Ухвала

від 02.02.2017 по справі 335/1059/17

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/1059/17 1-кс/335/650/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2017 року м. Запоріжжя.

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., при секретарі Ведмедьовій В.В., за участю прокурора Маміч А.І., представника ПАТ „Державний ощадний банк України» ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області радника юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015080000000060 від 18.08.2015 року за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015080000000060 від 18.08.2015 року за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів (код ЄДРПОУ 00293255">00293255), в період 2012-2014 років безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ послуги, зазначені в податкових накладних, як Інвестиції та розширення кафе Медвежонок в м.Ялта , що знаходиться на орендованій ТОВ Ронер (ЄДРПОУ 30859241) земельній ділянці та не належить підприємству, на суму 4 322 200 грн., в т.ч. ПДВ 720 333, 37 грн. У подальшому ТОВ Ронер перерахувало зазначені кошти на ТОВ Стеклопак (ЄДРПОУ 337000691), яке мало взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності. Зазначеними діями державі завдано шкоди у вигляді несплаченого податкового зобов'язання з ПДВ в сумі 720 333, 37 грн.

Крім того, службові особи ПАТ Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів в період з 01.05.14 року по 30.09.14 року, здійснюючи реалізацію силікату натрію глиби содової в адресу компанії WISTON PARK LLP (ОСОБА_3) та інших суб'єктів господарської діяльності, діючи умисно, безоплатно отримали від ПАТ Кримський содовий завод (АР Крим, м.Перекопськ) 8700,3 тн. сировини - соди кальцинованої марки А на суму 18 125 596 грн., та безпідставно не відобразили у податковій звітності за 2014 рік, тим самим занизили до сплати податок на прибуток підприємства на суму 3 262 607 грн.

Таким чином, службові особи ПАТ Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів (ЄДРПОУ 293255) в період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року шляхом внесення неправдивих відомостей в фінансово-господарські документи та документи податкової звітності ухилились від сплати податків на загальну суму 3 982 940, 37 грн., що є особливо великим розміром.

В подальшому службові особи ПАТ Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів легалізували зазначені кошти, які повинні були сплатити до державного бюджету у вигляді податків, використавши їх у господарській діяльності ПАТ Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів .

В ході слідства, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину виникла необхідність у встановленні обставин та механізму скоєння злочину, дослідження банківських операцій, ідентифікації осіб, які здійснювали банківські операції ПАТ Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів . Встановити ці обставини можливо шляхом тимчасового доступу із можливістю вилучення документів, які стосуються розпорядження грошовими коштами на банківських рахунках ПАТ Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів , здійснення аналізу документів нормативної справи, виписок руху грошових коштів та інших документів по банківським рахункам зазначеного підприємства.

Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. В зв'язку з чим зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

Відповідно до інформаційної бази ДФС України ПАТ Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів в період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року мало банківські рахунки №26107306037831, 26105308037831, 26106307037831, 26008301152100, 26102301037831, 26103300037831, 26101302037831, 26108305037831, 26100303037831, 26109304037831, 26104309037831, 26101324037831, 26100325037831, 26107328037831, 26108327037831, 26109326037831, 26106330037831, 26103311037831, 26102312037831, 26109315037831, 26101313037831, 26100314037831, 26107317037831, 26105319037831, 26106318037831, 26105320037831, 26102323037831, 26103322037831, 26104321037831, відкриті в Філії Запорізьке обласне управління АТ Ощадбанк (МФО 313957).

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у органа досудового розслідування виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають в Філії Запорізьке обласне управління АТ Ощадбанк (МФО 313957), яке розташоване за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна, 48, по вищевказаним рахункам, із можливістю їх вилучення, у зв'язку з чим прокурор звернувся до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої перебувають вказані у клопотанні документи, у судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, зазначених у клопотанні, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення речей і документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області радник юстиції ОСОБА_2, заступнику начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4, або уповноваженій ним службовій особі за його процесуальним рішенням дозвіл на тимчасовий доступ документів, які перебувають в Філії Запорізьке обласне управління АТ Ощадбанк (МФО 313957), яке розташоване за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна, 48 з можливістю їх вилучення, а саме: документів про використання банківських рахунків №26107306037831, 26105308037831, 26106307037831, 26008301152100, 26102301037831, 26103300037831, 26101302037831, 26108305037831, 26100303037831, 26109304037831, 26104309037831, 26101324037831, 26100325037831, 26107328037831, 26108327037831, 26109326037831, 26106330037831, 26103311037831, 26102312037831, 26109315037831, 26101313037831, 26100314037831, 26107317037831, 26105319037831, 26106318037831, 26105320037831, 26102323037831, 26103322037831, 26104321037831, відкритих ПАТ Запорізький завод зварювальних флюсів та скловиробів (код ЄДРПОУ 00293255">00293255) в ПАТ Державний ощадний банк України (МФО 300465):

- документи юридичної справи у тому числі: картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року;

- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року;

- роздруківок руху грошових коштів по вказаним рахункам, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на магнітному (електронному) носіях;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи Банк-Клієнт ) за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року;

- угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов'язані з проведенням банківських операцій за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року;

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року;

- документів кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 02.03.2017 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна