Ухвала

від 01.12.2016 по справі 761/42751/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/42751/16-к

Провадження № 1-кс/761/26196/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 грудня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 ,розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32016100110000152 від 08.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 згідно якого просить надати йому та слідчим слідчої групи дозвіл на проведення обшуку, за адресою: м. Одеса, Суворовський р-н, вул. Отамана Головатого, буд.№67/69, в нежитлових приміщеннях, які використовуються ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342), ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» (код за ЄДРПОУ 19349403), ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 20005502), ТОВ «Вернон Шиппінг» (код ЄДРПОУ 35179042) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення речей, предметів та документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342), ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» (код за ЄДРПОУ 19349403), ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 20005502), ТОВ «Вернон Шиппінг» (код ЄДРПОУ 35179042), ТОВ «Ащан Біличі» (код за ЄДРПОУ 22887363), ТОВ «Мелтіс Холд» (код ЄДРПОУ 40502683), ТОВ «Космополіт Груп» (код ЄДРПОУ 40552142), ТОВ «Віннер Інвест» (код ЄДРПОУ 40594659), ТОВ «Компанія «Реллітон» (код ЄДРПОУ 40557355), ТОВ «Толд Рейн» (код ЄДРПОУ 40562606), ТОВ «Кінг Біз» (код ЄДРПОУ 40558872), ТОВ «Зорелан» (код ЄДРПОУ 40486688), ТОВ «Брукс Компані» (код ЄДРПОУ 40246809), ТОВ «Бріллайн» (код ЄДРПОУ 40480361), ПП «Діалекс» (код ЄДРПОУ 40519791), ПП «Ангєлєкс» (код ЄДРПОУ 40366083), ТОВ «Арканор» (код ЄДРПОУ 40389912), ТОВ «Вонтекс» (код ЄДРПОУ 40411979), ПП «Елліум» (код ЄДРПОУ 40520110), ПП «Кєлєрон» (код ЄДРПОУ 40301644), ТОВ «Лансел Продакт» (код ЄДРПОУ 40059589), ПП «Епфол» (код ЄДРПОУ 40531049), ПП «Атон Про» (код ЄДРПОУ 40344138), ПП «Ластпром» (код ЄДРПОУ 40530585), ПП «Інтер Фест» (код ЄДРПОУ 40327594), ПП «Анцитрус Лтд» (код ЄДРПОУ 40332536), ПП «Філларіус» (код ЄДРПОУ 40550480), ТОВ «Лейдон» (код ЄДРПОУ 40415512), ПП «Нумітон» (код ЄДРПОУ 40370681), ПП «Сімфлер» (код ЄДРПОУ 40526175), ПП «Лофтерс» (код ЄДРПОУ 40521659), ПП «Еластикс» (код ЄДРПОУ 40366235), ТОВ «Бівайр» (код ЄДРПОУ 40415465), ТОВ «Кватро Пром» (код ЄДРПОУ 40496387), ТОВ «Мередіт Консалт» (код ЄДРПОУ 40456318), ПП «Фиксус Инвест» (код ЄДРПОУ 40382079), ПП «Лагерфельд» (код ЄДРПОУ 40372736), ТОВ «Базальт Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40218593), ТОВ «Престиж Консалт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40147308), ТОВ «Укр Опт Торг Лтд» (код ЄДРПОУ 40543777), ТОВ «УКРАГРО ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39813362), ТОВ «М - ТРЕЙД ГРУПП» (код ЄДРПОУ 39740111), ФГ «Гиренко С.О.» (код ЄДРПОУ 33246124), ТОВ «Журавлиське» (код ЄДРПОУ 30831011), ТОВ «ВЕГА - ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39900671), ТОВ «Агропрогрес плюс» (код ЄДРПОУ 35314117), ПАТ «Укрінпро» (код ЄДРПОУ 32389148), СБОК «Ленінське» (код ЄДРПОУ 33647916), ФГ «Гном» (код ЄДРПОУ 34473063), ТОВ «СОРВЕЛ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39421781), ПП «Флеш-Торг» (код ЄДРПОУ 39338519), ПП «Флавер Поінт» (код ЄДРПОУ 40302695), ПП «Фінтранз» (код ЄДРПОУ 40178844,) ТОВ «Стелатта Компані» (код ЄДРПОУ 40115370), ПП «Силирон» (код ЄДРПОУ 40327044), ПП «Пронтера» (код ЄДРПОУ 40295594), ПП «Пром-Інсайдінг» (код ЄДРПОУ 40224790), ТОВ «ПФК» (код ЄДРПОУ 39210072), ПП «Мажор Групп» (код ЄДРПОУ 40322423), ТОВ «Кредо Пром Строй» (код ЄДРПОУ 40238782), ПП «Дівайн-МК» (код ЄДРПОУ 40224277), ПП «Вирпул Прайс» (код ЄДРПОУ 40226929), ТОВ «Вестем ЛТД» (код ЄДРПОУ 40011238), ТОВ «Компанія Вертон» (код ЄДРПОУ 40059395), ТОВ «Аграрні системні технології» (код ЄДРПОУ 3568089), ПП «Кій-Міськ-Буд» (код ЄДРПОУ 40176538), ПП «Модуль Експрес» (код ЄДРПОУ 40176688) ПП «Скагін» (код ЄДРПОУ 40176632) та інших підприємств, причетних до протиправної діяльності, у тому числі, які мають ознаки фіктивності, створених з метою прикриття незаконної діяльності, у яких відсутні законні підстави для знаходження фінансово-господарських документів, печаток, штампів у даних приміщеннях, а також договорів з додатками, специфікацій, рахунків-фактур, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі кукурудзи, пшениці, ячменю, соняшника, актів звірок, товарно-транспортних та залізничних накладних, платіжних доручень, довіреностей, приймально-здавальних актів, заявок на обсяги поставки сільськогосподарської продукції, сертифікатів якості на придбані (реалізовані) ТМЦ, відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, чистих аркушів або бланків документів з відбитками печаток підприємств, чорнових записів, блокнотів, робочих зошитів, печаток, штампів, комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації, засобів зв`язку, що містять вищевказані документи в електронному виді та використовувались для вчинення злочинів, грошових коштів, здобутих злочинних шляхом, цінностей, які в подальшому можуть забезпечити можливий цивільний позов, а також інших предметів й документів, що мають значення для встановлення істини в провадженні.

Клопотання мотивовано тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342) шляхом документального оформлення безтоварних операцій з ТОВ «Ащан Біличі» (код за ЄДРПОУ 22887363) за період січень березень 2016 року, відповідно до дослідження №3/21-09-01/31681342 від 03.06.2016, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 26 млн.грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 20005502) при здійсненні фінансово господарських операцій з ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ31681342), ТОВ «Аграрні системні технології» (код за ЄДРПОУ 3568089), ТОВ «Вторметекспорт» (код за ЄДРПОУ 30127924), у період березень 2016 року здійснили документальне оформлення безтоварних операцій, умисно ухилившись від сплати податків на загальну суму 3 532 379 грн.

Також, службові особи ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» (код за ЄДРПОУ 19349403) при здійсненні фінансово господарських операцій з ТОВ» Ашан Біличі» (код за ЄДРПОУ 22887363) у період березень 2016 року здійснили документальне оформлення безтоварних операцій, умисно ухилившись від сплати податків на загальну суму 4 414 377 грн.

Крім цього установлено, що у злочинній діяльності направленій на ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, службовими особами перерахованих підприємств та особами причетними до їх діяльності (пов`язаними особами), у даний час активно використовується ТОВ «Вернон Шиппінг» (код ЄДРПОУ 35179042).

Дослідженням фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Ферко» в частині фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Ащан Біличі» за січень - березень 2016 року, встановлено, що згідно податкових накладних, зареєстрованих в «Єдиному державному реєстрі податкових накладних» підприємством ТОВ «Ферко» було придбано товар з номенклатурою: «кукурудза 3 кл., кукурудза 3 кл., українського походження, врожаю 2015 року, пшениця 6 кл., пшениця 3 кл.», де сума ПДВ склала 45,4 млн. грн.

Вищезазначені податкові накладні включені ТОВ «Ферко» до податкового кредиту за січень - березень 2016 року та відображено у податкових деклараціях з податку на додану вартість, поданих до МГУ ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників за звітній періоди.

Проведеним аналізом та оглядом податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному державному реєстрі податкових накладних зареєстрованих в адресу ТОВ «Ащан Біличі» за січень - березень 2016 року, встановлено, що товар (пшениця 6 класу, врожаю 2015 року, кукурудза 3 клас, кукурудза 6 клас, кукурудза 3-го класу, кукурудза 3 класу), який в подальшому ймовірно реалізований на ТОВ «Ферко» було придбано у наступних підприємств: ТОВ «УКРАГРО ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 39813362), ТОВ «М - ТРЕЙД ГРУПП» (код за ЄДРПОУ 39740111), ФГ «Гиренко С.О.» (код за ЄДРПОУ 33246124), ТОВ «Журавлиське» (код за ЄДРПОУ 30831011), ТОВ «ВЕГА - ТРЕЙД» (код за ЄДРПОУ 39900671), ТОВ «Агропрогрес плюс» (код за ЄДРПОУ 35314117), ПАТ «Укрінпро» (код за ЄДРПОУ 32389148), СБОК «Ленінське» (код за ЄДРПОУ 33647916), ФГ «Гном» (код за ЄДРПОУ 34473063), ТОВ «СОРВЕЛ ІНВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 39421781).

Відповідно до вище зазначених податкових накладних ТОВ «Ащан Біличі» було придбано протягом січня-березня 2016 року товарів (пшениця 6 класу, врожаю 2015 року, кукурудза 3 клас, кукурудза 6 клас, кукурудза 3-го класу, кукурудза, кукурудза 3 класу) у кількості 7 109,43 тон. на суму ПДВ 4,7 млн.грн.

Враховуючи вище зазначені дані, виявлено невідповідність правдивості відображення в податковій звітності підприємством ТОВ «Ащан Біличі» реалізація товару з номенклатурою: «кукурудза 3 кл., кукурудза 3 кл., українського походження, врожаю 2015 року, пшениця 6 кл., пшениця 3 кл.» протягом січня - березня 2016 року в адресу ТОВ «Ферко» у кількості 63 204,71 тони. на суму ПДВ 45,4 млн.грн.

У підприємства ТОВ «Ащан Біличі» відсутні основні фонди, згідно «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» (Форма № 1 ДФ) за 1 квартал 2016 року, поданого до ДПI У Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києвi від 08.05.2016 на підприємстві працювало лише 2 посадові особи. Також підприємство не здійснює вирощування сільськогосподарської продукції (кукурудзи та пшениці) та не знаходиться за юридичною та фактичною адресою підприємства.

Протоколом огляду приміщень за податковою адресою ТОВ «Ащан Біличі» м. Київ, вул. Берковецька, б. 6а було встановлено, що фактично ТОВ «Ащан Біличі» за вказаною адресою не знаходиться, та фінансово-господарську діяльність не здійснює.

Допитана в ході свідка ОСОБА_5 , пояснила, що вона є керівником ТОВ «НВФ «Галер», яке здає в оренду приміщення за адресою м. Київ, вул. Берковецька, б. 6а, ТОВ «Ащан Біличі» заключало договір оренди приміщення, але фактично у орендованому приміщені не знаходилося.

Вищевикладене свідчить про відсутність можливості виготовлення та реалізації товару (кукурудза 3 кл., кукурудза 3 кл., українського походження, врожаю 2015 року, пшениця 6 кл., пшениця 3 кл.) підприємствами ТОВ «Ащан Біличі» по ланцюгу постачання до ТОВ «Ферко», та відповідно не мали реального товарного характеру по взаємовідносинам за січень - березень 2016 року.

Згідно, дослідження №3\21-09-01\31681342 від 03.06.16 проведеного державним ревізором-інспектором міжрегіонального відділу з ОВС Міжрегіонального ОУ МГУ ДФС ЦО з ОВП встановлено, ТОВ «Ащан Біличі» протягом січня - березня 2016 року сформувало неправомірний податковий кредит підприємству ТОВ «Ферко» в сумі 40 666 486,32 грн., в тому числі, використовуючи метод «схемного кредиту», шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності, здійснено ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 26 113 215 грн.

Крім того, проведеним оглядом податкових накладних встановлено, що ТОВ «Ферко» сформувало податковий кредит з ПДВ внаслідок документального оформлення безтоварних операцій з ПП «Флеш-Торг» (код за ЄДРПОУ 39338519), ПП «Флавер Поінт» (код за ЄДРПОУ 40302695), ПП «Фінтранз» (код за ЄДРПОУ 40178844,) ТОВ «Стелатта Компані» (код за ЄДРПОУ 40115370), ПП «Силирон» (код за ЄДРПОУ 40327044), ПП «Пронтера» (код за ЄДРПОУ 40295594), ПП «Пром-Інсайдінг» (код за ЄДРПОУ 40224790), ТОВ «ПФК» (код за ЄДРПОУ 39210072), ПП «Мажор Групп» (код за ЄДРПОУ 40322423), ТОВ «Кредо Пром Строй» (код за ЄДРПОУ 40238782), ПП «Дівайн-МК» (код за ЄДРПОУ 40224277), ПП «Вирпул Прайс» (код за ЄДРПОУ 40226929), ТОВ «Вестем ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40011238) у яких відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово - господарської діяльності.

Слідством встановлено, що за період березень 2016 року службові особи ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» (код за ЄДРПОУ 19349403) під час здійснення фінансово господарських операцій з ТОВ «Ащан Біличі» здійснили документальне оформлення безтоварних операцій, в результаті чого ухилились від сплати податків. Дане правопорушення відображено в акті перевірки №1755/15-54-14-01/19349403 від 30.05.16.

Перевіркою податкових накладних, додатків 5 Декларацій з ПДВ встановлено, ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» внесено до складу податкового кредиту суми ПДВ з придбання насіння соняшника у ТОВ «Ащан Біличі».

Однак, згідно вищевказаного акту перевірки ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» документів та будь яких відомостей, щодо транспортування вищевказаного товару, документів складського обліку, карантинних сертифікатів, сертифікатів якості продукції надано не було. ТОВ «Ащан Біличі» не мало можливості, поставляти зазначений товар, так як не має складських приміщень, за податковою адресою підприємство не знаходиться, сільськогосподарську продукцію не виготовляє, на підприємстві працює тільки дві особи.

Оглядом податкових накладних ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» встановлено, що у період січнячервня 2016 року використовуючи метод «схемного кредиту» здійснює документальне оформлення безтоварних операцій, а саме придбання товару «Пшениця» у ТОВ «Компанія Вертон», постачальниками якого у 2016 році були: ТОВ «Комтех Груп» (код за ЄДРПОУ 40351365), ПП «Максіс Трейд» (код за ЄДРПОУ 40063899), ТОВ «Чарівний Світ Іграшок» (код за ЄДРПОУ 40291453), ТОВ «Шуз Імпорт ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40368562), ТОВ «Техпротект Плюс» (код за ЄДРПОУ 39850074), ТОВ «Агромат-Інвест» (код за ЄДРПОУ 39986154), ТОВ «Еліт Таун» (код за ЄДРПОУ 39679765), які не придбавали сільськогосподарських товарів, та здійснюють придбання товарів широкого вжитку (тканини, велосипеди, іграшки, апельсині та ін.) з метою отримання можливості реєстрації податкових накладних в адреси вищевказаних підприємств зі зміною номенклатури товару та в яких відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово - господарської діяльності.

Досудовим слідством встановлено, що у період з 01.12.2015 по 31.03.2016 ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 20005502) до складу податкового кредиту віднесено суми ПДВ з придбання сільськогосподарської продукції від ТОВ «Аграрні системні технології» (код за ЄДРПОУ 3568089) ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ) ТОВ «Вторметекспорт» (код за ЄДРПОУ 30127924), але згідно акту перевірки №1778/15-54-14-01/19349403 від 30.05.2016 вказані фінансово-господарські операції не мають реального характеру, так як відсутня інформація щодо транспортування, відсутні сертифікати якості зернових, відсутні документи складського обліку зернових.

В ході огляду податкових накладних зареєстрованих у січні-травні 2016 році ТОВ «Вторметекспорт» формує податковий кредит від підприємств ПП «Кій-Міськ-Буд» (код за ЄДРПОУ 40176538), ПП «Модуль Експрес» (код а ЄДРПОУ 40176688) ПП «Скагін» (код за ЄДРПОУ 40176632), ТОВ «Ліса-С», які мають ознаки фіктивності відсутні за юридичними адресами, директором та засновником підприємств є ОСОБА_6 , який зареєстрований на тимчасово не підконтрольній території Луганської області. У той же час, ТОВ «Ферко» формує податковий кредит з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій з ТОВ «Ащан Білічи».

Також, згідно проведеного огляду аналітичної бази даних «Інформаційні ресурси ДФС України» від 29.07.2016 встановлено, що ТОВ «Ферко», ТОВ «Вторметекспорт», ТОВ «Олімпекс Купе Інтернейшнл», ТОВ «Металзюкрайн корп ЛТД», ТОВ «Вернон Шиппінг» відносяться до однієї групи підприємств та мають однаковий алгоритм процесу існування та діяльності даних підприємств з моменту створення, яких характеризується індивідуальними ознаками однакових адресами реєстрації та здійснення фінансово - господарської діяльності, зареєстровані за однією податковою адресою, а саме: м. Одеса, вул.Отамана Головатого, буд. 67/69. Банківські рахунки зазначених підприємств відкрити в одних установах банку (ПАТ «Банк Восток», Акцiонерний банк «Пiвденний», ПАТ «Марфiн Банк»). Формування податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств, які мають ознаки фіктивності; реєстрацію податкових накладних в електронному вигляді зі споріднених ІР-адрес, використання одного інтернет-провайдера; невідповідність отриманих та реалізованих в адресу підприємств покупців товарів, робіт (послуг), зміна виду та умовний продаж товарів.

Фактично діяльність групи осіб, що здійснюють господарську діяльність на ТОВ «Ферко», ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл», ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд», ТОВ «Вернон Шиппінг» полягає в придбанні насіння зернових, кукурудзи, їх доробка до базисних експортних показників (сушка, очистка, зберігання), погрузка на кораблі та відправка на експорт. Придбане насіння соняшника переробляється в олію та реалізовується. Більшість насіння зернових, кукурудзи, соняшника купується у фермерських господарств та сільськогосподарських підприємств за готівку, а операції з придбання насіння зернових, кукурудзи, соняшника у документах податкової звітності відображаються від підприємств з ознаками фіктивності. Відповідно, безготівкові кошти після сплати на адресу «фіктивних» підприємств за ніби то с/г продукцію, оготівковуються.

Так, упродовж 2016 року ТОВ «Вернон Шиппінг» відображено у документах податкової звітності придбання сільськогосподарської продукції від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Мелтіс Холд» (код ЄДРПОУ 40502683), ТОВ «Космополіт Груп» (код ЄДРПОУ 40552142), ТОВ «Віннер Інвест» (код ЄДРПОУ 40594659), ТОВ «Компанія «Реллітон» (код ЄДРПОУ 40557355), ТОВ «Толд Рейн» (код ЄДРПОУ 40562606), ТОВ «Кінг Біз» (код ЄДРПОУ 40558872), ТОВ «Зорелан» (код ЄДРПОУ 40486688), ТОВ «Брукс Компані» (код ЄДРПОУ 40246809), ТОВ «Бріллайн» (код ЄДРПОУ 40480361), ПП «Діалекс» (код ЄДРПОУ 40519791), ПП «Ангєлєкс» (код ЄДРПОУ 40366083), ТОВ «Арканор» (код ЄДРПОУ 40389912); ТОВ «Вонтекс» (код ЄДРПОУ 40411979), ПП «Елліум» (код ЄДРПОУ 40520110), ПП «Кєлєрон» (код ЄДРПОУ 40301644), ТОВ «Лансел Продакт» (код ЄДРПОУ 40059589), ПП «Епфол» (код ЄДРПОУ 40531049), ПП «Атон Про» (код ЄДРПОУ 40344138), ПП «Ластпром» (код ЄДРПОУ 40530585), ПП «Інтер Фест» (код ЄДРПОУ 40327594), ПП «Анцитрус Лтд» (код ЄДРПОУ 40332536), ПП «Філларіус» (код ЄДРПОУ 40550480), ТОВ «Лейдон» (код ЄДРПОУ 40415512), ПП «Нумітон» (код ЄДРПОУ 40370681), ПП «Сімфлер» (код ЄДРПОУ 40526175), ПП «Лофтерс» (код ЄДРПОУ 40521659), ПП «Еластикс» (код ЄДРПОУ 40366235), ТОВ «Бівайр» (код ЄДРПОУ 40415465), ТОВ «Кватро Пром» (код ЄДРПОУ 40496387), ТОВ «Мередіт Консалт» (код ЄДРПОУ 40456318), ПП «Фиксус Инвест» (код ЄДРПОУ 40382079), ПП «Лагерфельд» (код ЄДРПОУ 40372736), ТОВ «Базальт Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40218593), ТОВ «Престиж Консалт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40147308), ТОВ «Укр Опт Торг Лтд» (код ЄДРПОУ 40543777), на загальну суму ПДВ в розмірі 203 млн. грн.

У перерахованих СГД відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Керівники та засновники вищезазначених підприємств зареєстровані та проживають в переважній більшості на непідконтрольній території Луганської та Донецької областей. На підприємствах в період 2016 року доходи отримували лише директори підприємств, на посади головних бухгалтерів ніхто не призначався, згідно поданої податкової звітності посада головного бухгалтера не передбачена, наймані працівники на підприємствах також відсутні.

Допитана в якості свідка засновник та керівник ТОВ «Мелтіс Холд» ОСОБА_7 повідомила, що зареєструвала вказане підприємство за грошову винагороду в розмірі 1000 грн. та відношення до його фінансово-господарської діяльності не має.

Як зазначає слідчий у своєму клопотанні, згідно договору оренди від б/н від 01.01.2016, ТОВ «Ферко» орендує приміщення у ТОВ «Вторметекспорт» приміщення, яке знаходяться за фактичною адресою: м. Одеса, Суворовський р-н., вул. Отамана Головатого, буд.67/69.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна та відомостей із Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ «Ферко» (код за ЄДРПОУ 31681342), ТОВ «Олімпекс Купе Інтернешнл» (код за ЄДРПОУ 20005502), ТОВ «Металзюкрайн Корп Лтд» (код за ЄДРПОУ 19349403), ТОВ «Вернон Шиппінг» (код ЄДРПОУ 35179042) зареєстровані та здійснюють свою фінансово - господарську діяльність за адресою м. Одеса, Суворовський р-н., вул. Отамана Головатого, буд.67/69.

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для розслідування вказаного кримінального правопорушення, слідчий просить клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку за вказаною адресою.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, відповідно до положень, ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В той же час, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання в суді, слідчий суддя вважає, що останнім не доведено наявність достатніх підстав вважати, що за вказаною у клопотанні адресою, зберігаються речі та документи, які мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження, а тому, правових підстав для проведення обшуку у згаданому приміщенні на даний час немає.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 у кримінальному провадженні № 32016100110000152 від 08.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1