Ухвала

від 15.12.2016 по справі 761/44198/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/44198/16-к

Провадження № 1-кс/761/27124/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 грудня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32016100100000038 від 05 квітня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить надати йому дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, що розташоване за адресою м. Київ, вул. Васильківська, буд.28. оф.207, яке використовується для здійснення господарської діяльності групи компаній «Клінкер», згідно відомості з державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що власником нежитлової будівлі за адресою м. Київ, вул. Васильківська, буд.28. оф.207 є ПАТ «КЗКМ «КОММАШ» (код ЄДРПОУ 14315428), де можуть знаходитись знаряддя, засоби вчинення кримінального правопорушення, майно та грошові кошти, які були здобуті у результаті його вчинення, чорнові записи, фінансово-господарська документація (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних), печатки, штампи, бланки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, електронні інформаційні системи або їх частини, мобільні термінали систем зв`язку, а також інші предмети і документи, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, враховуючи те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, наступних підприємств: ТОВ «АЙ ТИ СИ ДЖИ» (код ЄДРПОУ 36351909), ТОВ «Ріторно» (код ЄДРПОУ 37265858), ТОВ «Екпортно-імпортна компанія «Верес» (код ЄДРПОУ 36758414), ТОВ «Белат» (код ЄДРПОУ 37266474), ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Вербена-Н» (код ЄДРПОУ 38150277), ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914), ТОВ «Ай Ті Сі Джі.НЕТ» (код ЄДРПОУ 32922099), ТОВ «Маанімо Україна» (код ЄДРПОУ 36088048), ТОВ «АНКЛ Лінк» (код ЄДРПОУ 35948147) та ТОВ «Ефект Дістрібюшн Медіа» (код ЄДРПОУ 33501450), ТОВ «Петропродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 37422729), ТОВ «Вебікс» (код ЄДРПОУ 36801108), ТОВ «Ф-Проект» (код ЄДРПОУ 33348165), ТОВ «Вараєті» (код ЄДРПОУ 40545926).

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100100000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до клопотання, підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт №228/26-59-22-13 від 26.05.2015 р. "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "АЙ ТІ СІ ДЖІ " з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість по взаємовідносинам з контрагентами: ТОВ «Ріторно», ТОВ «Екпортно-імпортна компанія «Верес», ТОВ «Белат» за період: 01.01.2012 по 31.12.2012 року, ТОВ «Фобос-О», ТОВ «Вербена-Н», ТОВ «Радіум» за період: 01.01.2013 по 31.12.2013 року» при проведенні фінансово-господарських операцій за період 01.01.2012 31.12.2013р. службові особи ТОВ " АЙ ТІ СІ ДЖІ" ухилились від сплати податків шляхом відображення в податковому обліку взаємовідносин з ТОВ «Ріторно», ТОВ «Екпортно-імпортна компанія «Верес», ТОВ «Белат», ТОВ «Фобос-О», ТОВ «Вербена-Н», ТОВ «Радіум», що мають ознаки фіктивних підприємств, в результаті чого занизили податок на додану вартість у розмірі 5 805 984 грн., податку на прибуток у розмірі 6 172 554 грн., всього занизили на загальну суму 11 978 538 грн.

Так, в ході кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Ай Ті Сі Джі» використовують ряд підконтрольних підприємств з метою ухилення від сплати податків та формування незаконного податкового кредиту, а саме ТОВ «Ай Ті Сі Джі.НЕТ» (код ЄДРПОУ 32922099), ТОВ «Маанімо Україна» (код ЄДРПОУ 36088048), ТОВ «АНКЛ Лінк» (код ЄДРПОУ 35948147) та ТОВ «Ефект Дістрібюшн Медіа» (код ЄДРПОУ 33501450).

На виконання доручення № 455вн від 08.09.2016 року по кримінальному провадженню № 32016100100000038 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, повідомляю, що працівниками ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві проведено ряд заходів щодо встановлення місцезнаходження офісних приміщень та фактичних місць проживання фігурантів по кримінальному провадженню.

Аналізом ланцюга постачання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Ай Ті Сі Джі.НЕТ», ТОВ «Маанімо Україна», ТОВ «АНКЛ Лінк» та ТОВ «Ефект Дістрібюшн Медіа» було встановлено, що в період 2014-2016 років до незаконної схеми, щодо документального оформлення безтоварних операцій з постачання ТМЦ було задіяно ряд підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Петропродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 37422729), ТОВ «Вебікс» (код ЄДРПОУ 36801108), ТОВ «Ф-Проект» (код ЄДРПОУ 33348165), ТОВ «Вараєті» (код ЄДРПОУ 40545926) та інші підприємства з ознаками «ризиковості». Організатором діяльності вказаної транзитно-конвертаційної групи підприємств являється гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , який займається пошуком клієнтів «вигодонабувачів», надає гарантії, щодо проведення безтоварних операцій та їх документального оформлення, проводить управління підконтрольними йому особами.

В свою чергу вище вказані підприємства формували податковий кредит (документальне оформлення безтоварних операцій) від підприємств-імпортерів, які займаються реалізацією будівельних матеріалів, а саме: ТОВ «Віп Клінкер» (код ЄДРПОУ 38130845), ТОВ «Клінкер Буд» (код ЄДРПОУ 38268184), ТОВ «Клінкер Буд Україна» (код ЄДРПОУ 33881264), які реалізовують будівельні матеріали за готівкові кошти фізичним особам без належного документального оформлення. Вказані підприємства-імпортери знаходяться за податковою адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд.28. оф.207 створені та надають неправомірну вигоду у вигляді ухилення від сплати податків та переведення (конвертації) безготівкових коштів у готівку.

Слідчий вказує, що відповідно до легалізованих матеріалів проведення негласної слідчої (розшукової) дії зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж по номеру телефону, який використовується організатором діяльності транзитно-конвертаційного групи підприємств (ТОВ «Петропродуктсервіс», ТОВ «Вебікс», ТОВ «Ф-Проект», ТОВ «Вараєті») гр. ОСОБА_5 , встановлено спілкування останнього із гр. ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , (і.п.н. НОМЕР_2 ), згідно якого гр. ОСОБА_6 веде бухгалтерський та податковий облік підприємств ТОВ «Віп Клінкер», ТОВ «Клінкер Буд», ТОВ «Клінкер Буд Україна» здійснює документальне оформлення безтоварних операцій на підприємства з ознаками «транзитності».Також неодноразово надходила інформація, щодо передачі «конвертованимх» грощових коштів із офісного та складського приміщення компаній «Клінкер» організатору ТКГ ОСОБА_5 .

В подальшому з метою встановлення фактичного місця здійснення господарської діяльності групи компаній «Клінкер» здійснено виїзд за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд.28. оф.207 (згідно реєстру нерухомого майна вказаний офіс та склад перебуває у власності ПАТ «Київський завод комунального машинобудування «Коммаш»).

Фактично адреса здійснення господарської діяльності компаній «Клінкер» може використовуватись для зберігання чорнової бухгалтерії, комп`ютерної техніки з інформацією щодо схем ухилення від оподаткування, печатки підприємств ризикових категорій та конвертовані грошові кошти, фінансово-господарська документація по взаємовідносинах із ТОВ «Петропродуктсервіс», ТОВ «Вебікс», ТОВ «Ф-Проект», ТОВ «Вараєті» та інших підприємств з ознаками «ризиковості, які задіяні в «конвертації» безготівкових коштів у готівку.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення всіх обставин проведених фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до організації злочинної схеми, отримання речових доказів та вжиття заходів, щодо припинення протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків, відшкодування завданих державі збитків, виникла необхідність у проведенні обшуку офісного приміщення, що фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд.28. оф.207, яке використовується для здійснення господарської діяльності групи компаній «Клінкер», де можуть знаходитися докази та засоби вчинення кримінального правопорушення, фінансово-господарські документи, печатки підприємств, з ознаками фіктивності, їх статутно-реєстраційні документи, носії інформації, комп`ютерна техніка, а також кошти, здобуті злочинним шляхом.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах, та документах можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, буд.28. оф.207, яке використовується для здійснення господарської діяльності групи компаній «Клінкер», що належить ПАТ «КЗКМ «КОММАШ» (код ЄДРПОУ 14315428), що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на виявлення та вилучення знарядь, засобів вчинення кримінального правопорушення, майна та грошових коштів, які були здобуті у результаті його вчинення, інших предметів та документів, оскільки слідчим чітко не визначено індивідуальні та родові ознаки відшукуваних предметів, які у даному випадку підлягають вилученню, імовірність їх знаходження саме у вказаному приміщенні, їх значення для проведення досудового розслідування та відношення до розслідуваного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, що розташоване за адресою м. Київ, вул. Васильківська, буд.28. оф.207, яке використовується для здійснення господарської діяльності групи компаній «Клінкер», та належить ПАТ «КЗКМ «КОММАШ» (код ЄДРПОУ 14315428) з метою відшукання та вилучення чорнових записів, фінансово-господарської документації (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних), печатки, штампи, бланки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, електронні інформаційні системи або їх частини, мобільні термінали систем зв`язку наступних підприємств а саме: ТОВ «АЙ ТИ СИ ДЖИ» (код ЄДРПОУ 36351909), ТОВ «Ріторно» (код ЄДРПОУ 37265858), ТОВ «Екпортно-імпортна компанія «Верес» (код ЄДРПОУ 36758414), ТОВ «Белат» (код ЄДРПОУ 37266474), ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Вербена-Н» (код ЄДРПОУ 38150277), ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914), ТОВ «Ай Ті Сі Джі.НЕТ» (код ЄДРПОУ 32922099), ТОВ «Маанімо Україна» (код ЄДРПОУ 36088048), ТОВ «АНКЛ Лінк» (код ЄДРПОУ 35948147) та ТОВ «Ефект Дістрібюшн Медіа» (код ЄДРПОУ 33501450), ТОВ «Петропродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 37422729), ТОВ «Вебікс» (код ЄДРПОУ 36801108), ТОВ «Ф-Проект» (код ЄДРПОУ 33348165), ТОВ «Вараєті» (код ЄДРПОУ 40545926).

В решті заявлених вимог - відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 15 січня 2017 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1