Ухвала

від 01.02.2017 по справі 686/2003/17

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/2003/17

УХВАЛА

01 лютого 2017 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, у кримінальному провадженні №42016240000000179,

встановив:

Слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності ГУ НП в Хмельницькій області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку на території державного підприємства «Дослідне господарство «Шарівка» інституту Західного Полісся Національної академії аграрних наук України Національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 00729770, юридична та фактична адреса: 32132, Хмельницька область, Ярмолинецький район, с.Шарівка).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ДП «ДГ «Шарівка», зловживаючи службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, з метою створення умов для одержання приватним підприємством «Аграрна компанія 2004» неправомірної вигоди у вигляді права використання сільськогосподарських угідь та майна державного підприємства на умовах оплати, розмір якої є значно нижчим ринкового та мінімально визначеного законом для передачі в оренду, уклали у 2014 році ряд незаконних договорів (у тому числі удаваний договір на виробництво сільськогосподарської продукції) та передали вказаному приватному підприємству у користування 1583,6 га сільськогосподарських земель, 5239 м. кв. приміщень та 10 одиниць сільськогосподарської техніки державного підприємства. Внаслідок встановлення у договорі умов оплати за використання земельної ділянки у розмірі меншому законодавчо встановленого мінімального розміру орендної плати, держава недоотримала за їх використання понад 1,2 млн. грн., що більш як у 250 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та вказує на спричинення тяжких наслідків.

Дане кримінальне правопорушення 16 листопада 2016 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №42016240000000179, правова кваліфікація правопорушень ч.2 ст.364 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що, згідно з Державним актом на право постійного користування земельною ділянкою серії ХМ, зареєстрованого 23.02.1994 за №1 в Книзі записів державних актів на право постійного користування землею, у користуванні Державного підприємства «Дослідне господарство «Шарівка» Інституту сільського господарства Західного Полісся Національної академії аграрних наук України перебуває земельна ділянка площею 1848 га на землях Шарівської сільської ради Ярмолинецького району Хмельницької області.

ДП «ДГ Шарівка» та Приватним підприємством «Агарна компанія 2004» 11.04.2014 р. укладено договір №11/04 про виробництво сільськогосподарської продукції. Також, між зазначеними підприємствами 03.07.2014 р. укладено ще два договори: договір №0307/14 про надання дозволу на розміщення майна приватного підприємства на зерноскладах ДП «ДГ Шарівка»; договір №0207/14 про надання дозволу ПП «Агарна компанія 2004» на залучення сільськогосподарської техніки ДП «ДГ Шарівка». Аналізуючи зміст даних правочинів можна зробити висновок, що вони є удаваними, тобто такими, що вчинені сторонами для приховання інших правочинів, які вони насправді вчинили. Фактично виникли відносини щодо оренди державного майна та земельної ділянки державної власності.

Ознаки договору оренди, в свою чергу випливають зі змісту договору про виробництво сільськогосподарської продукції № 11/04, а саме п.п.: 1.6 (місце та площі виробника (основних фондів, що використовуються) земельні ділянки, загальною площею 1583,60 га на землях Шарівської сільської ради Ярмолинецького району Хмельницької області, які знаходяться у користуванні ДП «ДГ Шарівка» на підставі Державного акту на право постійного користування земельною ділянкою серії ХМ, зареєстрованого 23.02.1994 за №1 в Книзі записів державних актів на право постійного користування землею. Номера полів та їх площі визначаються згідно з додатком № 1 до Договору, який є невід`ємною частиною даного договору); 1.8 (посіви, вироблена сільськогосподарська продукція є власністю Сільськогосподарського товаровиробника в даному випадку ПП «Агарна компанія 2004». Витрачені за цим Договором матеріально-технічні ресурси сільськогосподарського товаровиробника не є його власністю протягом всього строку дії Договору); 3.1 (за сприяння вирощуванню сільськогосподарської продукції за цим Договором Господарство ДП «ДГ Шарівка» отримує від сільськогосподарського товаровиробника - ПП «Аграрна компанія 2004» грошові кошти в розмірі 700 (сімсот) грн. (з ПДВ) з одного гектара посівної площі за один маркетинговий рік); 3.2 (сільськогосподарський товаровиробник - ПП «Аграрна компанія 2004» щорічно після завершення виробництва сільськогосподарської продукції на підставі виставлених рахунків Господарства ДП «ДГ Шарівка» сплачує плату за виробництво сільськогосподарської продукції, виходячи з розрахунку плати, вказаної у п.3.1 цього Договору); 4.2.1 (Господарство ДП «ДГ Шарівка» зобов`язане надати згоду та забезпечити виробництво сільськогосподарським товаровиробником - ПП «Аграрна компанія 2004» на земельних ділянках сільськогосподарського призначення, визначених п.1.6 цього Договору); 4.2.2 (всіляко сприяти сільськогосподарському товаровиробнику - ПП «Аграрна компанія 2004» у виробництві за цим Договором, забезпечити в будь-який час вільний доступ сільськогосподарському товаровиробнику - ПП «Аграрна компанія 2004» до вищевказаних земельних ділянок).

Окрім того, з метою приховання факту укладення цих правочинів від органу управління майном, сторонами порушено вимоги законодавства та статутів НААН України та господарства ДП «ДГ Шарівка» щодо погодження договірних відносин з Президією НААН України. Встановлено, що на розгляд Національної академії аграрних наук України (НААН) питання щодо правомірності вказаних договорів № 11/04 від 11.04.2014; № 0307/14 від 03.07.2014; № 0207/14 від 03.07.2014, не вносилось, рішень (висновку, погодження, тощо) стосовно передачі ПП «Агарна компанія 2004» у користування земельних ділянок площею 1583,60 га на землях Шарівської сільської ради Ярмолинецького району Хмельницької області не приймалось.

Згідно з листом № 72/2112382 від 22 серпня 2016 року, Управління Служби Безпеки України в Хмельницькій області, ними отримано інформацію про загрозу нанесення збитків інтересам держави внаслідок передачі земель сільськогосподарського призначення державної власності, що знаходяться в постійному користуванні державних підприємств, серед яких ДП «ДГ Шарівка», в приватну власність чи оренду приватним землекористувачам. Встановлено, що на даний час вказане державне підприємство на ряду з іншими подібними за своїм характером діяльності, статутної діяльності не здійснюють, а надані їм в постійне користування землі, незаконно передають в тимчасове користування приватним агровиробникам, шляхом укладання з ними договорів «про виробництво сільськогосподарської продукції», зокрема, з ПП «Агарна компанія 2004».

Відповідно до акту № 5-35/9 від 14.07.2015 ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дослідне господарство «Шарівка» Хмельницької державної сільськогосподарської дослідної станції інституту кормів та сільського господарства поділля Національної академії аграрних наук України, за період часу з 01.01.2014 по 01.06.2015, було проведено ревізію виконання господарських угод, за результатами якої підтверджено укладання договору № 11/04 від 11.04.2014 між ДП «ДГ Шарівка», в особі в.о. директора ОСОБА_6 , та ПП «Аграрна компанія 2004», в особі ОСОБА_7 . За даним договором ДП «ДГ Шарівка» передало для виробництва сільськогосподарської продукції ПП «Аграрна компанія 2004» земельні ділянки, загальною площею 1583,6 га, тобто всю ріллю. Земельних ділянок (орної землі) для виробництва сільськогосподарської продукції в господарстві ДП «ДГ Шарівка» для обробітку не залишилось. За даними бухгалтерського обліку ДП «ДГ Шарівка» за використання вищезазначених земель нараховано плати за 2014 маркетинговий рік, згідно з актами здачі-приймання робіт (надання послуг) на суму 1108520,00 гривень. Слід відмітити, що всі розрахунки за фінансовою операцією (договір) здійснювалися у готівковій формі. Так, згідно з приходними касовими ордерами за період з 11.06.2014 по 30.05.2014 року надійшло плати за використання землі на суму 1308109,79 грн. Кредиторська заборгованість станом на 01.06.2015 становила 199589,79 грн. Внаслідок вказаних порушень розрахункові втрати від використання земель сільськогосподарського призначення в 2014 році склали 1355561,60 грн., у 2015 році 1789468,00 грн.

В процесі проведення ревізії направлено запит (лист від 19.06.2015 №5-3/12225) до Ярмолинецької районної державної адміністрації про надання інформації щодо середньої ставки орендної плати по району на землі сільськогосподарського призначення для ведення товарного сільськогосподарського виробництва у 2014 2015 роках.

Відповідно до отриманої інформації (лист від 24.06.2015 №30/10-1711/15), середня ставка орендної плати по Ярмолинецькому району на землі сільськогосподарського призначення для ведення товарного сільськогосподарського виробництва у 2014 році становила у грошовому еквіваленті 1556,00 грн./га, за попередніми розрахунками у 2015 році - 1830,00 грн./га, тоді як за сприяння вирощуванню сільськогосподарської продукції Господарство отримує від Сільськогосподарського товаровиробника (ПП -Аграрна компанія 2004») грошові кошти у розмірі 700,00 грн./1 га.

Відповідно до акту вказаної ревізії підтверджено укладення договору № 0207/14 від 03.07.2014 між ДП «ДГ Шарівка», в особі в.о. директора ОСОБА_6 , та ПП «Аграрна компанія 2004», в особі ОСОБА_7 . За даним договором ДП «ДГ Шарівка» надає дозвіл на залучення сільськогосподарської техніки, що належить даному господарству, до виконання сільськогосподарських робіт, що проводитимуться сільськогосподарським товаровиробником на земельних ділянках Господарства тобто ДП «ДГ Шарівка», а сільськогосподарський товаровиробник ПП «Аграрна компанія 2004» зобов`язується забезпечити проведення відповідних робіт та провести розрахунки з господарством. Президією академії аграрних наук України дозвіл на укладання вищезазначеного договору не надано, що є порушенням п.п. 4.22, 4.23 статті 4 Статуту Підприємства від 22.04.2014 та п. 3 ст. 62 Господарського кодексу України від 16.03.2003 № 436-ІV, а також ст.Закону України «Про оренду державного та комунального майна» від 10.04.1992 № 2269-ХІІ. Порушення допущено директором Господарства ДП «ДГ Шарівка» - ОСОБА_6 , на якого згідно із Статутом Підприємства покладено обов`язки з управління господарством, укладанням договорів. В порушення п. 3.2 Договору від 03.07.2014 № 0207/14 станом на 01.06.2015 рахунок на відшкодування послуг по використанню техніки у 2014 році ПП «Аграрна компанія 2004» Господарством ДП «ДГ Шарівка» не виставлявся та плата не нараховувалася.

Виходячи з вищевказаного, в порушення ст.526,629,903 Цивільного кодексу України, п. 5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», п. 1 ст. 3, п. 7 ст.8, п. 5 ст. 9 Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІV, п. 3.2 вищевказаного Договору від 03.07.2014 № 0207/14, Господарством ДП «ДГ Шарівка» в розрахунках з ПП «Аграрна компанія 2004» по дебету рахунку 37 «Розрахунки з різними дебіторами» не відображено нарахування послуг за використання сільськогосподарської техніки і не пред`явлено відповідних документів і розрахунків ПП «Аграрна компанія 2004» на відшкодування послуг в сумі 10800,00 грн з врахуванням ПДВ, внаслідок чого ДП «ДГ Шарівка» недоотримано доходів на вказану суму, що призвело до неправомірного зниження фінансового результату до оподаткування. Дане порушення допущено директором ДП «ДГ Шарівка» ОСОБА_6 та головним бухгалтером ОСОБА_8 .

Внаслідок допущеного порушення, у формі № 2 «Звіт про фінансові результати» рядок 035 «Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) занижено розмір чистого доходу на суму 10800,00 грн., чим порушено вимоги п. 7 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 № 290 (зі змінами та доповненнями) та п.п. 3.5 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV».

Аналогічно, згідно з актом вказаної ревізії підтверджено укладення договору № 0307/14 від 03.07.2014 між ДП «ДГ Шарівка», в особі в.о. директора ОСОБА_6 , та ПП «Аграрна компанія 2004», в особі ОСОБА_7 . За даним договором ДП «ДГ Шарівка» надає згоду на розміщення майна сільськогосподарського товаровиробника в об`єктах нерухомого майна Господарства (зерносклади) під час здійснення господарської діяльності сільськогосподарським товаровиробником, а сільськогосподарський товаровиробник зобов`язується провести розрахунки з ДП «ДГ Шарівка». Дозвіл на укладання договору та розміщення майна сільськогосподарського товаровиробника в об`єктах нерухомого майна Господарства (зерносклади) під час здійснення господарської діяльності сільськогосподарським товаровиробником, президією академії аграрних наук України, не надано, що є порушенням п.п. 4.22, 4.23 статті 4 Статуту Підприємства від 22.01.2014, та п. 3 ст. 62 Господарського Кодексу України, а також ст. 2 Закону України «Про оренду державного та комунального майна» від 10.04.1992 № 2269-ХІІ. В порушення п. 3.2 Договору від 03.07.2014 № 0307/14, рахунок на відшкодування послуг по використанню нерухомого майна (зерноскладів) у 2014 році ПП «Аграрна компанія 2004» ДП «ДГ Шарівка» не виставлявся та плата не нараховувалась.

Виходячи з вищевказаного, в порушення ст. 526,629,903 Цивільного кодексу України, п. 5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», п. 1 ст. 3, п. 7 ст.8, п. 5 ст. 9 Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІV, п. 3.2 вищевказаного Договору від 03.07.2014 № 0207/14, Господарством ДП «ДГ Шарівка» в розрахунках з ПП «Аграрна компанія 2004» по дебету рахунку 37 «Розрахунки з різними дебіторами» не відображено нарахування послуг за використання сільськогосподарської техніки і не пред`явлено відповідних документів і розрахунків ПП «Аграрна компанія 2004» на відшкодування послуг в сумі 32400,00 грн., з врахуванням ПДВ, внаслідок чого ДП «ДГ Шарівка» недоотримано доходів на вказану суму, що призвело до неправомірного зниження фінансового результату до оподаткування. Дане порушення допущено директором ДП «ДГ Шарівка» ОСОБА_6 та головним бухгалтером ОСОБА_8 .

Внаслідок допущеного порушення, у формі № 2 «Звіт про фінансові результати» рядок 035 «Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) занижено розмір чистого доходу на суму 32400,00 грн., чим порушено вимоги п. 7 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 № 290 (зі змінами та доповненнями) та п.п. 3.5 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV».

З урахуванням вказаних обставин, під час досудового розслідування виникла необхідність проведення санкціонованого обшуку на території державного підприємства «Дослідне господарство «Шарівка» Хмельницької державної сільськогосподарської дослідної станції інституту кормів та сільського господарства поділля Національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ: 00729770, юридична та фактична адреса: 32132, Хмельницька область, Ярмолинецький район, с.Шарівка), з метою відшукання, виявлення і вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні Державного підприємства а саме: договори № 11/04 від 11.04.2014; № 0307/14 від 03.07.2014; № 0207/14 від 03.07.2014, укладені між ДП «ДГ Шарівка» та Приватним підприємством «Агарна компанія 2004»; Статуту ДП «ДГ Шарівка»; фінансової звітності, бухгалтерських, касових документів ДП «ДГ Шарівка» за 2014-2016 роки, в яких відображено операції за результатами укладання та виконання вказаних договорів - № 11/04 від 11.04.2014; № 0307/14 від 03.07.2014; № 0207/14 від 03.07.2014 (у тому числі щодо оцінки приміщень, техніки, земельних ресурсів), а також фінансово-господарську діяльність між ДП «ДГ Шарівка» та Приватним підприємством «Агарна компанія 2004»; вхідну та вихідну кориспуденцію за 2014-2016 роки; листування ДП «ДГ Шарівка» з Інститутом кормів та сільського господарства поділля і Національною академією аграрних наук України; посадових інструкцій директора ДП «ДГ Шарівка» - ОСОБА_6 та головного бухгалтера ОСОБА_8 ; печатки, комп`ютерну техніку.

Вказані документи мають суттєве значення встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, так як в ході досудового розслідування необхідно ознайомитися з ними, оглянути їх, перевірити їх достовірність та автентичність, і призначити за оригіналами зазначених документів комплексну судово-економічну та інші судові експертизи.

Слідчий просить дати дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання і вилучення вказаних речей, які мають значення для встановлення об`єктивної істини в даному кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази.

Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи, заслухавши прокурора, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим наведені підстави для проведення обшуку, клопотання слідчого відповідає вимогам статті 234 КПК України, а тому з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, речей, які мають відношення до справи, а також враховуючи те, що вказані речі можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,

ухвалив:

Клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності ГУ НП в Хмельницькій області ОСОБА_4 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку на території державного підприємства «Дослідне господарство «Шарівка» інституту Західного Полісся Національної академії аграрних наук України Національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 00729770, юридична та фактична адреса: 32132, Хмельницька область, Ярмолинецький район, с.Шарівка), з метою відшукання і вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні Державного підприємства, а саме: договори № 11/04 від 11.04.2014; № 0307/14 від 03.07.2014; № 0207/14 від 03.07.2014, укладені між ДП «ДГ Шарівка» та Приватним підприємством «Агарна компанія 2004»; Статуту ДП «ДГ Шарівка»; фінансової звітності, бухгалтерських, касових документів ДП «ДГ Шарівка» за 2014-2016 роки, в яких відображено операції за результатами укладання та виконання вказаних договорів - № 11/04 від 11.04.2014; № 0307/14 від 03.07.2014; № 0207/14 від 03.07.2014 (у тому числі щодо оцінки приміщень, техніки, земельних ресурсів), а також фінансово-господарську діяльність між ДП «ДГ Шарівка» та Приватним підприємством «Агарна компанія 2004»; вхідну та вихідну кореспонденцію за 2014-2016 роки; листування ДП «ДГ Шарівка» з Інститутом кормів та сільського господарства поділля і Національною академією аграрних наук України; посадових інструкцій директора ДП «ДГ Шарівка» - ОСОБА_6 та головного бухгалтера ОСОБА_8 ; печаток, комп`ютерної техніки, на якій міститься вказана документація.

Ухвала діє до 03 березня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя