Ухвала

від 26.12.2016 по справі 761/45867/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/45867/16-к

Провадження № 1-кс/761/28154/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42016000000003012 від 25.10.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, відповідно до якого просить надати йому та слідчим слідчої групи дозвіл на проведення обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належать ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення реєстраційних, бухгалтерських, фінансово-господарських документів ТОВ «Компанія Укрпромторг» (код ЄДРПОУ 38354571), ТОВ «Торнабуоні» (код ЄДРПОУ 34979567), ТОВ «Хелен Марлен» (код ЄДРПОУ 30021171), ТОВ «Монте Наполеоне» (код ЄДРПОУ 30109507), ТОВ «Корсо» (код ЄДРПОУ 35138024), ТОВ «Монтебело» (код ЄДРПОУ 39791370), ТОВ «Про Фонте» (код ЄДРПОУ 39435415), ТОВ «Патернео» (код ЄДРПОУ 39435483), ТОВ «Форентино» (код ЄДРПОУ 38989076), ТОВ «Бролетто» (код ЄДРПОУ 39442600), ТОВ «Амелія Крафт» (код ЄДРПОУ 38988931), фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_24 ), підконтрольних ОСОБА_30 та членам організованої групи, в тому числі: договори із додатками, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості та походження товарів, листування, документів що свідчать про фактичні обсяги грошових коштів отриманих від реалізації одягу, взуття, аксесуарів та валютно-обмінних операцій, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, платіжних карток, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі, документів по переводам грошових коштів за межами України, документів що свідчать про фактичні обсяги поставлених та реалізованих товарів, акти прийому давальницької сировини, замовлення на переробку, заяв з додатками, реєстраційних повідомлень, квитанцій, висновків про проведення експертних випробувань, чорнових записів, документи щодо проведення митного оформлення товарів, митні декларації, вантажно-митні декларації із додатками, міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, головні книги, журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажі з техніки безпеки та охорони праці, документи складського обліку, квитанції, чеки; комп`ютерна техніка та оргтехніка; електронні носії інформації (у тому числі системних блоків, серверних блоків, флеш-карток CD та DVD дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв, мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків, тощо); реєстраторів розрахункових операцій з фіскальними чеками; касових книг; одягу, взяття, аксесуарів, одержаних злочинним шляхом (в тому числі і тих джерело походження яких не відоме), одягу, взяття, аксесуарів з маркуванням та найменуванням «Gucci», «Loro Piana», «Prada», «Salvatore Ferragamo», «Burberry», «Yves Saint Laurent», «Bottega Veneta» «Roberto Cavalli» та інших торгівельних марок; грошові кошти в національній та іноземній валюті, які отримані від реалізації одягу, взяття, аксесуарів, одержаних злочинним шляхом, а також тих що зняті з розрахункових рахунків підконтрольних фізичних, юридичних та фізичних осіб підприємців та грошових коштів, джерело яких не відоме; банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, юридично-правові документи, речі і цінності, здобуті злочинним шляхом, незаконно ввезені на територію України товарно-матеріальні цінності, печатки, штампи, бланки, будь-які документи суб`єктів господарської діяльності з можливими ознаками «фіктивності», які використовувалися чи використовуються для умисного ухилення від сплати податків, які мають або можуть мати значення для встановлення істини у провадженні та які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Клопотання мотивовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що учасники організованої злочинної групи з використанням юридичних осіб, які мають ознаки фіктивності, упродовж 2013-2016 років систематично ввозять на територію України елітний одяг, взуття, предмети розкоші та реалізують їх за готівку, ухиляючись від сплати податків та митних платежів.

Зокрема, встановлено, що впродовж 2013 2016 років члени організованої злочинної групи до складу якої входить ОСОБА_31 та інші невстановленні слідством особи, використовуючи реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Компанія Укрпромторг» (код ЄДРПОУ 38354571) у порушення п.188.1 ст.181, п. 187.1 ст.185, п.1 ст.185 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями) забезпечили безпідставне завищення ТОВ «Торнабуоні», ТОВ «Хелен Марлен», ТОВ «Монте Наполеоне», ТОВ «Корсо» податкового кредиту з податку на додану вартість у сумі 5,081 млн. грн., тим самим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що члени вказаної організованої злочинної групи, починаючи з 2013 року, нібито отримані від ТОВ «Компанія Укрпромторг» (код ЄДРПОУ 38354571) товарно-матеріальні цінності, у вигляді елітного одягу, взуття, та інших предметів розкоші з маркуванням та найменуванням «Gucci», «Loro Piana», «Prada», «Salvatore Ferragamo», «Burberry», «Yves Saint Laurent», «Bottega Veneta» «Roberto Cavalli», реалізують через ТОВ «Торнабуоні» (код ЄДРПОУ 34979567), ТОВ «Хелен Марлен» (код ЄДРПОУ 30021171), ТОВ «Монте Наполеоне» (код ЄДРПОУ 30109507), ТОВ «Корсо» (код ЄДРПОУ 35138024), ТОВ «Монтебело» (код ЄДРПОУ 39791370), ТОВ «Про Фонте» (код ЄДРПОУ 39435415), ТОВ «Патернео» (код ЄДРПОУ 39435483), ТОВ «Форентино» (код ЄДРПОУ 38989076), ТОВ «Бролетто» (код ЄДРПОУ 39442600), ТОВ «Амелія Крафт» (код ЄДРПОУ 38988931).

Так, елітний одяг, взуття, предмети розкоші, реалізовувались та реалізуються через мережу створених юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, в тому числі через ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_24 ), підконтрольних членам організованої злочинної групи, які для легалізації даних товарно матеріальних цінностей здійснювали їх оприбуткування та подальший продаж безпосереднім споживачам.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що за адресою реєстрації ОСОБА_32 , а саме: АДРЕСА_1 , знаходяться речі та предмети одержані злочинним шляхом, а також знаходиться, чорнова бухгалтерія, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації та магнітні носії інформації на яких виготовляються і зберігаються підроблені документи, що підтверджують умисне ухилення від сплати податків, готівкові кошти в національній та іноземній валюті, у тому числі неоподатковані та отримані від реалізації одягу, взуття, та інших предметів розкоші, а також грошових коштів джерело походження яких не відоме, а також інші речі, предмети та документи, що мають значення доказів у кримінальному провадженні.

Згідно, інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав, на нерухоме майно № 72721105 від 10.11.2016, власником нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , являється ОСОБА_5 .

Також встановлено, що вищевказане приміщення перебуває у фактичному володінні ОСОБА_32 та інших учасників злочинної групи.

Враховуючи наявні матеріали досудового розслідування, слідчий зазначає, що є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, в т.ч. документи, речі, предмети, комп`ютерна техніка, засоби зв`язку та інші докази, що підтверджують вчинення ОСОБА_33 за попередньою змовою з іншими невстановленими слідством особами злочинів передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212 КК України та мають значення для досудового розслідування як такі, що свідчать про обставини і наслідки їх вчинення, а також інші предмети, речі та документи, які можуть мати значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зберігаються в житлових приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , у зв`язку з чим, слідчий просить клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку у вказаному приміщенні.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах, та документах можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться у приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на виявлення та комп`ютерної техніки та оргтехніки; електронних носіїв інформації (у тому числі системних блоків, серверних блоків, флеш-карток CD та DVD дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв, мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків, тощо); реєстраторів розрахункових операцій з фіскальними чеками; касових книг; одягу, взуття, аксесуарів, одержаних злочинним шляхом (в тому числі і тих джерело походження яких не відоме), одягу, взуття, аксесуарів з маркуванням та найменуванням «Gucci», «Loro Piana», «Prada», «Salvatore Ferragamo», «Burberry», «Yves Saint Laurent», «Bottega Veneta» «Roberto Cavalli» та інших торгівельних марок; грошових коштів в національній та іноземній валюті, які отримані від реалізації одягу, взуття, аксесуарів, одержаних злочинним шляхом, а також тих що зняті з розрахункових рахунків підконтрольних фізичних, юридичних та фізичних осіб підприємців та грошових коштів, джерело яких не відоме; банківських пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, юридично-правових документів, речей і цінностей здобутих злочинним шляхом, незаконно ввезені на територію України товарно-матеріальні цінності, печатки, штампи, бланки, будь-які документи суб`єктів господарської діяльності з можливими ознаками «фіктивності», які використовувалися чи використовуються для умисного ухилення від сплати податків, які мають або можуть мати значення для встановлення істини у провадженні та які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження., оскільки слідчим чітко не визначено індивідуальні та родові ознаки відшукуваних речей, які у даному випадку підлягають вилученню, імовірність їх знаходження саме у вказаному приміщенні, їх значення для проведення досудового розслідування та відношення до розслідуваного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України майору податкової міліції ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи на проведення обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належать ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення реєстраційних, бухгалтерських, фінансово-господарських документів ТОВ «Компанія Укрпромторг» (код ЄДРПОУ 38354571), ТОВ «Торнабуоні» (код ЄДРПОУ 34979567), ТОВ «Хелен Марлен» (код ЄДРПОУ 30021171), ТОВ «Монте Наполеоне» (код ЄДРПОУ 30109507), ТОВ «Корсо» (код ЄДРПОУ 35138024), ТОВ «Монтебело» (код ЄДРПОУ 39791370), ТОВ «Про Фонте» (код ЄДРПОУ 39435415), ТОВ «Патернео» (код ЄДРПОУ 39435483), ТОВ «Форентино» (код ЄДРПОУ 38989076), ТОВ «Бролетто» (код ЄДРПОУ 39442600), ТОВ «Амелія Крафт» (код ЄДРПОУ 38988931), фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_24 ), підконтрольних ОСОБА_30 та членам організованої групи, в тому числі: договори із додатками, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості та походження товарів, листування, документів що свідчать про фактичні обсяги грошових коштів отриманих від реалізації одягу, взуття, аксесуарів та валютно-обмінних операцій, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, платіжних карток, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі, документів по переводам грошових коштів за межами України, документів що свідчать про фактичні обсяги поставлених та реалізованих товарів, акти прийому давальницької сировини, замовлення на переробку, заяв з додатками, реєстраційних повідомлень, квитанцій, висновків про проведення експертних випробувань, чорнових записів, документи щодо проведення митного оформлення товарів, митні декларації, вантажно-митні декларації із додатками, міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, головні книги, журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажі з техніки безпеки та охорони праці, документи складського обліку, квитанції, чеки.

В решті заявлених вимог - відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 26 січня 2017 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1