіб, які їх засвідчили, слідчий просить клопотання задовольнити.

Суд розглядає клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, без виклику представника ПАТ КБ ІНТЕРКРЕДИТБАНК , у володінні якого знаходиться інформація.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за наступних підстав.

Так, відповідно до вимог ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в клопотанні і в суді довів, що документи та речі, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у ПАТ КБ ІНТЕРКРЕДИТБАНК , вилучення їх оригіналів не позбавляє ПАТ КБ ІНТЕРКРЕДИТБАНК можливості здійснювати свою діяльність та в жодному разі не порушує права і свободи, визначені Конституцією України.

Вказані у клопотанні документи та речі самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС в м.Києві Проценка О.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у ПАТ КБ ІНТЕРКРЕДИТБАНК , МФО 307424 по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100030000062 від 23.08.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС в м.Києві Проценку О.В. або за дорученням слідчого - старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Балагуті П.Ф. та, за постановою слідчого, - слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області, тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ПАТ КБ ІНТЕРКРЕДИТБАНК , МФО 307424 (м. Дніпро, вул.. Шевченка, 53), та дати розпорядження про наданням можливості вилучення документів ТОВ Інформер Торг (код ЄДРПОУ 39072313) по поточному рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) за період з 16.05.2014 року по 31.01.2017 року, а саме:

- виписки банку, платіжні доручення щодо обігу грошових коштів по поточним рахункам на паперовому та магнітному (електронному) носіях, які містять відомості про надходження та списання грошових коштів, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на поточні рахунки та перерахування з них; номери та дати складання платіжних документів, на підставі яких проведені платіжні операції; номерів рахунків, повних назв, кодів ЄДРПОУ, МФО банку суб'єктів підприємницької діяльності, з рахунків яких перераховувалися грошові кошти та на рахунки яких перераховувалися грошові кошти;

- документів щодо відкриття (закриття) рахунків, в тому числі, заяв на відкриття (закриття) рахунків, копій реєстраційних документів підприємств, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування поточних рахунків та банківських рахунків в цінних паперах, в тому числі з використанням системи Клієнт-банк ; технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер клієнта системи Клієнт-банк , документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи Клієнт - банк ; заяв та доручень від імені клієнтів; карток зі зразками підписів та відбитком печатки; протоколів, виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи Клієнт - банк між комп'ютером банку і комп'ютером клієнта, із зазначенням ІР-адреси, часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, довіреностей на отримання готівки, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, щодо отримання готівкових коштів з указаних поточних рахунках;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та вказаним клієнтом банку.

Зобов язати службових осіб ПАТ КБ ІНТЕРКРЕДИТБАНК не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32016100030000062.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС в м.Києві Проценку О.В.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -