Ухвала

від 31.01.2017 по справі 761/3207/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/3207/17

Провадження № 1-кс/761/2166/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС 2-го відділу управління розслідувань кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання у кримінальному провадженні № 320131700000000 44 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1,3 ст.212 КК України, про надання дозволу на обшук -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва 31.01.2017 надійшло погоджене у встановленому законом порядку клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу управління розслідувань кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 у вищезазначеному кримінальному провадженні про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013170000000044 від 10.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що учасниками організованої групи впродовж 2012-2014 років на території м. Києва та Одеської області створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, у тому числі: ПП «Буд-Системс» (код ЄДРПОУ 39097034), та інші, які зареєстровані на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності.

У вказаний період від імені зазначених підприємств невстановлені особи документально оформляли неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реально діючого сектору економіки. У подальшому учасниками організованої групи вказані підроблені документи передавались службовим особам суб`єктів господарювання реального сектору економіки, з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з метою незаконного зменшення податкових зобов`язань перед бюджетом.

Згідно акту позапланової перевірки №2309/22-03/33969924 від 21 вересня 2015 року проведеної ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області встановлено, що службові особи ТОВ «Аквілон Плюс» (код ЄДРПОУ 33969924) в період серпень-листопад 2014 року, в порушення вимогПодаткового кодексу України, в наслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Буд-Системс» (код ЄДРПОУ 39097034), ТОВ «Констракшн Лайн» (код ЄДРПОУ 39161193) ухилились від сплати ПДВ на суму 843616,00 грн. та податку на прибуток на суму 759 255 грн.,тобто на загальну суму 1602871,00, що є значним розміром.

На даний час, у кримінальному провадженні, з метою підтвердження чи спростування висновків акту документальної перевірки, виникла необхідність у проведенні судово-економічної експертизи, для якої необхідні документи щодо проведення взаємовідносин ТОВ «Аквілон Плюс» (код ЄДРПОУ 33969924)з ПП «Буд-Системс» (код ЄДРПОУ 39097034), ТОВ «Констракшн Лайн» (код ЄДРПОУ 39161193).

Слідчий просить надати дозвіл на пороведення обшуку за адресою: м. Одеса, вул. Французький бульвар, буд. 66/2, , оскільки на його думку є достатньо підстав вважати, що за вказаною адресою можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського та податкового обліку підприємства, чорнові записи та електронні носії інформації, на яких зберігаються вказані документи в електронному вигляді, комп`ютерні програми та інше програмне забезпечення, які фіксують інформацію, яка має значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані матеріали, дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання з огляду на таке.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зокрема, у силу ч.3 статті 234 КПК України до клопотання про надання дозволу на проведення обшуку мають бути додані документи та інші матеріали, якими обґрунтовуються його доводи.

Так, кримінальне правопорушення в межах якого подається клопотання про надання дозволу на обшук, відомості щодо якого внесені до ЄРДР під № 32013170000000044, за попередньою кваліфікацією за ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

При цьому, слідчий просить дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного знаходження ТОВ «Аквілон Плюс», з метою відшукання та вилучення документів щодо діяльності ряду суб`єктів підприємницької діяльності, данні щодо яких не внесенні до ЄРДР.

З огляду на зазначене з урахуванням вимог ст.214 КПК якими визначено заборона початку здійснення досудового розслідування до моменту внесення відомостей до ЄРДР, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність законних підстав для задоволення клопотання.

Слід також зазначити, що слідчим або прокурором повинно бути доведено, що відшукувані документи знаходяться у вказаному приміщенні, а також можуть бути доказами під час судового розгляду.

Однак, в матеріалах клопотання відсутні докази, які б свідчили, що відшукувані речі і документи знаходяться в приміщенні де планується провести обшук, а саме за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, дане клопотання фактично ґрунтується на припущеннях, оскільки твердження слідчого наведені на обґрунтування клопотання не підтверджені об`єктивним даними.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу управління розслідувань кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 у вищезазначеному кримінальному провадженні про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1