Ухвала

від 25.01.2017 по справі 569/895/17

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

Справа № 569/895/17

25 січня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться в ТОВ Центр Сертифікації Ключів Україна за адресою м. Київ, вул. Кирилівська, буд 102, з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015180000000067 щодо службових осіб Представництва Тодіні Конструціоні ОСОБА_3П.А. (код ЄДР 26603641) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що cлужбові особи Представництва Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А. неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом документального відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення сумнівних фінансово-господарських операцій з СПД, що має ознаки фіктивності без реального настання їх правових наслідків, а саме: ТОВ Ліра Солюшн (код ЄДР 39626404).

Так, службові особи Представництва Тодіні Коструціоні ОСОБА_3П.А. у період квітень та травень 2015 року сформували податковий кредит з ПДВ при придбанні порошку мінерального та послуг по виготовленню проектно-вишукувальних робіт від ТОВ Ліра Солюшн на загальну суму ПДВ 5255546,6 грн. ТОВ Ліра Солюшн , що зареєстроване на підставну особу - ОСОБА_4, яка фактично не є засновником, директором та головним бухгалтером вказаного підприємства, що призвело до завдання збитків державі по сплаті ПДВ.

В ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у документах, які подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації та перереєстрації ТОВ Ліра Солюшн .

Також досудовим розслідуванням встановлено, що податкова звітність ТОВ Ліра Солюшн подавалась до фіскального органу в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису за сертифікатами електронного цифрового підпису, які отримуювались у ТОВ Центр Сертифікації Ключів Україна (код ЄДРПОУ 36865753, м. Київ, вул. Кирилівська, буд 102).

З метою встановлення осіб, якими здійснювалось відкриття (отримання) сертифікатів цифрових підписів (ключів), ким у подальшому подавалася податкова звітність, кому надавались доручення щодо представництва інтересів підприємств при цьому, отримання вільних зразків почерку та підписів службових осіб товариств та представників, які необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та проведення подальших слідчих дій, необхідно провести вилучення документів, що стали підставою для отримання сертифікатів цифрових підписів (ключів) ТОВ Ліра Солюшн , які знаходиться у ТОВ Центр Сертифікації Ключів Україна .

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах на отримання сертифікатів цифрових підписів (ключів) ТОВ Ліра Солюшн має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні

Представник ТОВ Центр Сертифікації Ключів Україна до суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи (інформація) знаходяться в ТОВ Центр Сертифікації Ключів Україна (м. Київ, вул. Кирилівська, буд 102) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в даних речах і документах можуть бути використані як докази, не становлять собою речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а іншим способом отримати до них доступ неможливо, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до документів, а саме документів, які стали підставою для отримання сертифікатів електронних цифрових підписів, у тому числі відключених/заблокованих (окремо на керівників, бухгалтерів, та печатки підприємств) для ТОВ Ліра Солюшн (код ЄДР 39626404), а саме: описів; довіреностей; заявок; договорів надання послуг електронного цифрового підпису; карток приєднання до електронного договору про надання послуг електронного цифрового підпису; документів, що підтверджують державну реєстрацію СПД; документів про призначення на посаду осіб, на яких отримувалися сертифікати; копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів осіб, на яких отримувалися сертифікат; заявки на формування посилених сертифікатів ЦЕП осіб, на підпис яких отримувалися сертифікати; акти наданих послуг, що підтверджують сплату за сертифікати, платіжні доручення та документи, що слугували підставою для отримання сертифікатів електронних підписів для вказаних СПД, які знаходяться у ТОВ Центр Сертифікації Ключів Україна (код ЄДР 36865753, м. Київ, вул. Кирилівська, буд 102, з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя