Ухвала

від 12.12.2016 по справі 761/43839/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/43839/16-к

Провадження № 1-кс/761/26911/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС 2 відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС ОСОБА_3 розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42016000000002515 від 23.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2 відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових складських приміщеннях ПП «Обрій» (код за ЄДРПОУ 31045607) за адресою: Дніпропетровська обл., Криничанський р., с. Червоний Промінь, вулиця 24 з`їзду КПРС, будинок 1 Г, право власності на яке зареєстровано за СТОВ «Агрофірма «Агро світ», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення предметів та документів, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ПП «Обрій» (код за ЄДРПОУ 31045607) за період 2016 року, у тому числі щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Обрій» (код за ЄДРПОУ 31045607) з ТОВ «Каліпсо медіа» (код за ЄДРПОУ 39935414) і ТОВ «Форум Брандіг» (код за ЄДРПОУ 39611230), інших суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктичності», інших документів щодо формування та сплати податкових зобов`язань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів, договорів комісії, рахунків, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), ВМД зі всіма додатками, контрактів, інвойсів, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, комп`ютерної техніки, носіїв інформації, оптичних дисків, флеш-карт, відеореєстраторів, а також інших носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаного підприємства, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, комп`ютерні програми та програмне забезпечення, мобільні телефони, сім-карти, печаток та штампів, готівкових коштів в національній та іноземній валютах, джерело походження яких на момент проведення обшуку не встановлено, чорнових записів, та інших речей які мають значення для проведення досудового розслідування.

Клопотання мотивовано тим, що Управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016000000002515 за фактом створення та придбання учасниками організованої групи юридичних осіб з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам, а також ухилення від сплати податків, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, у тому числі ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Обрій» (код за ЄДРПОУ 31045607).

Так, слідчий вказує, що відповідно до інформації оперативного підрозділу, отриманої у ході виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що учасниками організованої групи, дані про яких встановлюються, впродовж 2015-2016 років на території Київської та Дніпропетровської областей створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, які зареєстровані на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності.

У вказаний період від імені зазначених підприємств невстановлені особи документально оформляли неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реально діючого сектору економіки. У подальшому учасниками організованої групи підроблені документи передавались службовим особам суб`єктів господарювання реального сектору економіки, з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з метою незаконного зменшення податкових зобов`язань перед бюджетом.

Відповідно до інформації оперативного підрозділу, отриманої у ході виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні, встановлено, що на даний час, зазначені особи використовують реквізити наступних підприємств, а саме: ТОВ «Компанія Інтер-Фінанс» код 39783092, ТОВ «Кенмор» код 40476769, ТОВ «Селвіо Мастер» код 404134260, ТОВ «Глорія-Траст» код 40449206, ТОВ «Лайф Дейз» код 40562339, ТОВ «Сайрез» код 39900182, ТОВ «Будівельна компанія «Артік» код 39900182, ТОВ «Стандарт Еволюшн Плюс» код 40336085, ТОВ «Ростон» код 39904166, ТОВ «Нордін» код 39778700, ТОВ «Аграрна Ініціатива» код 38612558, ТОВ «Делайз Сістемс» код 40104133, ТОВ «Лордфілк» код 40103941, ТОВ «Вендор Топ» код 39291680, ТОВ «МКМ Премія» код 39904957, ТОВ «Кернс Груп» код 39943488, ТОВ «Кернмор» код 40476769, ТОВ «Каліпсо Медіа» код 39935414, ТОВ «Форум Брандінг» код 39611230, ТОВ «Продсервіс» код 39343801, ТОВ «Естер-Маркет» код 40398775, ТОВ «Актив Сервіс ЛТД» код 40233758, ТОВ «Рада Смарт Трейдінг» код 40076033, ТОВ «Компанія Рінгвуд» код 40027819, ТОВ «Селвіленд» код 40503053, ТОВ «Альмікс груп Компані» код 40528041, ТОВ «Юніленд компані» код 40472764, ТОВ «Рентхолд» код 40367024, ТОВ «Астрон Люкс» код 40053079,

ТОВ «Каділар ЛТД» код 40492424, ТОВ «Глобал Крайд» код 40492534, ТОВ «Нью Білдінг» код 40412312, ТОВ «Фьючерс груп» код 40490689, ТОВ «Євро-захід» код 31575761, ТОВ «Агротрейдінг С» код 39775157, ТОВ «Бахча» код 39775170, ТОВ «Рандес Інвест» код 40507316, ТОВ «Вертікс Трейд» код 40053000, ТОВ «Велес маркет» код 40672773, ТОВ «Грайден компані» код 40516104, ТОВ «Вельмот Груп» код 40489804, ТОВ «Джені фінанси» код 40577408, ТОВ «Бест трейд компані» код 40411008, ТОВ «Макрус компані» код 40485802, ТОВ «Амбер трейд +» код 40232691, ТОВ «Біг профіт Плюс» код 40490521, ТОВ «Дарвін Ріалайз» код 40493737, ТОВ «Білден хісторі» код 40457259, ТОВ «Трейдсільгосп» код 40276629, ТОВ «Зерно-Прод» код 40276550, ТОВ «Трейдмікс» код 39367246, ПП «Техпром» НОМЕР_1 , ТОВ «Техногранд» код 40824283 та ТОВ «Фрі Трейд» код 39343707.

Відповідно до клопотання, відомості щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Обрій» (код за ЄДРПОУ 31045607) при проведенні взаєморозрахунків з ТОВ «Каліпсо медіа» (код за ЄДРПОУ 39935414), ТОВ «Форум Брандіг» (код за ЄДРПОУ 39611230), в період червня - жовтня 2016, на суму 5 503 891 грн. ПДВ, підтверджуються висновками ГДРІ УВБ ГУ ДФС у Київській області від 25.11.2016.

У ході досудового розслідування, згідно інформації оперативного підрозділу, а також відомостей, здобутих у ході проведення слідчих дій, встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ПП «Обрій» (код за ЄДРПОУ 31045607), можуть знаходитись за місцем розташування складських приміщень вказаного товариства, за адресою: Дніпропетровська обл., Криничанський р., с. Червоний Промінь, вулиця 24 з`їзду КПРС, буд. 1 Г.

На даний час, у кримінальному провадженні, з метою проведення документальної перевірки, а також судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, необхідні оригінали документів щодо проведення взаємовідносин ПП «Обрій» (код за ЄДРПОУ 31045607) з ТОВ «Каліпсо медіа» (код за ЄДРПОУ 39935414) і ТОВ «Форум Брандіг» (код за ЄДРПОУ 39611230).

Згідно інформаційної довідка з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, № 75388549 від 09.12.2016, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: Дніпропетровська обл., Криничанський р., с. Червоний Промінь, вулиця 24 з`їзду КПРС, будинок 1 Г, на праві власності зареєстроване за: СТОВ «Агрофірма «Агро світ» код за ЄДРПОУ 31004437.

У зв`язку з вищезазначеними обставинами, слідчий просить задовольнити клопотання.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, відповідно до положень, ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В той же час, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання в суді, слідчий суддя вважає, що останнім не доведено наявність достатніх підстав вважати, що у приміщенні, яке розташоване а адресою: Дніпропетровська обл., Криничанський р., с. Червоний Промінь, вулиця 24 з`їзду КПРС, будинок 1 Г, яке на праві власності зареєстроване за: СТОВ «Агрофірма «Агро світ» код за ЄДРПОУ 31004437 зберігаються речі та документи, які мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження, а тому, правових підстав для проведення обшуку у згаданому приміщенні на даний час немає.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42016000000002515 від 23.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 212КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1