Ухвала

від 26.01.2017 по справі 405/366/17

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/366/17

1-кс/405/122/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.01.2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за №32016120010000021, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000021 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, щодо невстановлених осіб, які в лютому 2013 придбали суб`єкт підприємницької діяльності ПП «АЛМЕТ» (ЄДРПОУ 31975114), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки таким як: ТОВ "ЕКОВДМ" (ЄДРПОУ 36904975), ТОВ "ЄВРО МЕТАЛ ІНВЕСТ"(ЄДРПОУ 36904975), ТОВ "ТЕХІНВЕСТ ПРОЕКТ" (ЄДРПОУ 38690809), ТОВ "МЕТАЛИКА" (ЄДРПОУ 37671298),ОКВП "ДНІПРО-КІРОВОГРАД" (ЄДРПОУ 3346822), ПРАТ "МЕТАЛИТ" (ЄДРПОУ 36332954), ПП "СПЕЦМЕХАНІКА" (ЄДРПОУ 32265654), ТОВ "КЕРАМЕТ-ХАРКIВ" (ЄДРПОУ 33714374), ТОВ "ІНТЕГРАЛ" (ЄДРПОУ 22015203),ТОВ "СОНЕРА" (ЄДРПОУ 38483285), ТОВ "ПК "ЕВЕРЕСТ" (ЄДРПОУ 37771017), ТОВ "СПЕЦ КОНСАЛТ СЕРВІС" (ЄДРПОУ 39079099), послуг по мінімізації податків шляхом надання підроблених документів для завищення обсягів поставок та витрат на придбання металобрухту, який фактично не поставлявся, з використанням реквізитів, печатки та банківських рахунків ПП «АЛМЕТ» з переведенням через рахунки останнього безготівкових коштів у готівку та виведенням коштів у неконтрольований державою оборот.

Досудовим розслідуванням по даному провадженню встановлено, що невстановлені слідством особи, умисно з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах, з метою здійснення фіктивного підприємництва, в лютому 2013 року придбали суб`єкт підприємницької діяльності ПП «АЛМЕТ» (код ЄДРПОУ 31975114, м. Кіровоград, вул. Добровольського 2-ж), який зареєстрували на підставну особу, а в подальшому після припинення господарської діяльності вказаного підприємства, у вересні 2015 року без мети здійснення підприємницької діяльності придбали новий суб`єкт господарської діяльності ПП «СПЕЦМЕХАНІКА» (код ЄДРПОУ 32265654, м. Кіровоград, вул. Аерофлотська,28), використовуючи їх банківські рахунки відкриті в одній банківській установі, відправляючи податкову звітність підконтрольних ПП «СПЕЦМЕХАНІКА», ПП „АЛМЕТ та його постачальника ПП „Комакс (код ЄДРПОУ 31146403) до податкового органу з однієї і тієї ж електронної адреси в один і той же час, в якій декларували невідповідні обсяги поставок, надавали податкову вигоду одним і тим же контрагентам у документуванні безтоварних операцій поставок металобрухту.

Невстановлені слідством особи, придбавши суб`єкт підприємницької діяльності ПП «СПЕЦМЕХАНІКА» (код ЄДРПОУ 32265654, м. Кіровоград, вул. Аерофлотська,28), здійснюючи операції з металобрухтом в порушення Закону України «Про металобрухт», з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг по мінімізації податків з використанням реквізитів, печатки та банківських рахунків ПП «СПЕЦМЕХАНІКА», шляхом надання підроблених документів на безтоварні операції з поставок металобрухту підприємствам-вигодонабувачам реального сектору економіки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фактично діяльність ПП „Алмет та ПП „Спецмеханіка здійснює громадянин ОСОБА_3 , який є засновником і директором ТОВ «Кольт» та ПП «Комакс» зареєстрованих за адресою АДРЕСА_1 .

Печатки, документи і комп`ютерна техніка на якій складаються звітність від імені ПП «Алмет» (ЄДРПОУ 31975114) та ПП «Спецмеханіка» (ЄДРПОУ 32265654) у ОСОБА_4 , який проводить переговори, щодо постачання та реалізації металобрухту з контрагентами ПП «Алмет» (ЄДРПОУ 31975114) та ПП «Спецмеханіка» (ЄДРПОУ 32265654).

ОСОБА_4 проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

Підставами для проведення обшуку приміщення за вказаною адресою, як зазначає слідчий є матеріали досудового розслідування та виконаного доручення щодо встановлення фактичного місця розташування приймального пункту прийому металобрухту та місцезнаходження оригіналів договірних документів, документів бухгалтерського та податкового обліків на паперових та електронних магнітних носіях інформації ПП «АЛМЕТ» та ПП «СПЕЦМЕХАНІКА», а також встановлення пов`язаних осіб причетних до здійснення незаконної діяльності ПП «АЛМЕТ» та ПП «СПЕЦМЕХАНІКА», які при здійсненні документування невідповідних обсягів з підробленням документів на придбання та продаж металобрухту використовують житлове приміщення за місцем проживання ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий стверджує, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, інших предметів та документів, в тому числі на магнітних носіях, якими зафіксовані відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність в проведенні обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_2 , за місцем проживання ОСОБА_4 (іден.код НОМЕР_1 ).

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно ч.5 ст. 234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчим суддею під час розгляду даного клопотання встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000021 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, щодо невстановлених осіб, які в лютому 2013 придбали суб`єкт підприємницької діяльності ПП «АЛМЕТ» (ЄДРПОУ 31975114), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки таким як: ТОВ "ЕКОВДМ" (ЄДРПОУ 36904975), ТОВ "ЄВРО МЕТАЛ ІНВЕСТ"(ЄДРПОУ 36904975), ТОВ "ТЕХІНВЕСТ ПРОЕКТ" (ЄДРПОУ 38690809), ТОВ "МЕТАЛИКА" (ЄДРПОУ 37671298),ОКВП "ДНІПРО-КІРОВОГРАД" (ЄДРПОУ 3346822), ПРАТ "МЕТАЛИТ" (ЄДРПОУ 36332954), ПП "СПЕЦМЕХАНІКА" (ЄДРПОУ 32265654), ТОВ "КЕРАМЕТ-ХАРКIВ" (ЄДРПОУ 33714374), ТОВ "ІНТЕГРАЛ" (ЄДРПОУ 22015203),ТОВ "СОНЕРА" (ЄДРПОУ 38483285), ТОВ "ПК "ЕВЕРЕСТ" (ЄДРПОУ 37771017), ТОВ "СПЕЦ КОНСАЛТ СЕРВІС" (ЄДРПОУ 39079099), послуг по мінімізації податків шляхом надання підроблених документів для завищення обсягів поставок та витрат на придбання металобрухту, який фактично не поставлявся, з використанням реквізитів, печатки та банківських рахунків ПП «АЛМЕТ» з переведенням через рахунки останнього безготівкових коштів у готівку та виведенням коштів у неконтрольований державою оборот.

В протоколі допиту свідка від 25.01.2017 року, в якому він показав, що за адресою АДРЕСА_2 , проживає ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який за адресою свого проживання зберігає печатки, договори, документи і комп`ютерну техніку на якій складається звітність від імені ПП «Алмет» та ПП «Спецмеханіка» а також договірні документи, документи бухгалтерського та податкового обліків на паперових та електронних носіях інформації.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав №79570266 від 20.01.2017 року право власності квартиру за адресою: АДРЕСА_2 , не зареєстровано.

У даному випадку відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаній в клопотанні квартирі.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку за вказаною в клопотанні адресою.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за №32016120010000021, про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_2 , за місцем проживання ОСОБА_4 (іден.код НОМЕР_1 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а саме: майна і грошових коштів, що були здобуті в результаті його вчинення, печаток в тому числі підприємств-нерезидентів, штампів, факсиміле, сейфів, телефонів, що містять відомості про абонентів залучених для вчинення протиправної діяльності, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності, чорнових записів обліку як з прийому та вибуття металобрухту так і з витрачання та перерозподілу готівки поза офіційним обліком (тіньовий облік), оригіналів та копій первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ПП «АЛМЕТ» (код ЄДРПОУ 31975114) та ПП «СПЕЦМЕХАНІКА» (код ЄДРПОУ 32265654), а саме: документи що підтверджують закупівлю, придбання, транспортування металобрухту та подальшого продажу, акти прийому-передачі товарів, документи бухгалтерського, податкового обліку і податкової звітності ПП «АЛМЕТ» (код ЄДРПОУ 31975114) та ПП «СПЕЦМЕХАНІКА» (код ЄДРПОУ 32265654), як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, відеореєстраторах, системах накопичення відомостей відеоспостережень, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з фіктивним підприємництвом ПП «АЛМЕТ» та ПП «СПЕЦМЕХАНІКА», зокрема: акти прийому-передачі, печатки і документи фінансово-господарської діяльності інших не зареєстрованих за вказаною адресою суб`єктів господарювання, в тому числі щодо взаємовідносин ПП «АЛМЕТ» з ПП "СПЕЦМЕХАНІКА" (ЄДРПОУ 32265654); ФГ "ПОКРОВСЬКЕ" (ЄДРПОУ 23233913); ДП "ЧОРНОЛІСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (ЄДРПОУ 992214); ПАТ "ПО ВИРОБНИЦТВУ СГ ТЕХНІКИ "ЧЕРВОНА ЗІРКА" (ЄДРПОУ 5784437); ДП "ЦВЄТСЕРВІС" ЗАТ "ПРИЧОРНОМОРСЬКОГО ПІДПРИЄМСТВА "КОЛЬОРМЕТ" (ЄДРПОУ 24714282); ПАТ "ГІДРОСИЛА" (ЄДРПОУ 5786100); КП "ВОДОКОМУНГОСП" (ЄДРПОУ 34403551); ТОВ "ПРОТЕЇН-ПРОДАКШН" (ЄДРПОУ 34448613); ТОВ "АГРОКОНТРАКТ-Н" (ЄДРПОУ 31095141); НАЦIОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ (ЄДРПОУ 32106); ПАТ "КІРОВОГРАДОБЛЕНЕРГО" (ЄДРПОУ 23226362); ТОВ "УКРАЇНА МЕТТОРГ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 34629133); ТОВ "КІРОВОГРАДСЬКИЙ ІНСТРУМЕНТАЛЬНИЙ ЗАВОД "ЛЕЗО" (ЄДРПОУ 34813572); ПРАТ "ГІДРОСИЛА ЛЄДА" (ЄДРПОУ 32616007); ТОВ "ТРАЙГОН ФАРМІНГ ХАРКІВ" (ЄДРПОУ 34469015; ДП "КІРОВОГРАДСЬКИЙ ОБЛАВТОДОР" ВАТ "ДЕРЖАВНА АКЦІОНЕРНА КОМПАНІЯ "АВТОМОБІЛЬНІ ДОРОГИ УКРАЇНИ" (ЄДРПОУ 3203999); ПАТ "КІРОВОГРАДОЛІЯ" (ЄДРПОУ 373869); ПП "КОМАКС" (ЄДРПОУ 31146403), ПАТ "ДПЗКУ" (ЄДРПОУ 37243279), ПРАТ "ГІДРОСИЛА АПМ" (ЄДРПОУ 37243279), ПРАТ "НВО "ЕТАЛ" (ЄДРПОУ 5814256), ТОВ "ЕКОВДМ" (ЄДРПОУ 36904975), ТОВ "ЄВРО МЕТАЛ ІНВЕСТ"(ЄДРПОУ 36904975), ТОВ "ТЕХІНВЕСТ ПРОЕКТ" (ЄДРПОУ 38690809); ТОВ "МЕТАЛИКА" (ЄДРПОУ 37671298), ОКВП "ДНІПРО-КІРОВОГРАД" (ЄДРПОУ 3346822), ПРАТ "МЕТАЛИТ" (ЄДРПОУ 36332954), ТОВ "КЕРАМЕТ-ХАРКIВ" (ЄДРПОУ 33714374), ТОВ "ІНТЕГРАЛ" (ЄДРПОУ 22015203), ТОВ "СОНЕРА" (ЄДРПОУ 38483285); ТОВ "ЄВРО МЕТАЛ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 34727913), ТОВ "ПК "ЕВЕРЕСТ" (ЄДРПОУ 37771017), ТОВ "СПЕЦ КОНСАЛТ СЕРВІС"(ЄДРПОУ 39079099), та щодо взаємовідносин ПП "СПЕЦМЕХАНІКА" (ЄДРПОУ 32265654) з ПАТ «КІРОВОГРАДОЛІЯ» (ЄДРПОУ 373869), СТОВ «ЗОРЯ» (ЄДРПОУ 3757943), ПАТ «ЧЕРВОНА ЗІРКА» (ЄДРПОУ 5784437), ПАТ «ГІДРОСИЛА» (ЄДРПОУ 5786100), ПАТ «КІРОВОГРАДОБЛЕНЕРГО» (ЄДРПОУ 23226362), ДП «ЦВЄТСЕРВІС» ЗАТ «ПП «КОЛЬОРМЕТ» (ЄДРПОУ 24714282), КП «УПРАВЛІННЯ БУДИНКАМИ КМР» (ЄДРПОУ 30226660), ТОВ «АГРОКОНТРАКТ- Н» (ЄДРПОУ 31095141),ТОВ «БАНДУРСЬКИЙ ОЕЗ» (ЄДРПОУ 32390305), ТОВ «ПРОТЕЇН-ПРОДАКШН» (ЄДРПОУ 34448613), ТОВ «ТРАЙГОН ФАРМІНГ ХАРКІВ» (ЄДРПОУ 34469015), ТОВ «КІЗ «ЛЕЗО» (ЄДРПОУ 34813572), ПАТ «ГІДРОСИЛА АПМ» (ЄДРПОУ 36119987), ТОВ «ЕЛЕКТРОМЕХАНІЧНИЙ ЗАВОД «ЕТАЛ» (ЄДРПОУ 40060636), ТОВ «ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ «ЕВЕРЕСТ» (ЄДРПОУ 37771017), ТОВ «РУБІНА» (ЄДРПОУ 38512383) і іншими покупцями та постачальниками юридичними та фізичними-особами, блокноти, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності та документи подані для їх отримання), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, договори-доручення з додатками та додатковими угодами, вантажні митні декларації, контракти, специфікації, оригінали та копії інвойсів, картки акредитації при митниці, довідки про декларування валютних цінностей, книжки МДП, транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти), документи, які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартістю і класифікацію товарів і т.д.), договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій, платіжні доручення про оплату митних платежів, платіжні доручення, що підтверджують оплату за послуги митного термінала, необхідні дозвільні документи (сертифікати походження, сертифікати якості, експортні сертифікати якості, сертифікати екологічного контролю для вивезення за межі України відходів і брухту чорних та кольорових металів, сертифікати відповідності і інші), податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку по розрахунковим рахункам, рахунки-фактури, грошові чеки, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), довіреності, акти приймання-передачі робіт, документи в тому числі контрагентів покупців та постачальників товарів/послуг, а також контрагентів ПП «АЛМЕТ» (код ЄДРПОУ 31975114) та ПП «СПЕЦМЕХАНІКА» (код ЄДРПОУ 32265654), в ланцюгу проходження товарів/послуг, листування з контрагентами, іншими організаціями, податкові декларації з податку на прибуток та з податку на додану вартість, звітність Ф.1ДФ, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, книги (журнали) реєстрації входу-виходу та в`їзду виїзду транспортних засобів на територію, журнали проведення інструктажів, журнали приймання-здачі об`єкту під охорону, касові книги, книги (журнали) складського обліку, книги (журнали) обліку зважування, прибуткові та видаткові складські накладні, документація приймальних пунктів, складські квитанції та відомості, документи, що підтверджують право власності суб`єкта господарської діяльності або оренди ним земельної ділянки (виробничої площі), де провадиться відповідний вид господарської діяльності, договір оренди або свідоцтво на право власності на вагове (вимірювальне) обладнання та свідоцтва про державну повірку вагового обладнання, акти повірки терез, журнали обліку прийняття продукції, відомості видачі оплати, звіти про використання підзвітних коштів, закупівельні документи додані до звітів, реєстри закупівель металобрухту у фізичних осіб, реєстри закупівель металобрухту у юридичних осіб, відомості про приймання металобрухту, відомості про приймання металів чорних (вторинних), відомості про приймання брухту та відходів кольорових металів, акти приймання металобрухту (для фізичної особи), акти приймання металобрухту (для юридичної особи), акти приймання брухту та відходів кольорових металів, акти приймання металів чорних (вторинних), відомості видачі грошових коштів, облікові документи видачі коштів під звіт, а також їх витрачання, авансові звіти, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, табелі (відомості) виходу на роботу, графіки змін, виробничі графіки, показники роботи, накази по підприємству, відомості по субрахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами», про оприбуткування закупленого у населення металобрухту, відомості по субрахунку 201 «Сировина і матеріали» та відомості по субрахунку 281 «Товари на складі», регістри синтетичного обліку: головну книгу за 2013-2016 роки, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, журнали-ордери, відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерський облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, статзвітність в тому числі за формами: Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками» та за іншими формами, готівкові кошти, цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети, документи і техніку, які можуть містити доказові відомості протиправної діяльності з використанням реквізитів, печатки, банківських рахунків ПП «АЛМЕТ» (код ЄДРПОУ 31975114) та ПП «СПЕЦМЕХАНІКА» (код ЄДРПОУ 32265654) за період з 01.01.2013 по 26.01.2017 роки.

Строк дії ухвали визначити до 26.02.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1