Ухвала

від 03.02.2017 по справі 686/2199/17

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/2199/17

УХВАЛА

03 лютого 2017 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., з участю секретаря судового засідання Дзюби О.В, захисника ОСОБА_1, підозрюваного ОСОБА_2, прокурора Дацюк І.В., розглянувши клопотання останньої про продовження строку застосування запобіжного заходу у виді застави відносно

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрованого за адресою ІНФОРМАЦІЯ_3 А, жителя ІНФОРМАЦІЯ_4, вірменина, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_5, одруженого, на утриманні неповнолітня дитина, заступника голови СФГ Промінь та директор ТОВ Торговий Дім Укртрейд , раніше не судимого,

у кримінальному провадженні №32015240000000034,

встановив:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про продовження строку застосування запобіжного заходу у виді застави відносно ОСОБА_2

Як зазначено у клопотанні, упродовж січня-вересня 2015 року ОСОБА_2, працюючи заступником голови СФГ Промінь (код ЄДРПОУ 14164685) та одночасно - директором ТОВ ТД Укртрейд (код ЄДРПОУ 36450949), діючи умисно, в порушення вимог ст.ст.168, 198, 209, п.16-1 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України (в редакції станом на 01.01.2015), шляхом неправомірного використання спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, за рахунок відображення у податкових деклараціях з податку на додану вартість спеціального режиму оподаткування податкових зобов'язань по операціях із реалізації СФГ Промінь нібито власно вирощеної сої для ТОВ ОСОБА_4 Трейд (код ЄДРПОУ 38489035) та не відображення таких зобов'язань в загальних податкових деклараціях з податку на додану вартість, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ ТД Укртрейд , за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства безтоварних операцій з нібито придбання ТОВ ТД Укртрейд сої у СФГ Промінь , а також шляхом не нарахування, не утримання та не сплати до бюджету СФГ Промінь та ТОВ ТД Укртрейд податку на доходи фізичних осіб з отриманого ним доходу внаслідок зняття грошових коштів з банківських рахунків СФГ Промінь , ТОВ ТД Укртрейд та фізичних осіб, та не нарахування, не утримання та не сплати до бюджету вказаними підприємствами військового збору з отриманого ОСОБА_2 у зазначений спосіб доходу, умисно ухилився від сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 3 228 089 грн., податку на доходи фізичних осіб в сумі 9 108 808 грн. та військового збору у сумі 684 216,5 грн., всього податків та зборів у загальній сумі 13 021 113,5 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

ОСОБА_3 кримінальне правопорушення 03 червня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000034, правова кваліфікація правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

06 грудня 2016 року ОСОБА_2 було повідомлено про підозру у вчиненні ним кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

08 грудня 2016 року відповідно до ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області підозрюваному ОСОБА_2 обрано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 103350 грн. (75 розмірів мінімальної заробітної плати) з покладенням обов'язків, передбачених ст.194 КПК України, а саме: прибувати до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду за кожною вимогою; не відлучатися із населеного пункту, в якому він проживає чи перебуває, без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи; утримуватися від спілкування із особами, які можуть бути свідками у даному кримінальному провадженні. Строк дії вказаних обов'язків, згідно з ухвалою суду, встановлено до 05.02.2017. Заставу за ОСОБА_2 було внесено заставодавцем ОСОБА_5 27.12.2016 р.

На даний час досудове розслідування у кримінальному провадженні триває.

Також, 02.02.2017 р., у зв'язку з тим, що завершити досудове розслідування у кримінальному провадженні у двомісячний строк не представляється можливим через особливу складність провадження, необхідність проведення ряду слідчих (розшукових) та процесуальних дій, у тому числі необхідність завершення проведення судово-економічних експертиз щодо підтвердження висновків актів документальних перевірок, що проведені в діяльності СФГ Промінь , ТОВ ТД Укртрейд та ТОВ САС-Поділля , які призначено постановами слідчого від 11.10.2016 р. та 11.11.2016 р., судово-почеркознавчих експертиз, які призначено постановами слідчого від 09.11.2016 р., 14.12.2016 р. та 09.01.2017, а також необхідність виконання вимог ст.290 КПК України, першим заступником прокурора Хмельницької області продовжено строк розслідування до чотирьох місяців, тобто до 06.04.2017 р.

Як на обставини, що дають підстави підозрювати ОСОБА_2 у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення, слідчий у клопотанні посилається на акти документальних перевірок №151/22/14164685 від 18.03.2016 та №173/22/14164685 від 25.04.2016 р. щодо дотримання СФГ Промінь вимог податкового законодавства, якими встановлено факти несплати до бюджету податку на додану вартість, податку на доходи фізичних осіб та військового збору, а також інші порушення, акт документальної перевірки №2232/14-01/36450949 від 17.08.2016 р. щодо дотримання ТОВ ТД Укртрейд вимог податкового законодавства, яким встановлено факт несплати податку на додану вартість, податку на доходи фізичних осіб та військового збору, а також інші порушення, листи Департаменту агропромислового розвитку Хмельницької обласної державної адміністрації №04-01/700 від 06.04.2015, №04-01/790 від 16.04.2015, Управління агропромислового розвитку Деражнянської райдержадміністрації №247 від 18.05.2015, Держземагентства у Деражнянському районі №01-17/113 від 24.01.2014, Зяньковецької сільської ради Деражнянського району Хмельницької області №46 від 28.04.2015, №93 від 05.08.2015, згідно з якими у користуванні СФГ Промінь було 200 га землі, валовий збір сої у 2014 році становив 250 т, а у 2011-2013 років соя не вирощувалась та не збиралась, протоколи огляду складського приміщення в с.Зяньковці Деражнянського району від 21.12.2015 р., первинні бухгалтерські документами щодо придбання ТОВ ОСОБА_4 Трейд зерна сої у СФГ Промінь , які вилучені згідно з протоколом тимчасового доступу до документів від 26.10.2015 р., вилучені, згідно з протоколом обшуку від 22.09.2016 р., документами на філії ОСОБА_6 Богданівецьке КХП (складськими квитанціями, заявками, накладними та іншими) про фактичний рух зернових, згідно з якими вся облікована за СФГ Промінь соя упродовж травня-липня 2015 року була попередньо переоформлена з ТОВ ТД Укртрейд та в подальшому у вказаний період відвантажена для ТОВ ОСОБА_4 Трейд , а також протоколу їх огляду від 23.09.2015 р., дані ДПЗКУ Богданівецький комбінат хлібопродуктів щодо руху зерна СФГ Промінь та ТОВ ТД Укртрейд за 2014-2015 роки, зазначеними в додатку до листа №976 від 24.11.2015 р., подану СФГ Промінь до Головного управління статистики у Хмельницькій області статистичною звітністю, вилучені під час проведення тимчасових доступів виписки про рух коштів на банківських рахунках СФГ Промінь та ТОВ ТД Укртрейд , відкритих в ПАТ Державний ощадний банк України та ПАТ Фідобанк , а також вилученими під час проведення тимчасових доступів в ПАТ Державний ощадний банк та ПАТ Фідобанк виписками про рух коштів на банківських рахунках ОСОБА_2, ОСОБА_7, ОСОБА_8, та ОСОБА_9, показання заступника голови СФГ Промінь та директора ТОВ ТД Укртрейд ОСОБА_2, показання свідка голови СФГ Промінь ОСОБА_10, показання свідка приватного підприємця ОСОБА_11, показання свідків ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_7, податкові декларації СФГ Промінь та ТОВ ТД Укртрейд за січень-грудень 2015 року з податку на додану вартість, податковими розрахунками за формою 1ДФ за вказаний період та іншою звітністю, інші матеріали кримінального провадження.

Прокурор просить продовжити строк застосування до підозрюваного ОСОБА_2 обов'язків, передбачених ст.194 КПК України, покладених на нього при обранні запобіжного заходу.

Розглянувши подане клопотання, заслухавши думку прокурора, який клопотання підтримав, підозрюваного та його захисника, які заперечили щодо задоволення клопотання прокурора, просили змінити запобіжний захід на особисте зобов'язання, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Відповідно до ч.6 ст.194 КПК України обов'язки, передбачені частиною п'ятою цієї статті, можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців. У разі необхідності цей строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в порядку, передбаченому статтею 199 цього Кодексу.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_2 обґрунтовано підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за який передбачене покарання у виді штрафу в розмірі від п'ятнадцяти до двадцяти п'яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльність на строк до 3 років з конфіскацією майна, що дає підстави вважати, що підозрюваний може переховуватися від органів досудового розслідування та суду, незаконно впливати на свідків, вчинити інше кримінальне правопорушення, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, і застосування більш м'яких запобіжних заходів, ніж застава, не зможе запобігти вищенаведеним ризикам.

На момент розгляду даного клопотання ризики, які виправдовують застосування запобіжного заходу у вигляді застави, не зменшились. Підозрюваний може вчинити інші кримінальні правопорушення, може переховуватися від органів досудового розслідування та суду, перешкоджати досудовому розслідуванню іншим чином, отже це свідчить про неможливість запобігання цим ризикам шляхом застосування більш м'якого запобіжного заходу, а тому клопотання прокурора, яке є обґрунтованим, підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.177, 178, 182, 194, 199 КПК України,

ухвалив:

Клопотання прокурора задовольнити.

Продовжити підозрюваному ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, строк дії запобіжного заходу у вигляді застави, та покласти на нього, строком до 04 квітня 2017 року включно, наступні обов'язки:

- прибувати до слідчого, прокурора, суду за кожною вимогою;

- не відлучатися із населеного пункту, в якому він проживає, без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи;

- утримуватися від спілкування із свідками у даному кримінальному провадженні.

У разі невиконання даних обов'язків, застава звертається в дохід держави.

Ухвала діє до 04 квітня 2017 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя