Ухвала
від 31.01.2017 по справі 761/3292/17
ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/3292/17

Провадження № 1-кс/761/2228/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУФР Офісу великих платників податків ДФС України ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання у кримінальному провадженні № 320161001100000 51 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.ст.212 КК України, про надання дозволу на обшук приміщення -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва 31.01.2017 надійшло погоджене у встановленому законом порядку клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУФР Офісу великих платників податків ДФС України ОСОБА_3 у вищезазначеному кримінальному провадженні про надання дозволу на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, бульвар Дружби Народів, буд. 38.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що службові особи АТ «Дельта Банк», відповідно до акту податкової перевірки від 28.05.2015р. №577/28-10-43-10/34047020, внаслідок заниження результатів фінансово господарської діяльності у період з 01.10.2012 по 31.12.2014, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на 901040442,26 грн. та податку на додану вартість на 1856641,08 грн., а всього на загальну суму 902897083 грн.

Так, між банком (первісний кредитор) та нерезидентами БЕРОДЕН ФАЙНЕНС ЛІМІТЕД (реєстраційний номер НЕ 302812, Республіка Кіпр), АБЛОНАР МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД (реєстраційний номер НЕ 313367, Республіка Кіпр) (новий кредитор) укладено ряд договорів відступлення права вимоги. Відповідно до договору, первісний кредитор передає, а новий кредитор набуває всі права вимоги та інші права, що належать первісному кредитору в момент укладання договору або можуть виникнути в майбутньому на підставі договору кредитної лінії між первісним кредитором та боржниками ТОВ «Агрогроу», ТОВ «Зерноінтерторг», ТОВ «Домо-тех-опт», ТОВ «Боні і клайд», ТОВ «Ріал істейт компані».

Однак, нерезиденти БЕРОДЕН ФАЙНЕНС ЛІМІТЕД та АБЛОНАР МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД, що мають намір придбати заборгованість, що виникла у формі та на умовах банківського кредиту та проводити роботу з подальшого стягнення такої заборгованості, зобов`язані мати необхідний правовий статус відповідно до вимог чинного законодавства.

Враховуючи вищевикладене, та беручи до уваги те, що нерезиденти БЕРОДЕН ФАЙНЕНС ЛІМІТЕД та АБЛОНАР МЕНЕДЖМЕНТ ЛІМІТЕД не є фінансовими установами згідно з законодавством, не зареєстровані в Державному реєстрі фінансових установ, не мають на дату здійснення зазначених операцій відповідних дозволів/ліцензій Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України, а також не є банківськими установами, у відповідності до вимог Закону України «Про банки і банківську діяльність», також не можуть бути кредитором за зобов`язанням, що виникло у формі та на умовах банківського кредиту, проводити роботу з подальшого стягнення такої заборгованості, проведення банком операцій з продажу вищевказаної заборгованості на користь вищенаведених нерезидентів суперечить вимогам чинного законодавства.

Таким чином, АТ «Дельта Банк» завищено витрати, що враховуються при обчисленні об`єкта оподаткування за Договорами про відступлення права вимоги на загальну суму 4261657208,84 грн.

З урахуванням наведеного у слідства є достатньо підстав вважати, що службові особи АТ «Дельта Банк» в період 01.10.2012 по 31.12.2014 року умисно ухилилися від сплати на прибуток на 901040442,26 грн. та податку на додану вартість на 1856641,08 грн., а всього на загальну суму 902897083 грн. шляхом відображення в податковій звітності неправдивих відомостей.

14.11.16 отримано ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва про тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Домо-тех-опт», які стосуються відкриття та обслуговування кредитних рахунків у АТ «Дельта Банк».

Крім того, 16.11.16 отримано ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва про тимчасовий доступ до кредитних справ ТОВ «Агрогроу», ТОВ «Зерноінтерторг», ТОВ «Домо-тех-опт», ТОВ «Боні і клайд», ТОВ «Ріал істейт компані».

29.11.16 вказані ухвали відповідно до вимог ст. 165 КПК України, направлено на АТ «Дельта Банк» та зареєстровані за наступними номерами вх.36504 та 36505.

Станом на 17.01.17, службові особи АТ «Дельта Банк» на адресу СУ ФР Офісу ВПП ДФС банківські документи ТОВ «Агрогроу», ТОВ «Зерноінтерторг», ТОВ «Домо-тех-опт», ТОВ «Боні і клайд», ТОВ «Ріал істейт компані», які стосуються відкриття та обслуговування кредитних рахунків у АТ «Дельта Банк», не надали, та таким чином ухвалу суду про тимчасовий доступ не виконали.

Крім того, жодним чином не повідомили СУ ФР Офісу ВПП ДФС про стан виконання вищевказаних ухвал.

Допитана з обставин справи як свідок головний бухгалтер АТ «Дельта Банк» ОСОБА_4 повідомила, що юридична адреса банку: м. Київ, вул. Щорса, 36 Б, а фактична: м. Київ, бульвар Дружби Народів, 38.

Відповідно до довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 78004164 від 12.01.17, будівлі за адресою: м. Київ, бульвар Дружби Народів, буд. 38, належать на правах власності ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ).

Слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку дозвіл на проведення обшуку у нежилих приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належать ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) та фактично використовуються для здійснення господарської діяльності службовими особами АТ «Дельта Банк» (код ЄДРПОУ 34047020), з метою відшукання та вилучення оригіналів банківських документів та кредитних справ ТОВ «Домо-тех-опт» (код ЄДРПОУ 36147899), ТОВ «Зерноінтерторг» (код ЄДРПОУ 35574803), ТОВ «Боні і клайд» (код ЄДРПОУ 37102089), ТОВ «Агрогроу» (код ЄДРПОУ 35372687), ТОВ «Ріал істейт компані» (код ЄДРПОУ 37701154), а саме: заяв на відкриття (закриття) рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками, заяви на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання службовими особами вказаних підприємств або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунках підприємства, витратні ордери та корінці грошових (касових) чеків про отримання службовими особами або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунках, платіжні доручення на перерахування грошових коштів, меморіальні ордери, договори про відкриття рахунків в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунків у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах, відомості про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на кредитних рахунках: № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 - ТОВ «Агрогроу»; № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 - ТОВ «Боні і клайд»; № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 - ТОВ «Домо-тех-опт»; № НОМЕР_8 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 - ТОВ «Зерноінтерторг»; № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 - ТОВ «Ріал істейт компані», заяв на отримання кредиту, картку позичальника,витяги, виписки з Єдиного Державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб, підприємців, статут (зі змінами та доповненнями), модельний статут, установчий акт, засновницький договір, положення, довідку з Єдиного Державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців абоСвідоцтво про державну реєстрацію, довідку з управління статистики, документи, що підтверджують обрання (призначення керівника/представника (рішенняорганів управління), а також документи, що відповідно до Статуту регламентуютьдіяльність виконавчого органу (Положення),контракт,укладений з керівником, якщо такий укладався, картку із взірцями підписів, інформацію про акціонерів та їх частки в Статутному фонді, виписки з протоколу зборів акціонерів (засновників), або виписки з протоколу засідання Спостережної ради, або Рішення виконавчого органу, Баланс (форма № 1* або форма № 1 м*), звіти про фінансові результати (форма № 2* або форма № 2* ) Звіт про рух грошових коштів (форма № 3*), Звіт про власний капітал (форма № 4*),Річну декларацію про прибуток, Оборотні відомості по окремих рахунках та розшифровка окремих статей балансу, аудиторський висновок про діяльність та примітки до фінансової звітності, розшифровки основних статей балансу, що перевищують 10% валюти балансу, збитків із зазначенням причин і термінів їх виникнення та джерел погашення, розшифровки дебіторської та кредиторської заборгованості на актуальну дату (ізвказанням термінів виникнення та погашення, контрагента та предмета заборгованості)довідки з усіх обслуговуючих банків про рух коштів за всіма діючими поточними рахунками, Довідки з усіх обслуговуючих банків про наявність/відсутністькредитної заборгованості та стан обслуговування цієї заборгованості, довідку про пов`язаних осіб, в т.ч. довідки про заборгованість пов`язаних осіб (від Позичальника або пов`язаної особи), копії Кредитних Договорів у випадку наявності кредитів в інших банках, план доходів та витрат/Бізнес-план із додатками в залежності від об`єкта кредитування, контракти/договори/угоди, для виконання яких необхідні кредитні кошти, а також додатково: специфікації, рахунки-фактури, накладні, декларації тощо, документи, що підтверджують право власності та документи, що підтверджують реєстрацію права власності на нерухомемайно, розшифровку основних засобів, виписка з балансу про балансову вартість оцінюваного об`єкту на актуальну дату або інвентарну картку на об`єкт, довідку про відсутність заборони на відчуження з нотаріальної контори, довідку з Державного реєстру обтяжень рухомого майна, довідка з Державного реєстру іпотек, акт (звіт) про проведення незалежної експертної оцінки земельної ділянки, довідку з відповідного районного відділу або міського (міста обласного значення) управління (відділу) земельних ресурсів Держкомзему України про обмеження (обтяження) по користуванню земельною ділянкою, документи, що підтверджують право власності чи договори оренди земельної ділянки, витяги з реєстру прав власності на нерухоме майно з БТІ на актуальну дату (або довідка характеристика з БТI); повний перелік товарів, що передаються в заставу, із вказанням найменування, кількості, виробника і терміну придатності, виписка з балансу про балансову вартість оцінюваного товару на актуальну дату, сертифікати відповідності встановленої форми, cанітарне свідоцтво та ін., правовстановлюючі документи (Договір купівлі-продажу, ін.), інвентарну відомість, накладні, складську довідку про наявність товарів на складі; платіжні доручення про оплату за товар, договір оренди приміщення, якщо товари знаходяться на відповідальному зберіганні в третьої сторони, витягизДержавного реєстру обтяжень рухомого майна, договір купівлі/продажу устаткування - в разі наявності (придбання за рахунок кредитних коштів, за власний рахунок тощо), Копії технічного паспорту устаткування, довідку про облік на балансі та залишкову балансову вартість, витяги з Державного реєстру обтяжень рухомого майна, копії контрактів (договорів) на купівлю/продаж товарів/послуг, завірені підписами і печатками заставодавця, документи, що підтверджують виконання умов контрактів (договорів), акти звірок, накладні, платіжні доручення і т.п., витяги з Державного реєстру обтяжень рухомого майна, акти звірки виконання договорів, згідно яких в заставу отримано майнові права- на актуальну дату, договори застави майнових прав (з додатковими договорами при наявності), договори банківського вкладу (якщо в заставі майнові права на кошти, розміщені на депозиті) (здодатковими договорами при наявності), а також речі, а саме: печатки вказаних підприємств, кошти, здобуті злочинним шляхом, комп`ютерна техніка в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності, які мають значення речових доказів по даному кримінальному провадженню.

Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані матеріали, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання з огляду на таке.

Згідно зі ст.7 КПК України однією з загальних засад кримінального провадження є законність, яка відповідно до ст.9 КПК полягає у тому, що під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, Кримінального процесуального Кодексу України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства. Таким чином, законним процесуальне рішення може бути лише у разі його відповідності вищевказаним вимогам.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зі змісту клопотання та витягу з кримінального провадження № 320161001100000 51 вбачається, що до ЄРДР внесені дані за правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України, також з доданих до нього документів, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що мало місце кримінальне правопорушення, відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Відмовляючи в іншій частині клопотання, слідчий суддя зазначає, що в клопотанні мають конкретно зазначатися речі та документи з метою виявлення яких проводиться обшук, та які мають безпосереднє значення для досудового розслідування, щодо кримінального провадження в рамках якого подається клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУФР Офісу великих платників податків ДФС України ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку у нежилих приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належать ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) та фактично використовуються для здійснення господарської діяльності службовими особами АТ «Дельта Банк» (код ЄДРПОУ 34047020), з метою відшукання та вилучення оригіналів кредитних справ ТОВ «Домо-тех-опт» (код ЄДРПОУ 36147899), ТОВ «Зерноінтерторг» (код ЄДРПОУ 35574803), ТОВ «Боні і клайд» (код ЄДРПОУ 37102089), ТОВ «Агрогроу» (код ЄДРПОУ 35372687), ТОВ «Ріал істейт компані» (код ЄДРПОУ 37701154) та відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на кредитних рахунках: № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 - ТОВ «Агрогроу»; № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 - ТОВ «Боні і клайд»; № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 - ТОВ «Домо-тех-опт»; № НОМЕР_8 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 - ТОВ «Зерноінтерторг»; № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 - ТОВ «Ріал істейт компані».

В іншій частині клопотання відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто по 28.02.2017 включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

СудШевченківський районний суд міста Києва
Дата ухвалення рішення31.01.2017
Оприлюднено03.03.2023
Номер документу64495924
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —761/3292/17

Ухвала від 31.01.2017

Кримінальне

Шевченківський районний суд міста Києва

Мєлєшак О. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні