Ухвала

від 07.10.2014 по справі 357/14639/14-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/14639/14-к

1-кс/357/1792/14

У Х В А Л А

07 жовтня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області, капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області, капітана податкової міліції ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку у квартирі за адресою знаходження ТОВ «Чубинецьке» (код ЄДРПОУ 34326561), а саме за адресою: АДРЕСА_1 по кримінальному провадженню № 32013100080000056 від 12.07.13, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013100080000056 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 року, по факту умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Чубинецьке» (код ЄДРПОУ 34326561), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Чубинецьке» (код ЄДРПОУ 34326561) по взаємовідносинах з ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288) та ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618) в період з 01.07.2012 по 28.02.2013, шляхом приховування об`єктів оподаткування, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 582966 грн. та податку на прибуток в сумі 516915 грн., а всього на загальну суму 1099881грн. Крім того, встановлено, що замовниками послуг у ТОВ «Чубинецьке» у період з 01.07.12 по 28.02.13 були ДП «Олевське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00991901), ДП «Лугинський лісгосп» (код ЄДРПОУ 00991864), ДП «Коростенське лісомисливське господарство» (код ЄДРПОУ 00991841), ДП «Білоцерківський лісгосп» (код ЄДРПОУ 00992119) та ДП «Бориспільський лісгосп» (код ЄДРПОУ 00992101). Тобто, ТОВ «Чубинецьке» у вказаний період на замовлення вказаних державних підприємств виконували роботи та послуги за допомогою орендованих у ТОВ «Альта-Ком» машин і бензопил та у ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» тракторів. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Чубинецьке» орендує квартиру за адресою: АДРЕСА_1 право власності на яку зареєстроване за ОСОБА_4 . 17.12.13 отримано ухвалу Білоцерківського міськрайонного суду про надання дозвол у на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Чубинецьке» по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД», ТОВ «Альта-Ком», ДП «Олевське лісове господарство», ДП «Лугинський лісгосп», ДП «Коростенське лісомисливське господарство», ДП «Білоцерківський лісгосп», ДП «Бориспільський лісгосп», яка 09.01.14 оголошена директору вказаного підприємства ОСОБА_5 , про що останнім власноруч зроблено письмову відмітку на вказаній ухвалі. 17.03.14 за вказаною ухвалою Білоцерківського міськрайонного суду від 17.12.13 проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Чубинецьке», в ході якого вилучено копію протоколу обшуку від 13.11.13 старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області, згідно якого вилучено документи по взаємовідносинам ТОВ «Чубинецьке» з ДП «Коростенське лісомисливське господарство», ДП «Олевське лісове господарство», ДП «Лугинський лісгосп». Вищевказане дає підстави вважати, що службові особи ТОВ «Чубинецьке» перешкоджають встановленню істини у даному провадженні шляхом приховування оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Чубинецьке» по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД», ТОВ «Альта-Ком», ДП «Білоцерківський лісгосп», ДП «Бориспільський лісгосп», які можуть зберігатись у будинку, за місцем знаходження ТОВ «Чубинецьке» за адресою: Київська область, м. Біла Церква, вул. Замкова, 36. Слідчий просив суд винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку у квартирі за адресою знаходження ТОВ «Чубинецьке» (код ЄДРПОУ 34326561), а саме за адресою: Київська область, м Біла Церква, вул. Замкова, 36, кв. 1, що на праві власності належить ОСОБА_4 , з метою вилучення документів ТОВ «Чубинецьке» (код ЄДРПОУ 34326561) по фінансово-господарським відносинам з ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД», ТОВ «Альта-Ком», ДП «Білоцерківський лісгосп», ДП «Бориспільський лісгосп» за період 2012-2013 рр., а саме: договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур; податкових та видаткових накладних; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжних доручень; актів звірок отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, тощо; актів переуступки зобов`язань та інших документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або подальшу реалізацію придбаних товарів, робіт (послуг) ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), ДП «Білоцерківський лісгосп» (код ЄДРПОУ 00992119) та ДП «Бориспільський лісгосп» (код ЄДРПОУ 00992101), карт технологічного процесу розроблення лісосіки по роботам (послугам), виконаним на територіях ДП «Білоцерківський лісгосп» (код ЄДРПОУ 00992119) та ДП «Бориспільський лісгосп» (код ЄДРПОУ 00992101), журналів проведення інструктажів з техніки безпеки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3)правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5)житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Згідно ст 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: 1) строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали; 2) прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук; 3) положення закону, на підставі якого постановляється ухвала; 4) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; 5) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 6) речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав вказане клопотання, приходжу до висновку, що слідчий довів наявність достатніх підстав на надання дозволу на проведення обшуку у квартирі за адресою знаходження ТОВ «Чубинецьке» (код ЄДРПОУ 34326561), а саме за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_4 .

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.234-236 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області, капітана податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області, капітану податкової міліції ОСОБА_3 на проведення обшуку у квартирі за адресою знаходження ТОВ «Чубинецьке» (код ЄДРПОУ 34326561), а саме за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_4 , з метою вилучення документів ТОВ «Чубинецьке» (код ЄДРПОУ 34326561) по фінансово-господарським відносинам з ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД», ТОВ «Альта-Ком», ДП «Білоцерківський лісгосп», ДП «Бориспільський лісгосп» за період 2012-2013 рр., а саме:

договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур;

податкових та видаткових накладних;

актів прийому-передачі товару (робіт, послуг);

реєстрів отриманих та виданих податкових накладних;

відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій;

платіжних доручень;

актів звірок отриманих (наданих) робіт, послуг;

актів звірок взаєморозрахунків;

листування, щодо виконання умов договорів, тощо;

актів переуступки зобов`язань та інших документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або подальшу реалізацію придбаних товарів, робіт (послуг) ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (код ЄДРПОУ 37889288), ТОВ «Альта-Ком» (код ЄДРПОУ 38204618), ДП «Білоцерківський лісгосп» (код ЄДРПОУ 00992119) та ДП «Бориспільський лісгосп» (код ЄДРПОУ 00992101),

карт технологічного процесу розроблення лісосіки по роботам (послугам), виконаним на територіях ДП «Білоцерківський лісгосп» (код ЄДРПОУ 00992119) та ДП «Бориспільський лісгосп» (код ЄДРПОУ 00992101),

журналів проведення інструктажів з техніки безпеки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали закінчується 07 листопада 2014 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи виконується у порядку та у спосіб визначеному ст. 236 КПК України

Суддя ОСОБА_1