Ухвала

від 13.01.2017 по справі 334/3436/15-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу 13.01.2017

Справа № 334/3436/15-к

Провадження № 1-кп/334/20/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2017 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя в складі:

головуючого судді Ісакова Д.О.

секретаря судового засідання Воронцової І.В., Гопка Л.І.

за участю прокурора Маслобоєва О.О., Федорченко К.В., Науменко М.В.

обвинувачених ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3

захисників ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Ленінського районного суду міста Запоріжжя матеріали кримінального провадження №12014080000000263 від 20 серпня 2014 року за обвинуваченням:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, маючого вищу освіту, одруженого, працюючого директором благодійного фонду Злагода , мешкаючого за адресою: м. Запоріжжя, вул.. Силова, буд. №28-А, раніше не судимого,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.4 ст.358 та ч.3 ст.28 - ч.1 ст.366 КК України,

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, маючої середню освіту, громадянки України, одруженої, працюючої президентом благодійного фонду Злагода , мешкаючої за адресою: м. Запоріжжя, вул.. Силова, буд. №28-А, раніше не судимої,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.4 ст.358 та ч.3 ст.28 - ч.1 ст.366 КК України,

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_4, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, маючого вищу освіту, одруженого, маючого малолітнього сина ІНФОРМАЦІЯ_5, не працюючого, мешкаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимого,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.4 ст.358 та ч.3 ст.28 - ч.1 ст.366 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_7, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_1 обвинувачуються органом досудового слідства у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.4 ст.358 та ч.3 ст.28 - ч.1 ст.366 КК України, за наступних обставин.

Так у період з травня 2008 року по грудень 2009 року ОСОБА_7, ОСОБА_2, ОСОБА_3 і ОСОБА_1, діючи умисно, з корисливих мотивів, у складі організованої групи, на території м. Запоріжжя вчинили ряд злочинів у сферах господарської та службової діяльності при наступних обставинах.

Не пізніше травня 2008 року у заступника керуючого Олександрівського філіалу акціонерного комерційного банку (далі - ОФ АКБ) НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ ОСОБА_7, який раніше працював у правоохоронних органах, в тому числі на керівних посадах, та мав великий досвід роботи у сфері боротьби з економічними злочинами, виник умисел на збагачення за допомогою заняття фіктивним підприємництвом, при цьому використовуючи своє службове становище.

Також ОСОБА_7, достовірно знаючи із досвіду роботи у правоохоронних органах про те, що фізична особа підприємець не є суб'єктом кримінальної відповідальності (юридичною особою) за ст. 205 КК України, вирішив використати дану обставину для конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та часткового відведення підозр контролюючих органів від конвертаційного центру.

Згідно злочинного наміру, ОСОБА_7 вирішив використовувати розрахункові рахунки створених або придбаних фіктивних суб'єктів господарської діяльності, які діятимуть під фактичним його керівництвом, для отримання від інших юридичних осіб безготівкових грошових коштів, а у подальшому, за допомогою розрахункових рахунків фізичних осіб - підприємців (далі - ФОП), переводити їх у готівку та передавати представникам підприємств-контрагентів, за вирахуванням 5 (п'яти) відсотків від конвертованої суми за прикриття незаконної діяльності щодо ухилення від сплати податків.

При цьому, з метою реалізації свого злочинного наміру, спрямованого на вчинення фіктивного підприємництва, ОСОБА_7 вивчив перелік та порядок оформлення документів фінансової звітності, які надаються у державні контролюючі органи суб'єктами підприємницької діяльності, а також визначив для себе порядок внесення в офіційні документи завідомо неправдивих відомостей.

Також ОСОБА_7, займаючи одну із керівних посад в ОФ АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , визначив можливість оперативно реагувати на інформацію про наявність необхідної суми в зазначеному банку, з метою забезпечення конвертації безготівкових грошових коштів, що надійшли від контрагентів, за допомогою створених або придбаних ним фіктивних підприємств.

Проаналізувавши отриману інформацію, ОСОБА_7 дійшов висновку, що для здійснення його злочинного задуму необхідно створити організовану групу, до складу якої залучити осіб, що володіють знаннями з ведення первинної бухгалтерської та звітної документації суб'єктів господарювання, а також поділяють його незаконні інтереси та прагнуть до швидкого збагачення, які спільно з ним і під його керівництвом виявлять бажання брати участь в організації конвертаційного центру.

При невстановлених обставинах, у невстановленому місці м. Запоріжжя ОСОБА_7 не пізніше травня 2008 року запропонував своїм знайомим ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_1, які мали достатній досвід у сфері господарської діяльності суб'єктів підприємництва, спільно з ним займатися незаконною діяльністю, пов'язаною з конвертацією безготівкових коштів у готівку.

При цьому ОСОБА_7, схиляючи вказаних осіб до скоєння злочинів, роз'яснив їм порядок організації конвертаційного центру, а також посилаючись на своє службове становище гарантував безпеку ведення такої незаконної діяльності, тим самим порушив у них рішучість здійснювати даного роду злочини.

В подальшому ОСОБА_7 та інші співучасники злочинної групи розробили детальний план скоєння злочинів, а саме: створити фіктивні підприємства або придбати існуючі суб'єкти підприємницької діяльності, які з об'єктивних причин не здійснювали реальної діяльності, з метою незаконного формування податкового кредиту контрагентам; підшукати ФОП, за допомогою яких конвертувати грошові кошти з безготівкової форми у готівку; відкрити розрахункові рахунки для зазначених підприємств та ФОП, за допомогою яких вчиняти незаконні банківські транзакції; вносити в офіційні документи звітності завідомо неправдиві відомості про нібито здійсненні фінансові операції; підшукати контрагентів, які виявлять бажання за допомогою фіктивних підприємств переводити у готівку кошти, ухиляючись, таким чином, від оподаткування; підробляти платіжні доручення в електронному вигляді на перерахування грошових коштів з одного розрахункового рахунку на інший, які є обов'язковими для проведення міжбанківських операцій, оскільки один із суб'єктів перерахування грошей буде мати доступ до банківського рахунку і можливість здійснювати операції з грошима, за допомогою автоматизованої системи клієнт-банк .

Для того, щоб злочинна схема з незаконної конвертації грошових коштів не була виявлена ??контролюючими органами, співучасниками прийнято рішення про надання в державні установи

відповідних документів звітності, що свідчать про нібито проведені господарські операції, однак з відображенням у них незначних сум прибутку з метою мінімізації розмірів виплачуваних до бюджету податкових зобов'язань.

Крім цього, ОСОБА_7, діючи узгоджено з іншими співучасниками, з метою конспірації, прийняв рішення підшукати осіб, які, не усвідомлюючи істинні злочинні наміри, виявлять бажання за грошову винагороду формально виступити директорами і засновниками новостворених або придбаних фіктивних підприємств, а також ФОП, які не є суб'єктом кримінальної відповідальності (юридичною особою) за ст. 205 КК України, та їх діяльність з конвертації грошових коштів не повинна була привертати увагу правоохоронних і контролюючих органів.

Здійснюючи підготовчі заходи для успішної реалізації зазначеного злочинного наміру, ОСОБА_7, діючи узгоджено з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_1, за заздалегідь обумовленим планом, з метою конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, прийняв рішення використовувати розрахункові рахунки, документи та печатку самого ОСОБА_1, який 11.04.2006 року зареєструвався у виконавчому комітеті Запорізької міської ради як ФОП ОСОБА_1Г. (ІПН НОМЕР_1), реєстраційний № ??21030000000022096, згідно свідоцтва про державну реєстрацію ФОП № 573227, а 24.04.2007 року отримав у державній податковій інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя свідоцтво № 100037020 про реєстрацію платника податку на додану вартість (далі ПДВ).

Крім цього, ОСОБА_2, діючи з тією ж метою, за вказівкою ОСОБА_7 та з відома ОСОБА_3 та ОСОБА_1, вирішив використати розрахунковий рахунок, документи та печатку ОСОБА_8, який 06.02.2008 року зареєструвався у виконавчому комітеті Запорізької міської ради як ФОП ОСОБА_8Д. (ІПН НОМЕР_2), реєстраційний № ??21030000000040662, згідно зі свідоцтвом про державну реєстрацію ФОП № 118088, а 28.03.2008 року отримав у державній податковій інспекції Заводського району м. Запоріжжя свідоцтво № 100107434 про реєстрацію платника ПДВ, не ставлячи при цьому останнього до відома про свої істинні злочинні наміри.

Також згідно плану, грошові кошти, що повинні були надходити від підприємств-контрагентів на розрахункові рахунки створених або придбаних співучасниками фіктивних суб'єктів господарської діяльності, у безготівковій формі в подальшому перераховуватимуться на рахунки ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , а після цього зніматиметься готівка за допомогою грошових чеків в ОФ АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ та формуватиметься для зазначених контрагентів податковий кредит від фіктивних підприємств, надаючи тим самим законність здійснюваним операціям.

Крім цього, з метою ускладнення відстеження відповідними органами руху грошових коштів по розрахункових рахунках фіктивних підприємств, співучасники прийняли рішення використовувати у своїй злочинній схемі суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ ФРАНТІР , яке 12.09.2007 року зареєстровано у виконавчому комітеті Запорізької міської ради (реєстраційний № ??11031020000020842), згідно свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи № 206548, директором і засновником якого була ОСОБА_3

З огляду на те, що ТОВ ФРАНТІР протягом тривалого часу вело реальну господарську діяльність, ця обставина не дозволяла судити про його фіктивність, оскільки була відсутня суб'єктивна сторона злочину, передбаченого ст. 205 КК України.

Обговоривши між собою план злочинних дій, співучасники розподілили між собою ролі і в подальшому діяли спільно і узгоджено між собою для досягнення спільної злочинної мети.

Будучи організатором і активним членом злочинної групи, ОСОБА_7 здійснював загальне керівництво при плануванні злочинної діяльності, розподіляв ролі між її учасниками, які виконували конкретні дії, спрямовані на досягнення спільної злочинної мети.

Крім того, ОСОБА_7 підшукував членів організованої злочинної групи і залучав осіб, що сприяли здійсненню злочинного плану, не ставлячи їх до відома про свої істинні наміри, встановлював розмір винагороди для членів злочинної групи, підшукував підприємства у яких були відкриті рахунки в АФ АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ і відповідно були клієнтами вказаної банківської установи, які в подальшому використовувалися співучасниками в злочинній схемі, здійснював допомогу у відкритті розрахункових рахунків в банківських установах, а також безпосередньо забезпечував конвертацію грошових коштів з безготівкової форми у готівку в касі АФ АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ .

При цьому ОСОБА_7, діючи з відома ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_1, використовуючи свої службові повноваження, а також володіючи достовірною інформацією про суб'єкти підприємницької діяльності, що обслуговувалися у ОФ АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , підшукав юридичних осіб, які на протязі тривалого часу не здійснювали господарської діяльності, після чого шляхом переконання схиляв керівників зазначених підприємств до перереєстрації їх на інших осіб, з метою розширення конвертаційного центру, не ставлячи останніх до відома про свої істинні наміри.

Згідно розподілу ролей, ОСОБА_2 повинен був підшукати контрагентів та осіб, які бажали за грошову винагороду виступити в ролі директорів та засновників фіктивних підприємств, займатися підготовкою усіх необхідних документів для реєстрації та перереєстрації фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, відкривати розрахункові рахунки в банківських установах, готувати інші необхідні документи.

Відповідно відведеної ОСОБА_7 ролі, ОСОБА_3, будучи директором ТОВ ФРАНТІР , готувала та підписувала всі необхідні підроблені документи, що свідчили про нібито проведені господарські операції з фіктивними підприємствами, а також займалася реєстрацією та перереєстрацією фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, відкривала розрахункові рахунки в банківських установах, готувала статутні та інші необхідні документи, займалася веденням бухгалтерії, складала і надавала підроблену податкову та іншу звітність до контролюючих органів, переводила грошові кошти та отримувала готівку в касах банківських установ.

В свою чергу ОСОБА_1, як директор ТОВ СПЕКТР-Н , підписував всі необхідні підроблені документи, що свідчили про нібито проведені господарські операції задля подальшої конвертації грошових коштів, а також займався перереєстрацією фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності на підставних осіб, відкривав розрахункові рахунки в банківських установах, готував статутні та інші необхідні документи, переводив у готівку грошові кошти в касах банківських установ.

Таким чином, під керівництвом ОСОБА_7, зазначені особи попередньо зорганізувалися у стійке об'єднання для здійснення фіктивного підприємництва, об'єднані єдиним планом, з розподілом функцій співучасників групи, направлених на досягнення цього плану, відомого всім співучасникам групи.

Під час злочинної діяльності, отримані в банківських установах готівкові кошти, члени організованої групи перевозили у обладнане комп'ютерною технікою, принтерами та офісними меблями приміщення офісу, розташованому за адресою: м Запоріжжя, АДРЕСА_2, яке належало ОСОБА_2 Надалі співучасники виконували всі необхідні дії з підтримання його працездатності та функціонування, постачаючи необхідними витратними матеріалами.

У даному приміщенні ОСОБА_2 та ОСОБА_3, діючи узгоджено з ОСОБА_7 та ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки та канцелярського приладдя створювали підроблені документи, які в подальшому були ними використані в ході злочинної діяльності, а також вносили в офіційні бухгалтерські та податкові документи завідомо неправдиві відомості про проведення господарських операцій, які в подальшому надавали в різні державні контролюючі органи, з метою прикриття їх незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

Для забезпечення транспортування грошових коштів, підробленої документації, а також для організації перевезення до відповідних установ осіб, на яких проводилась перереєстрація фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, учасники організованої групи використовували різні автотранспортні засоби.

Для забезпечення постійного зв'язку при плануванні злочинної діяльності, а також під час скоєння злочинів, співучасники використовували наявні у них мобільні телефони з різними операторами мобільного зв'язку, за допомогою яких передавали необхідну інформацію про необхідну кількість готівкових коштів, часу зустрічей, необхідного пакету підроблених документів, а також погоджували та координували свої дії, пов'язані з фіктивним підприємництвом.

Таким чином, співучасники створили конвертаційний центр і забезпечили все необхідне

для прикриття його незаконної діяльності з проведення безтоварних операцій і конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, а в подальшому виконували всі необхідні дії з підтримання його працездатності і функціонуванню, постачаючи необхідними витратними матеріалами.

Гроші, отримані від незаконної діяльності, співучасники витрачали на виробництво оплати послуг по створенню та підтриманню конвертаційного центру, придбання витратних матеріалів (паперу, поштових конвертів, бланків фінансової звітності тощо) , здійснювали платежі за розрахунково-касове обслуговування банків.

У результаті вищевказаних дій конвертаційний центр складався з трьох взаємопов'язаних між собою складових, а саме:

- центру реєстрації фірм, що займався придбанням комерційних структур - суб'єктів підприємницької діяльності, внаслідок чого були придбані фіктивні підприємства;

- центру роботи з клієнтами - прийом замовлень на проведення операцій, пов'язаних з конвертацією грошових коштів, отримання комісійних за проведення транзакцій - конвертацій, визначенням термінів виконання замовлень, підготовкою пакетів документів, які були прикриттям для клієнтів (договори, акти прийому виконаних підрядних робіт, рахунки фактури, накладні, податкові накладні, тощо), передачею клієнтам отриманих готівкових грошових коштів, обговорюючи при цьому умови виконання замовлень;

- центру управління фіктивними фірмами - управління платежами (переведення безготівкових грошових коштів), підписання пакетів документів, що були прикриттям для підприємств-контрагентів, складанням бухгалтерської та податкової звітності.

Учасники організованої групи впродовж всієї злочинної діяльності інформували один одного про підготовлювані злочини, під час їх здійснення діяли з розподілом ролей за заздалегідь розробленим планом, схваленим усіма учасниками групи. При цьому всі співучасники усвідомлювали, що дії кожного з них є невід'ємною частиною загального об'єму дій при скоєнні злочинів.

Гроші, отримані в результаті конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, згодом передавалися контрагентам, за вирахуванням 5 відсотків, який розподілявся між співучасниками у заздалегідь обумовлених частках.

Таким чином співучасники передбачили всі необхідні умови для створення та придбання фіктивних фірм, а також прикриття їх незаконної діяльності з проведення безтоварних операцій і конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівку.

Виконавши всі підготовчі дії і розподіливши між собою ролі, члени злочинної групи перейшли до реалізації свого злочинного плану.

Приблизно у середині травня 2008 року ОСОБА_7, діючи умисно, з корисливих мотивів, у складі організованої ним злочинної групи, спільно з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_1, свідомо не бажаючи здійснювати самостійну, ініціативну, системну, на власний ризик діяльність, здійснювану суб'єктами господарювання (підприємствами), з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, маючи умисел на прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, прийняв рішення придбати у ОСОБА_9, не ставлячи останнього до відома про свої істинні наміри, суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ (ЄДРПОУ 34067267).

Зазначене підприємство зареєстровано 18.01.2006 року у виконавчому комітеті Запорізької міської ради (реєстраційний номер 11031020000011608) згідно свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи № 204956, а також перебувало на обліку у державній податковій інспекції, управлінні статистики та пенсійному фонді.

При цьому ОСОБА_7, спільно з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_1, вирішили використати юридичну адресу підприємства: м. Запорожжя, вул. Космічна, буд. 150, а також наявні розрахункові рахунки, а саме: №№ 26053315402601, 26009315402601 та 26008315402601, відкриті в АКБ УКРСОЦБАНК .

Крім того, з метою конспірації своєї протиправної діяльності, ОСОБА_3, з відома інших співучасників, внісши зміни в установчу документацію, перереєструвала 27.05.2008 року ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ на ім'я ОСОБА_10, призначивши його формальним

засновником і директором вказаного підприємства, при цьому не ставлячи останнього до відома про свої істинні злочинні наміри.

Крім цього, ОСОБА_2 і ОСОБА_3, діючи згідно з раніше розробленим планом, за вказівкою ОСОБА_7 та з відома ОСОБА_1, використовували печатку і реєстраційні документи зазначеного підприємства для складання фіктивних договорів та первинної бухгалтерської документації від імені ОСОБА_10, що давали підстави для перерахування грошових коштів по розрахункових рахунках, які надалі переводились у готівку в касах банківських установ за допомогою грошових чеків ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. .

У подальшому ОСОБА_3, діючи з відома інших співучасників, з метою відведення підозр з боку контролюючих та правоохоронних органів, знову внесла зміни в установчу документацію та перереєструвала 24.02.2009 року ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ на ім'я ОСОБА_11, призначивши його формальним засновником і директором вказаного підприємства, який при цьому не усвідомлював справжніх намірів співучасників групи і в подальшому самостійно не здійснював ніякої господарської діяльності.

Після цього, ОСОБА_2 і ОСОБА_3, діючи умисно, у складі організованої ОСОБА_7 злочинної групи, з відома ОСОБА_1, без мети здійснення господарської діяльності, а виключно для прикриття проведених ними безтоварних операцій і подальшої проводки грошових коштів по розрахункових рахунках, які надалі переводились у готівку за допомогою грошових чеків ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , продовжували використовувати печатку і реєстраційні документи підприємства ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ для складання фіктивних договорів та первинної бухгалтерської документації від імені ОСОБА_11

Крім того, в період фіктивної діяльності підприємства ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ співучасники, діючи узгоджено між собою, з метою конвертації грошових коштів, що надійшли від контрагентів, відкрили нові розрахункові рахунки, а саме: №№ 26007003435001, 26003014455001 в ПАТ ІНДЕКС-БАНК , №№ 26005301000118, 26008301180118 в АКБ Трансбанк , № 26002301291548 в ПАТ ОСОБА_12 КРЕДИТ та № 2600900010404 в ПАТ КБ ХРЕЩАТИК .

Не зупиняючись на досягнутому, приблизно в середині липня 2008 ОСОБА_1, діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, у складі організованої ОСОБА_7 злочинної групи, узгоджено з ОСОБА_2 і ОСОБА_3, з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та ретельнішої конспірації своєї незаконної діяльності, шляхом збільшення кількості фіктивних підприємств, придбали у ОСОБА_13, не ставлячи останню до відома про свої істинні злочинні наміри, суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ СПЕКТР-Н (ЄДРПОУ 35036638).

Зазначене підприємство було зареєстровано 20.03.2007 року у виконавчому комітеті Запорізької міської ради (реєстраційний номер 11031020000018349), згідно зі свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи № 206023, а також перебувало на обліку в державній податковій інспекції, управлінні статистики та пенсійному фонді.

При цьому ОСОБА_7, спільно з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_1, вирішили використовувати юридичну адресу підприємства: м. Запорожжя, вул. Південноукраїнська, буд. 11??, кв. 59, та наявний розрахунковий рахунок № 26005301291426 в ПАТ ОСОБА_12 КРЕДИТ .

Крім того, ОСОБА_2 і ОСОБА_3, діючи за вказівкою ОСОБА_7, внесли зміни в установчу документацію, перереєстрували 15.07.2008 року ТОВ СПЕКТР-Н на ім'я самого ОСОБА_1 та призначила його засновником і директором вказаного підприємства.

Тоді ж, ОСОБА_2 і ОСОБА_3, діючи згідно з раніше розробленим планом, за вказівкою ОСОБА_7 та з відома ОСОБА_1, використовували печатку і реєстраційні документи зазначеного підприємства для складання фіктивних договорів та первинної бухгалтерської документації від імені ОСОБА_1, що давали підстави для перерахування грошових коштів по розрахункових рахунках, які надалі переводились у готівку в касах банківських установ за допомогою грошових чеків ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. .

У подальшому ОСОБА_2 і ОСОБА_3, діючи з відома інших співучасників, з метою відведення підозр з боку контролюючих та правоохоронних органів, знову внесли зміни в

установчу документацію, перереєстрували 04.03.2009 року ТОВ СПЕКТР-Н на ім'я ОСОБА_14 і ОСОБА_15 та призначили їх формальними засновником і директором вказаного підприємства відповідно, при цьому не поставили їх до відома про свої справжні злочинні наміри.

Надалі 20.03.2009 року ОСОБА_2 увійшов до складу засновників ТОВ СПЕКТР-Н , в свою чергу 26.03.2009 року ОСОБА_14 написала заяву про свій вихід зі складу учасників.

Після цього ОСОБА_2 і ОСОБА_3, діючи умисно, у складі організованої ОСОБА_7 злочинної групи, з відома ОСОБА_1, без мети здійснення господарської діяльності, а виключно для прикриття проведених ними безтоварних операцій і подальшої проводки грошових коштів по розрахункових рахунках, які надалі переводились у готівку за допомогою грошових чеків ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , продовжували використовувати печатку і реєстраційні документи підприємства ТОВ СПЕКТР-Н для складання фіктивних договорів та первинної бухгалтерської документації від імені ОСОБА_15

Продовжуючи конспірацію своєї протиправної діяльності ОСОБА_2, діючи з відома інших співучасників, вніс зміни в установчу документацію та перереєстрував 18.02.2010 року ТОВ СПЕКТР-Н на ім'я ОСОБА_16, призначивши його формальним директором вказаного підприємства, при цьому не ставлячи останнього до відома про свої істинні злочинні наміри.

Після цього, співучасники, без мети здійснення господарської діяльності, з метою конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівкову, використовували печатку і реєстраційні документи підприємства ТОВ СПЕКТР-Н , для складання фіктивних договорів та первинної бухгалтерської документації від імені ОСОБА_16

Крім того, у період фіктивної діяльності підприємства ТОВ СПЕКТР-Н співучасники, діючи узгоджено між собою, з метою конвертації грошових коштів, що надійшли від контрагентів, відкрили нові розрахункові рахунки, а саме: №№ 26051000122373, 2600500010325 у ПАТ КБ ХРЕЩАТИК , №№ 26002000008138, 26002003418001, 26008014438001 у ПАТ ІНДЕКС-БАНК , № 26001503440001 у АТ БРОКБІЗНЕСБАНК , №№ 2605139309591, 2600639309591 у АБ Діамантбанк , № 2600730123489 у ПАТ ОСОБА_12 КРЕДИТ і №№ 26003301000121, 26006301180121 у АКБ Трансбанк .

Продовжуючи активні дії, спрямовані на досягнення злочинного результату, приблизно у середині липня 2008 ОСОБА_7, діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, у складі організованої ним злочинної групи, спільно з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_1, з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та ретельнішої конспірації своєї незаконної діяльності, шляхом збільшення кількості фіктивних підприємств, придбали у ОСОБА_17 і ОСОБА_18 суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ ІНТЕРА (ЄДРПОУ 25486110), не ставлячи останніх до відома про свої істинні наміри.

Зазначене підприємство було зареєстровано 22.06.1998 року у виконавчому комітеті Запорізької міської ради (реєстраційний номер 11031200000023529), згідно зі свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи № 9155-ЗП, а також перебувало на обліку в державній податковій інспекції, управлінні статистики та пенсійному фонді.

При цьому ОСОБА_7, спільно з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_1, визначили юридичну адресу підприємства: м. Запоріжжя, вул. Піщана, буд. 3, кім. 10, а також вирішили використовувати наявний розрахунковий рахунок № 260092806000 у ПАТ СЕБ БАНК .

Крім того, з метою конспірації своєї протиправної діяльності, ОСОБА_1, з відома інших співучасників, вніс зміни в установчу документацію, перереєстрував 29.07.2008 року ТОВ ІНТЕРА на ім'я своєї матері ОСОБА_19 та призначив її формальним засновником і директором вказаного підприємства, не ставлячи при цьому останню до відома про свої істинні злочинні наміри.

Після цього ОСОБА_2 і ОСОБА_3, діючи умисно, у складі організованої ОСОБА_7 злочинної групи, з відома ОСОБА_1, без мети здійснення господарської діяльності, а виключно для прикриття проведених ними безтоварних операцій і подальшої

проводки грошових коштів по розрахункових рахунках, які надалі переводились у готівку за допомогою грошових чеків ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , продовжували використовувати печатку і реєстраційні документи підприємства ТОВ ІНТЕРА , для складання фіктивних договорів та первинної бухгалтерської документації від імені ОСОБА_19

Крім того, у період фіктивної діяльності підприємства ТОВ ІНТЕРА співучасники, діючи узгоджено між собою, з метою конвертації грошових коштів, що надійшли від контрагентів, відкрили нові розрахункові рахунки, а саме: №№ 26002301000122, 26005301180122 у АКБ Трансбанк та № 26003301291558 у АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ .

В результаті описаних дій, членами організованої групи була створена злочинна схема конвертації грошових коштів у готівку, відповідно до якої гроші від контрагентів ТОВ БУДКОМПЛЕКТ-2004 , ТОВ АЛЬЯНС ЛТД КО , ТОВ А.П.Х. , ТОВ БІЛЛОНА КОМПАНІ , ТОВ ТД ДУНАЄВЕЦЬКИЙ АРМАТУРНИЙ ЗАВОД , ТОВ ОПК ПРОФЕСІОНАЛ , ТОВ ЗГБ , ТОВ МД ГРУП , ТОВ ІНТЕРМЕТ , ТОВ ІНСТИТУТ ПРИКЛАДНОЇ ГЕОІНФОРМАТИКИ , ТОВ ЗАПОРІЗЬКЕ МІЖРЕГІОНАЛЬНЕ ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО УНІКОН , ТОВ ТАВРІЯ БУДПОСТАЧ , ТОВ ТОРГІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ОЛЬВІЯ , ТОВ ЕГІДА , ДП МЕК УКРЕНЕРГО , ФОП ОСОБА_20В. , надходили на розрахункові рахунки фіктивних підприємств ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ , ТОВ СПЕКТР-Н і ТОВ ІНТЕРА , а також на ТОВ ФРАНТІР , після чого переводились в результаті проведення безтоварних операцій на розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , а в подальшому за допомогою грошових чеків конвертовувались у готівку.

При цьому ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ , ТОВ СПЕКТР-Н і ТОВ ІНТЕРА мали наступні ознаки, що свідчать про їх фіктивність, а саме:

- відсутність первинних документів (накладні, акти), в яких відображено придбання і реалізація товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт та надання послуг;

- відсутність зведених бухгалтерських документів з обліку товарно-матеріальних цінностей і розрахунку з контрагентами (відомості, журнали-ордери, бухгалтерські регістри);

- відсутність у штаті працівників і службовців;

- відсутність складів для зберігання товарів;

- великі обороти грошових коштів по розрахункових рахунках підприємств;

- розбіжність юридичних адрес з фактичним місцезнаходженням підприємства;

- невідповідність грошового обороту розмірам сплачених податків.

Крім того, співучасники організованою ОСОБА_7 злочинної групи діяли в порушення законодавства України, а саме:

- в порушення ст. 18 Закону України Про господарські товариства № 1576-ХII від 19.09.1991, ст. 29 Закону України Про підприємства в Україні № 887-ХІІ від 27.03.1991,

ст. 8 Закону України № 996-Х11 від 16.07.1999 Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні , Положення Про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку затвердженому наказом Міністерства фінансів України № 88 від 24.05.1995, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України за № 168/704 від 05.06.1995, діяльність відбувалася без організації бухгалтерського обліку та забезпечення фіксації фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності;

- в порушення ст. ст. 25, 29 Цивільного Кодексу України, ст. 23 Закону України Про господарські товариства № 1576-ХII від 19.09.1991, ст.ст. 14 і 16 Закону України Про підприємства в Україні № 887-ХІІ від 27.03.1991, управління зазначеними юридичними особами відбувалося з порушенням їх статутів, фінансові операції проводилися від імені неналежних керівників, від імені неналежних керівників ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ , ТОВ СПЕКТР-Н і ТОВ ІНТЕРА оформлялися документи первинного бухгалтерського обліку, без здійснення яких-небудь операцій.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 03/527 від 11.02.2011 року: документально не підтверджується фактичне здійснення фінансово-господарських операцій з придбання та реалізації товарів, робіт і послуг, а також не підтверджується транспортування і рух товарно-матеріальних цінностей на підприємствах та у фізичних осіб - підприємців: ТОВ СПЕКТР-Н , ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ , ТОВ ІНТЕРА , ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. .

Таким чином, у період приблизно з серпня 2008 року по грудень 2009 року ОСОБА_7, діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, у складі організованої ним злочинної групи, спільно з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_1, використовуючи фіктивні підприємства ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ , ТОВ СПЕКТР-Н і ТОВ ІНТЕРА , прикривали незаконну діяльність з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, з метою ухилення від сплати податків підприємствами - контрагентами, внаслідок чого до бюджету не було сплачено податок на додану вартість у розмірі 4648037,68 гривень, що в 1000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину і є великим збитком, заподіяним державі.

Своїми діями ОСОБА_7, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_1 вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205 КК України, а саме: придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, організованою групою.

Крім цього, у період з липня 2008 року по березень 2009 року ОСОБА_1, будучи посадовою особою підприємства ТОВ СПЕКТР-Н , діючи умисно, з корисливих мотивів, у складі організованої ОСОБА_7 злочинної групи, спільно з ОСОБА_2 і ОСОБА_3, використовуючи своє службове становище, з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, створюючи при цьому видимість легальних угод, здійснюваних зазначеним підприємством з контрагентами, а також ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , вносили в офіційні документи завідомо неправдиві відомості, а також складали і видавали завідомо неправдиві документи, тим самим формуючи фіктивні податкові кредити і податкові зобов'язання ТОВ СПЕКТР-Н .

Так ОСОБА_1, будучи у зазначений період директором ТОВ СПЕКТР-Н , використовуючи своє службове становище для спотворення істини в офіційних документах, що мають юридичне значення, спільно з ОСОБА_2 та ОСОБА_3, узгоджено з ОСОБА_7, вносили в них відомості, які не відповідали дійсності щодо здійснення господарських операцій.

Крім цього, ОСОБА_1, діючи з тією ж метою і володіючи організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, використовуючи печатку даного підприємства, маючи право підпису на офіційних документах, спільно з ОСОБА_2 і ОСОБА_3 складали їх відповідним чином за формою, відображаючи при цьому необхідні реквізити (печатка, номер, дата, підпис).

У подальшому зазначені підроблені документи ТОВ СПЕКТР-Н , в які вносились відомості, які не відповідали дійсності, ОСОБА_3, діючи з відома інших співучасників, надавала до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, що нібито свідчило про реальну господарську діяльність ТОВ СПЕКТР-Н .

Так у період з липня 2008 року по березень 2009 року ОСОБА_1, діючи у складі організованої ОСОБА_7 злочинної групи, спільно з ОСОБА_2 і ОСОБА_3, внесли завідомо неправдиві відомості про проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ СПЕКТР-Н , які насправді її не здійснювали, у наступні офіційні документи:

- приблизно 16.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ СПЕКТР-Н , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ СПЕКТР-Н від 16.10.2008 року, відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ СПЕКТР-Н за одинадцятий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного

здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ СПЕКТР-Н за одинадцятий місяць 2008 року від 22.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ СПЕКТР-Н за одинадцятий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ СПЕКТР-Н за одинадцятий місяць 2008 року від 22.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ СПЕКТР-Н за десятий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ СПЕКТР-Н за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ СПЕКТР-Н за десятий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ СПЕКТР-Н за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податковий розрахунок комунального податку ТОВ СПЕКТР-Н за десятий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податковий розрахунок комунального податку ТОВ СПЕКТР-Н за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і

ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ СПЕКТР-Н за сьомий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ СПЕКТР-Н за сьомий місяць 2008 року від 20.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ СПЕКТР-Н за сьомий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ СПЕКТР-Н за сьомий місяць 2008 року від 20.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 11.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ СПЕКТР-Н за три квартали 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ СПЕКТР-Н за три квартали 2008 року від 11.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 23.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ СПЕКТР-Н за три квартали 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ СПЕКТР-Н за три квартали 2008 року від 23.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 23.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала доповнення К1 / 1 до декларації з податку на прибуток ТОВ СПЕКТР-Н за три квартали 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома

інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме доповнення К1 / 1 до декларації з податку на прибуток ТОВ СПЕКТР-Н за три квартали 2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 03.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податковий розрахунок комунального податку ТОВ СПЕКТР-Н за дев'ятий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податковий розрахунок комунального податку ТОВ СПЕКТР-Н за дев'ятий місяць 2008 року від 03.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 23.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ СПЕКТР-Н за десятий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ СПЕКТР-Н за десятий місяць 2008 року від 23.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 23.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ СПЕКТР-Н за десятий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ СПЕКТР-Н за десятий місяць 2008 року від 23.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ СПЕКТР-Н за восьмий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ СПЕКТР-Н за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ СПЕКТР-Н за восьмий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та,

незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ СПЕКТР-Н за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 15.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податковий розрахунок комунального податку ТОВ СПЕКТР-Н за восьмий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податковий розрахунок комунального податку ТОВ СПЕКТР-Н за восьмий місяць 2008 року від 15.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податковий розрахунок комунального податку ТОВ СПЕКТР-Н за сьомий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податковий розрахунок комунального податку ТОВ СПЕКТР-Н за сьомий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 26.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ СПЕКТР-Н за восьмий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ СПЕКТР-Н за восьмий місяць 2008 року від 26.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 26.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ СПЕКТР-Н за восьмий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ СПЕКТР-Н за восьмий місяць 2008 року від 26.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податковий розрахунок комунального податку ТОВ СПЕКТР-Н за сьомий місяць 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податковий розрахунок комунального податку ТОВ СПЕКТР-Н за сьомий місяць 2008 року від 19.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 01.07.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ СПЕКТР-Н за півріччя 2008 року , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ СПЕКТР-Н за півріччя 2008 року від 01.07.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності.

Крім того, у період з серпня 2008 року по січень 2010 ОСОБА_3, будучи посадовою особою підприємства ТОВ ФРАНТІР , діючи умисно, з корисливих мотивів, у складі організованої ОСОБА_7 злочинної групи, з відома ОСОБА_2 і ОСОБА_1, використовуючи своє службове становище, з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, створюючи при цьому видимість легальних угод, здійснюваних зазначеним підприємством з контрагентами, ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , вносила в офіційні документи завідомо неправдиві відомості, а також складала і видавала завідомо неправдиві документи, тим самим формуючи фіктивні податкові кредити і податкові зобов'язання ТОВ ФРАНТІР .

Так ОСОБА_3, діючи узгоджено з ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, будучи у зазначений період директором ТОВ ФРАНТІР , використовуючи своє службове становище для спотворення істини в офіційних документах, що мають юридичне значення, вносила в них відомості, які не відповідали дійсності.

Крім цього, ОСОБА_3, діючи з тією ж метою і володіючи організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, використовуючи печатку даного підприємства, маючи право підпису на офіційних документах, складала їх відповідним чином за формою, відображаючи при цьому необхідні реквізити (печатка, номер, дата, підпис).

В подальшому зазначені підроблені документи ТОВ ФРАНТІР , в які вносились відомості, які не відповідали дійсності, ОСОБА_3, діючи з відома інших співучасників, надавала до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя.

Так у період з серпня 2008 року по січень 2010 року ОСОБА_3, діючи у складі організованої ОСОБА_7 злочинної групи, з відома ОСОБА_2 і ОСОБА_1, внесла завідомо неправдиві відомості про проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ ФРАНТІР , які насправді її не здійснювали, у наступні офіційні документи:

- приблизно 19.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податковий розрахунок комунального податку за 11 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в

офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податковий розрахунок комунального податку за 11 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР від 19.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість за 10 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість за 10 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 10 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 10 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податковий розрахунок комунального податку за 10 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податковий розрахунок комунального податку за 10 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість за 09 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість за 09 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР від 16.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податковий розрахунок комунального податку за 09 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому

видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податковий розрахунок комунального податку за 09 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР від 13.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податковий розрахунок комунального податку за 09 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податковий розрахунок комунального податку за 09 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР від 13.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість за 08 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість за 08 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР від 17.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 08 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за 08 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР від 17.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 04.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податковий розрахунок комунального податку за 08 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податковий розрахунок комунального податку за 08 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР від 04.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток підприємства за 3 квартал 2008 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до

державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток підприємства за 3 квартал 2008 року ТОВ ФРАНТІР від 14.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість за 07 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість за 07 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР від 20.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податковий розрахунок комунального податку за 07 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податковий розрахунок комунального податку за 07 місяць 2008 року ТОВ ФРАНТІР від 20.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість за 12 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість за 12 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 19.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість за 12 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість за 12 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 19.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розрахунок сум бюджетного відшкодування за 12 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не

відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розрахунок сум бюджетного відшкодування за 12 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 19.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 12 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 12 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 19.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 08.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість за 11 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість за 11 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 08.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 08.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розрахунок сум бюджетного відшкодування за 11 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розрахунок сум бюджетного відшкодування за 11 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 08.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 08.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 11 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме довідку про

залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 11 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 08.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.11.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість за 10 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість за 10 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 16.11.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.11.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 10 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 10 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 16.11.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.09.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розрахунок сум бюджетного відшкодування за 10 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розрахунок сум бюджетного відшкодування за 10 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 16.09.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.10.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість за 09 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість за 09 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 19.10.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.10.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і

ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 09 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 09 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 19.10.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.10.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розрахунок сум бюджетного відшкодування за 09 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розрахунок сум бюджетного відшкодування за 09 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 19.10.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.09.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість за 08 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість за 08 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 10.09.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.09.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 08 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 08 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 10.09.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.08.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість за 07 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити

для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість за 07 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 17.08.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.08.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 07 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 07 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 17.08.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.08.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розрахунок сум бюджетного відшкодування за 07 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розрахунок сум бюджетного відшкодування за 07 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 17.08.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно у липні 2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість за 06 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість за 06 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно у липні 2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 06 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя,

чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 06 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно у липні 2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розрахунок сум бюджетного відшкодування за 06 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розрахунок сум бюджетного відшкодування за 06 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 15.06.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість за 05 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість за 05 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 15.06.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.06.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 05 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 05 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 05.06.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.06.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розрахунок сум бюджетного відшкодування за 05 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розрахунок сум бюджетного відшкодування за 05 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 05.06.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.05.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість за 04 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість за 04 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 18.05.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.05.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 04 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 04 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 18.05.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.05.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розрахунок сум бюджетного відшкодування за 04 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розрахунок сум бюджетного відшкодування за 04 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 18.05.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.05.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість за 03 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість за 03 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 18.05.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 06.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 03 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у

якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме довідку про залишок сум від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишаються непогашеними після бюджетного відшкодування, отриманого у звітний податковий період, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового кредиту за 03 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 06.04.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 06.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розрахунок сум бюджетного відшкодування за 03 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розрахунок сум бюджетного відшкодування за 03 місяць 2009 року ТОВ ФРАНТІР від 06.04.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності.

Зазначеним вище способом, у вказаний період часу ОСОБА_1 і ОСОБА_3, будучи посадовими особами підприємств ТОВ СПЕКТР-Н і ТОВ ФРАНТІР відповідно, діючи умисно, у складі організованої ОСОБА_7 злочинної групи, спільно з ОСОБА_2, внесли в офіційні документи зазначених юридичних осіб завідомо неправдиві відомості про нібито реальні господарські операції з контрагентами, ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , а також склали і надали завідомо неправдиві документи у державні контролюючі органи.

Своїми діями ОСОБА_7, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_1 вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.28 - ч.1 ст.366 КК України, а саме: складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене організовано групою.

Крім цього, у ході вчинення фіктивного підприємництва, спрямованого на прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, ОСОБА_2 та ОСОБА_3, діючи умисно, повторно, у складі організованої ОСОБА_7 стійкої злочинної групи, з відома ОСОБА_1, підробляли документи, які видавалися ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ , ТОВ ІНТЕРА , ТОВ СПЕКТР-Н , ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , з метою їх подальшого використання.

Так у травні 2008 року ОСОБА_7, спільно з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_1 придбали суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ , і, не маючи наміру здійснювати реальну господарську діяльність, зареєстрували 27.05.2008 року вказане підприємство на ім'я ОСОБА_10, призначивши його формальним засновником і директором вказаного підприємства та не ставлячи останнього до відома про свої істинні злочинні наміри.

Після цього ОСОБА_3, діючи з відома інших співучасників, внесла зміни в установчу документацію та перереєструвала 24.02.2009 року ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ на ім'я ОСОБА_11, призначивши його формальним засновником і директором зазначеного підприємства, який не знав про справжні наміри співучасників групи та не здійснював ніякої господарської діяльності як директор зазначеного підприємства.

У подальшому ОСОБА_2 та ОСОБА_3, діючи умисно, у складі організованої ОСОБА_7 злочинної групи, з відома ОСОБА_1, без мети здійснення господарської діяльності, а виключно для прикриття проведених ними безтоварних операцій і подальшої проводки грошових коштів по розрахункових рахунках, які надалі переводились у готівку у

банківських установах через ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , використовували печатку і реєстраційні документи підприємства ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ , для складання фіктивних договорів та первинної бухгалтерської документації від імені ОСОБА_10, а в подальшому від імені ОСОБА_11

При цьому у липні 2008 року ОСОБА_1, діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, у складі організованої ОСОБА_7 злочинної групи, узгоджено з ОСОБА_2 та ОСОБА_3, придбав суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ ІНТЕРА , і, не маючи наміру здійснювати реальну господарську діяльність, зареєстрували 29.07.2008 року вказане підприємство на ім'я ОСОБА_19, призначивши її формальним засновником і директором вказаного підприємства, не ставлячи останню до відома про свої істинні злочинні наміри.

У подальшому ОСОБА_2 та ОСОБА_3, діючи умисно, у складі організованої ОСОБА_7 злочинної групи, з відома ОСОБА_1, без мети здійснення господарської діяльності, а виключно для прикриття проведених ними безтоварних операцій і подальшої проводки грошових коштів по розрахункових рахунках, які надалі конвертовувались у готівку у банківських установах через ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , використовували печатку і реєстраційні документи підприємства ТОВ ІНТЕРА , для складання фіктивних договорів та первинної бухгалтерської документації від імені ОСОБА_19

Також у липні 2008 року ОСОБА_1, діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів, у складі організованої ОСОБА_7 злочинної групи, узгоджено з ОСОБА_2 та ОСОБА_3, придбав суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ СПЕКТР-Н , і, не маючи наміру здійснювати реальну господарську діяльність, зареєстрували 15.07.2008 року вказане підприємство на ім'я самого ОСОБА_1, призначивши його засновником і директором вказаного підприємства.

Після цього ОСОБА_2 та ОСОБА_3, діючи з відома інших співучасників, внесли зміни в установчу документацію та перереєстрували 04.03.2009 року ТОВ СПЕКТР-Н на ім'я ОСОБА_14 і ОСОБА_15 та призначили їх формальними засновником і директором вказаного підприємства відповідно, при цьому не ставлячи їх до відома про свої істинні злочинні наміри.

У подальшому ОСОБА_2 та ОСОБА_3, діючи умисно, у складі організованої ОСОБА_7 злочинної групи, з відома ОСОБА_1, без мети здійснення господарської діяльності, а виключно для прикриття проведених ними безтоварних операцій і подальшої проводки грошових коштів по розрахункових рахунках, які надалі переводились у готівку у банківських установах через ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , використовували печатку і реєстраційні документи підприємства ТОВ СПЕКТР-Н , для складання фіктивних договорів та первинної бухгалтерської документації від імені ОСОБА_15

Крім цього, з метою прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, співучасники організованою ОСОБА_7 групи, створюючи видимість легальної господарської діяльності ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , складали офіційні документи, куди вносилися неправдиві відомості про проведення безтоварних операцій, а також - грошові чеки, в які вносилася також неправдива інформація про здійснення господарської діяльності та призначення платежів, завіряючи їх печатками ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. .

При цьому співучасники злочинної групи, діючи відповідно раніше розробленого плану, надавали офіційні документи до контролюючих органів, таким чином, відображаючи в них діяльність, яка реально не проводилась, тому що угоди, пов'язані з реалізацією товарів і наданням послуг насправді не здійснювалися, а грошові кошти від цих операцій незаконно переводились у готівку.

Так, з метою прикриття своєї незаконної діяльності, ОСОБА_7, будучи організатором злочинної групи, діючи спільно та погоджено з ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_1, складали звіти про фінансово-господарську діяльність ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ , ТОВ ІНТЕРА , ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , а також оформляли необхідні первинні бухгалтерські документи, куди вносили завідомо неправдиві відомості про проведення господарської діяльності, таким чином прикриваючи безтоварні операції.

Всі документи співучасниками злочинної групи підробляли за допомогою комп'ютерної техніки та канцелярського приладдя, які в подальшому були ними використані у ході злочинної діяльності.

За період злочинної діяльності, ОСОБА_2 і ОСОБА_3, діючи у складі організованої ОСОБА_7 злочинної групи, узгоджено з ОСОБА_1 підробили наступні офіційні документи:

І. ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ :

- приблизно 18.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2009 рік, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2009 рік від 18.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2009 рік, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2009 рік , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала доповнення Р1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2009 рік, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме доповнення Р1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2009 рік , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 11.10.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за три квартали 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за три квартали 2009 року від 11.10.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.07.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток

ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за півріччя 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за півріччя 2009 року від 13.07.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за перший квартал 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за перший квартал 2009 року від 13.04.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2008 рік, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2008 рік від 16.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 11 місяців 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 11 місяців 2008 року від 16.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.07.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за півріччя 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за півріччя 2008 року від 16.07.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 3 квартали 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 3 квартали 2008 року від 16.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2009 року від 18.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2009 року від 18.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала додаток 3 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме додаток 3 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2009 року від 18.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 09.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені

директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2009 року від 09.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 09.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2009 року від 09.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 09.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала додаток 3 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме додаток 3 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2009 року від 09.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.11.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2009 року від 16.11.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.11.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2009 року від 16.11.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.11.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2010 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме доповнення 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2010 року від 16.11.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.11.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розрахунок сум бюджетного відшкодування ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2010 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розрахунок сум бюджетного відшкодування ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2010 року від 16.11.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 12.10.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2009 року від 12.10.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 12.10.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2009 року від 12.10.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 07.09.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції

Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2009 року від 07.09.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 07.09.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2009 року від 07.09.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.08.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за сьомий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за сьомий місяць 2009 року від 17.08.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.08.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за сьомий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за сьомий місяць 2009 року від 17.08.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.07.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2009 року від 13.07.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.07.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ

за шостий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2009 року від 13.07.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.07.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме доповнення 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2009 року від 13.07.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.07.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розрахунок сум бюджетного відшкодування ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розрахунок сум бюджетного відшкодування ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2009 року від 10.07.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 15.06.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за п'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за п'ятий місяць 2009 року від 15.06.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 15.06.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за п'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та

податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за п'ятий місяць 2009 року від 15.06.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.05.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за четвертий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за четвертий місяць 2009 року від 18.05.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.05.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за четвертий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за четвертий місяць 2009 року від 18.05.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за третій місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за третій місяць 2009 року від 13.04.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.07.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за третій місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за третій місяць 2009 року від 13.07.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за другий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність

фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за другий місяць 2009 року від 16.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.03.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за другий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за другий місяць 2009 року від 16.03.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 12.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за перший місяць 2009 року від 12.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 12.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за перший місяць 2009 року від 12.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2008 року від 19.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2008 року від 19.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2008 року від 19.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені

директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.07.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2008 року від 16.07.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.07.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2008 року від 16.07.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності.

ІІ. ТОВ ІНТЕРА :

- приблизно 01.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за півріччя 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за півріччя 2008 року від 01.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 01.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за півріччя 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за півріччя 2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за три квартали 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за три квартали 2008 року від 16.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за три квартали 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя,

чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за три квартали 2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА від 18.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 31.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за 2008 рік, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за 2008 рік від 31.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 31.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за 2008 рік, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за 2008 рік , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за третій місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за третій місяць 2009 року від 13.04.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за третій місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя,

чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за третій місяць 2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за третій місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за третій місяць 2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за другий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за другий місяць 2009 року від 13.04.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за перший місяць 2009 року від 16.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за дванадцятий місяць 2008 року від 19.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які

не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 19.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших

співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 05.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 05.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 05.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 05.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 05.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 05.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розрахунок сум бюджетного відшкодування ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших

співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розрахунок сум бюджетного відшкодування ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 07.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за восьмий місяць 2008 року від 07.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 07.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за п'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за п'ятий місяць 2008 року від 07.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні

реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за восьмий місяць 2008 року від 19.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності.

ІІІ. ТОВ СПЕКТР-Н :

- приблизно 04.03.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала довіреність від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу. Після цього ОСОБА_3 підписала та подала від імені директора ОСОБА_15 вказаний документ до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників підробила офіційний документ, що має юридичне значення, а саме довіреність від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н від 04.03.2009 року , підписавши його замість ОСОБА_15;

- приблизно 18.03.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала заяву для юридичних осіб (форма № 1-ОПП) від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу. Після цього ОСОБА_3 підписала та подала від імені директора ОСОБА_15 вказаний документ до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників підробила офіційний документ, що має юридичне значення, а саме заяву для юридичних осіб (форма № 1-ОПП) від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , підписавши його замість ОСОБА_15;

- приблизно 04.03.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала протокол № 2 загальних зборів ТОВ СПЕКТР-Н , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу. Після цього ОСОБА_3 підписала та подала від імені директора ОСОБА_15 вказаний документ до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників підробила офіційний документ, що має юридичне значення, а саме протокол № 2 загальних зборів ТОВ СПЕКТР-Н від 04.03.2009 року , підписавши його замість ОСОБА_15 та ОСОБА_14;

- приблизно 01.06.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала реєстраційну заяву платника податку на додану вартість (форма № 1-ПДВ) від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу. Після цього ОСОБА_3 підписала та подала від імені директора ОСОБА_15 вказаний документ до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників підробила

офіційний документ, що має юридичне значення, а саме реєстраційну заяву платника податку на додану вартість (форма № 1-ПДВ) від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , підписавши його замість ОСОБА_15;

- приблизно 20.05.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала довіреність від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу. Після цього ОСОБА_3 підписала та подала від імені директора ОСОБА_15 вказаний документ до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників підробила офіційний документ, що має юридичне значення, а саме довіреність від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н від 20.05.2009 року , підписавши його замість ОСОБА_15;

- приблизно 29.05.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала заяву для юридичних осіб (форма № 1-ОПП) від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу. Після цього ОСОБА_3 підписала та подала від імені директора ОСОБА_15 вказаний документ до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників підробила офіційний документ, що має юридичне значення, а саме заяву для юридичних осіб (форма № 1-ОПП) від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , підписавши його замість ОСОБА_15

ІV. ФОП ОСОБА_1Г. :

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за шостий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за шостий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної

податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за четвертий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за четвертий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за четвертий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за четвертий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року від 22.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року від 22.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 22.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та,

незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 22.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2008 року від 22.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року від 22.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2008 року від 22.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.11.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома

інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2009 року від 20.11.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.10.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дев'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дев'ятий місяць 2009 року від 20.10.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 21.09.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2009 року від 21.09.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.08.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року від 10.08.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 21.07.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за другий квартал 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за другий квартал 2009 року від 21.07.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.05.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за четвертий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені

ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за четвертий місяць 2009 року від 20.05.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.06.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2009 року від 19.06.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за третій місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за третій місяць 2009 року від 16.04.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за другий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за другий місяць 2009 року від 16.04.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 17.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною

фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 14.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 19.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 19.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 14.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що

має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 14.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 31.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року від 31.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 31.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року від 31.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за одинадцятий місяць 2008 року від 18.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 07.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за одинадцятий місяць 2008 року від 07.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 07.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових

зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за одинадцятий місяць 2008 року від 07.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що

має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 28.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року від 28.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 28.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року від 28.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 04.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок

податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року від 04.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 04.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року від 04.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію про доходи, одержані з 01.01.2008 року по 31.12.2008 року ФОП ОСОБА_1Г. , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію про доходи, одержані з 01.01.2008 року по 31.12.2008 року ФОП ОСОБА_1Г. від 20.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 08.02.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію про доходи, одержані з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року ФОП ОСОБА_1Г. , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію про доходи, одержані з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року ФОП ОСОБА_1Г. від 08.02.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 03.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0268423 на суму 47875,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших

співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0268423 від 03.09.2008 року на суму 47875,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0268424 на суму 31580,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0268424 від 05.09.2008 року на суму 31580,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 08.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277211 на суму 100400,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277211 від 08.09.2008 року на суму 100400,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0268425 на суму 318220,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0268425 від 10.09.2008 року на суму 318220,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 11.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256701 на суму 158900,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256701 від 11.09.2008 року на суму 158900,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 11.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277212 на суму 58100,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ

НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277212 від 11.09.2008 року на суму 58100,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 12.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277214 на суму 29000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277214 від 12.09.2008 року на суму 29000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256702 на суму 152785,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256702 від 18.09.2008 року на суму 152785,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256703 на суму 79040,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256703 від 19.09.2008 року на суму 79040,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277215 на суму 286500,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277215 від 19.09.2008 року на суму 286500,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 23.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256704 на суму 155840,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій

вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256704 від 23.09.2008 року на суму 155840,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 24.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256705 на суму 150750,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256705 від 24.09.2008 року на суму 150750,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 25.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256706 на суму 36160,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256706 від 25.09.2008 року на суму 36160,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 25.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277216 на суму 157355,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277216 від 25.09.2008 року на суму 157355,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 26.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277218 на суму 259000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277218 від 26.09.2008 року на суму 259000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 30.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256707 на суму 189450,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу,

та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256707 від 30.09.2008 року на суму 189450,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 01.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256708 на суму 105935,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256708 від 01.10.2008 року на суму 105935,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 01.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277220 на суму 23250,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277220 від 01.10.2008 року на суму 23250,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 02.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277221 на суму 83000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277221 від 02.10.2008 року на суму 83000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 06.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277223 на суму 99750,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277223 від 06.10.2008 року на суму 99750,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 07.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256709 на суму

154820,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256709 від 07.10.2008 року на суму 154820,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 09.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256710 на суму 81510,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256710 від 09.10.2008 року на суму 81510,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256711 на суму 108990,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256711 від 10.10.2008 року на суму 108990,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277222 на суму 35000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277222 від 10.10.2008 року на суму 35000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256712 на суму 130000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256712 від 14.10.2008 року на суму 130000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 15.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і

ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256713 на суму 128715,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256713 від 15.10.2008 року на суму 128715,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 15.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277219 на суму 39500,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277219 від 15.10.2008 року на суму 39500,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277225 на суму 13800,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277225 від 20.10.2008 року на суму 13800,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 24.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256714 на суму 2000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256714 від 24.10.2008 року на суму 2000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 27.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256715 на суму 200000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256715 від 27.10.2008 року на суму 200000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 31.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛБ № 9654301 на суму 4000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛБ № 9654301 від 31.10.2008 року на суму 4000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності.

V. ФОП ОСОБА_8Д. :

- приблизно 20.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за дванадцятий місяць 2008 року від 20.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за дванадцятий місяць 2008 року від 20.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за дванадцятий місяць 2008 року від 20.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м.

Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року від 18.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року від 14.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року від 14.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок

податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року від 14.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року від 14.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію про доходи, одержані з 01.01.2008 року по 31.09.2008 року ФОП ОСОБА_8Д. , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію про доходи, одержані з 01.01.2008 року по 31.09.2008 року ФОП ОСОБА_8Д. від 16.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що

має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за сьомий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за сьомий місяць 2008 року від 20.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за сьомий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за сьомий місяць 2008 року від 20.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 25.07.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за сьомий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного

здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за сьомий місяць 2008 року від 25.07.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 25.07.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за п'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за п'ятий місяць 2008 року від 25.07.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.07.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за шостий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за шостий місяць 2008 року від 16.07.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.07.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за шостий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за шостий місяць 2008 року від 16.07.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.06.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за шостий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з

виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за шостий місяць 2008 року від 10.06.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.06.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за четвертий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за четвертий місяць 2008 року від 10.06.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.06.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за п'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за п'ятий місяць 2008 року від 18.06.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.06.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за п'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за п'ятий місяць 2008 року від 18.06.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 02.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 027273 на суму 295200,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 027273 від 02.09.2008 року на суму 295200,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 03.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 027274 на суму 147700,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний грошовий чек до АКБ

НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 027274 від 03.09.2008 року на суму 147700,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 04.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 027275 на суму 300000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 027275 від 04.09.2008 року на суму 300000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 30.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 0256528 на суму 38050,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 0256528 від 30.09.2008 року на суму 38050,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 03.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 0256529 на суму 99800,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 0256529 від 03.10.2008 року на суму 99800,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності.

Своїми діями ОСОБА_7, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_1 вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358 КК України, а саме: підроблення іншого офіційного документа, який видається чи посвідчується підприємством, громадянином-підприємцем, і який надає права або звільняє від обов'язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою, вчинене повторно, організованою групою.

Крім того, під час вчинення фіктивного підприємництва, спрямованого на прикриття незаконної діяльності з конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, у період з липня 2008 року по січень 2010 року ОСОБА_7, діючи умисно, повторно, у складі організованої ним стійкої злочинної групи , спільно з ОСОБА_2, ОСОБА_3 і ОСОБА_1, використовували завідомо підроблені документи, які видавалися ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ , ТОВ ІНТЕРА , ТОВ СПЕКТ-Н , ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. .

Так, з метою прикриття своєї незаконної діяльності, співучасники складали звіти про фінансово-господарську діяльність ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ , ТОВ ІНТЕРА , ТОВ СПЕКТ-Н , ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , а також оформляли необхідні первинні

бухгалтерські документи, куди вносили завідомо неправдиві відомості про проведення господарської діяльності, таким чином прикриваючи безтоварні операції.

При цьому співучасники злочинної групи, діючи відповідно раніше розробленого плану, надавали офіційні документи до контролюючих органів, таким чином, відображаючи в них діяльність, яка реально не проводилась, тому що угоди, пов'язані з реалізацією товарів і наданням послуг насправді не здійснювалися, а грошові кошти від цих операцій незаконно переводились у готівку.

З тієюж метою співучасники організованою ОСОБА_7 групи, створюючи видимість легальної господарської діяльності ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. , складали та надавали в банківські установи грошові чеки, в які вносилася неправдива інформація про проведенні господарської діяльності та призначення платежів, завіряючи їх печатками ФОП ОСОБА_1Г. та ФОП ОСОБА_8Д. .

Таким чином, співучасники злочинної групи, використовували документи, в які вносились завідомо неправдиві відомості, а саме:

І. ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ :

- приблизно 18.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2009 рік, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2009 рік від 18.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2009 рік, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2009 рік , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала доповнення Р1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2009 рік, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме доповнення Р1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2009 рік , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 11.10.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за три квартали 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які

не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за три квартали 2009 року від 11.10.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.07.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за півріччя 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за півріччя 2009 року від 13.07.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за перший квартал 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за перший квартал 2009 року від 13.04.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2008 рік, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 2008 рік від 16.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 11 місяців 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 11 місяців 2008 року від 16.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.07.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за півріччя 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного

здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за півріччя 2008 року від 16.07.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 3 квартали 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за 3 квартали 2008 року від 16.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2009 року від 18.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2009 року від 18.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала додаток 3 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме додаток 3 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2009 року від 18.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 09.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2009 року від 09.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 09.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2009 року від 09.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 09.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала додаток 3 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме додаток 3 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2009 року від 09.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.11.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2009 року від 16.11.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.11.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього

ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2009 року від 16.11.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.11.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2010 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме доповнення 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2010 року від 16.11.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.11.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розрахунок сум бюджетного відшкодування ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2010 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розрахунок сум бюджетного відшкодування ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2010 року від 16.11.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 12.10.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2009 року від 12.10.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 12.10.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_11 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2009 року від 12.10.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 07.09.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2009 року від 07.09.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 07.09.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2009 року від 07.09.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.08.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за сьомий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за сьомий місяць 2009 року від 17.08.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.08.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за сьомий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за сьомий місяць 2009 року від 17.08.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.07.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила

відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2009 року від 13.07.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.07.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2009 року від 13.07.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.07.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме доповнення 2 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2009 року від 13.07.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.07.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розрахунок сум бюджетного відшкодування ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розрахунок сум бюджетного відшкодування ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2009 року від 10.07.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 15.06.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за п'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за п'ятий місяць 2009 року від 15.06.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 15.06.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і

ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за п'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за п'ятий місяць 2009 року від 15.06.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.05.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за четвертий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за четвертий місяць 2009 року від 18.05.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.05.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за четвертий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за четвертий місяць 2009 року від 18.05.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за третій місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за третій місяць 2009 року від 13.04.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.07.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за третій місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму

правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за третій місяць 2009 року від 13.07.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за другий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за другий місяць 2009 року від 16.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.03.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за другий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за другий місяць 2009 року від 16.03.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 12.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за перший місяць 2009 року від 12.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 12.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за перший місяць 2009 року від 12.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2008 року, у якій

вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дванадцятий місяць 2008 року від 19.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2008 року від 19.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за одинадцятий місяць 2008 року від 19.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та

податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.07.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність

фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2008 року від 16.07.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.07.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_21 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ЗАВОД ДНІПРОСПЕЦСПЛАВ за шостий місяць 2008 року від 16.07.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності.

ІІ. ТОВ ІНТЕРА :

- приблизно 01.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за півріччя 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за півріччя 2008 року від 01.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 01.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за півріччя 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за півріччя 2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за три квартали 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за три квартали 2008 року від 16.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і

ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за три квартали 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за три квартали 2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА від 18.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 31.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за 2008 рік, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за 2008 рік від 31.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 31.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за 2008 рік, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме доповнення К1/1 до декларації з податку на прибуток ТОВ ІНТЕРА за 2008 рік , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за третій місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за третій місяць 2009 року від 13.04.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок

податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за третій місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за третій місяць 2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за третій місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за третій місяць 2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 13.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за другий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за другий місяць 2009 року від 13.04.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за перший місяць 2009 року від 16.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за дванадцятий місяць 2008 року від 19.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 19.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного

здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 05.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 05.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 05.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 05.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя,

чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 05.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за одинадцятий місяць 2008 року від 05.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розрахунок сум бюджетного

відшкодування ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розрахунок сум бюджетного відшкодування ТОВ ІНТЕРА за десятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 07.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ТОВ ІНТЕРА за восьмий місяць 2008 року від 07.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 07.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за п'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне

значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за п'ятий місяць 2008 року від 07.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ ІНТЕРА за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені директора ОСОБА_19 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ ІНТЕРА за восьмий місяць 2008 року від 19.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності.

ІІІ. ТОВ СПЕКТР-Н :

- приблизно 04.03.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала довіреність від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу. Після цього ОСОБА_3 підписала та подала від імені директора ОСОБА_15 вказаний документ до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників підробила офіційний документ, що має юридичне значення, а саме довіреність від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н від 04.03.2009 року , підписавши його замість ОСОБА_15;

- приблизно 18.03.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала заяву для юридичних осіб (форма № 1-ОПП) від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу. Після цього ОСОБА_3 підписала та подала від імені директора ОСОБА_15 вказаний документ до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників підробила офіційний документ, що має юридичне значення, а саме заяву для юридичних осіб (форма № 1-ОПП) від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , підписавши його замість ОСОБА_15;

- приблизно 04.03.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала протокол № 2 загальних зборів ТОВ СПЕКТР-Н , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу. Після цього ОСОБА_3 підписала та подала від імені директора ОСОБА_15 вказаний документ до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників підробила офіційний документ, що має юридичне значення, а саме протокол № 2 загальних зборів ТОВ СПЕКТР-Н від 04.03.2009 року , підписавши його замість ОСОБА_15 та ОСОБА_14;

- приблизно 01.06.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і

ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала реєстраційну заяву платника податку на додану вартість (форма № 1-ПДВ) від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу. Після цього ОСОБА_3 підписала та подала від імені директора ОСОБА_15 вказаний документ до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників підробила офіційний документ, що має юридичне значення, а саме реєстраційну заяву платника податку на додану вартість (форма № 1-ПДВ) від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , підписавши його замість ОСОБА_15;

- приблизно 20.05.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала довіреність від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу. Після цього ОСОБА_3 підписала та подала від імені директора ОСОБА_15 вказаний документ до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників підробила офіційний документ, що має юридичне значення, а саме довіреність від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н від 20.05.2009 року , підписавши його замість ОСОБА_15;

- приблизно 29.05.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала заяву для юридичних осіб (форма № 1-ОПП) від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу. Після цього ОСОБА_3 підписала та подала від імені директора ОСОБА_15 вказаний документ до державної податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників підробила офіційний документ, що має юридичне значення, а саме заяву для юридичних осіб (форма № 1-ОПП) від імені директора ТОВ СПЕКТР-Н , підписавши його замість ОСОБА_15

ІV. ФОП ОСОБА_1Г. :

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за шостий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за шостий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і

ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за четвертий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за четвертий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за четвертий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за четвертий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та,

незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2009 року від 20.01.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року від 22.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року від 22.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином

ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 22.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 22.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2008 року від 22.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року від 22.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 22.12.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2008 року від 22.12.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.11.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2009 року від 20.11.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.10.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дев'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дев'ятий місяць 2009 року від 20.10.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 21.09.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2009 року від 21.09.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.08.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за сьомий місяць 2009 року від 10.08.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 21.07.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за другий квартал 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за другий квартал 2009 року від 21.07.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.05.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за четвертий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за четвертий місяць 2009 року від 20.05.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.06.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за п'ятий місяць 2009 року від 19.06.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за третій місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за третій місяць 2009 року від 16.04.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.04.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за другий місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за другий місяць 2009 року від 16.04.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 17.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 14.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 19.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 19.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 14.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.02.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та,

незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за перший місяць 2009 року від 14.02.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 31.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року від 31.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 31.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за дванадцятий місяць 2008 року від 31.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за одинадцятий місяць 2008 року від 18.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 07.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у

зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за одинадцятий місяць 2008 року від 07.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 07.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за одинадцятий місяць 2008 року від 07.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього

ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 28.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року від 28.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 28.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за десятий місяць 2008 року від 28.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 04.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року від 04.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 04.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_1Г. за восьмий місяць 2008 року від 04.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію про доходи, одержані з 01.01.2008 року по 31.12.2008 року ФОП ОСОБА_1Г. , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію про доходи, одержані з 01.01.2008 року по 31.12.2008 року ФОП ОСОБА_1Г. від 20.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 08.02.2010 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію про доходи, одержані з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року ФОП ОСОБА_1Г. , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію про доходи, одержані з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року ФОП ОСОБА_1Г. від 08.02.2010 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 03.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0268423 на суму 47875,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ

НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0268423 від 03.09.2008 року на суму 47875,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 05.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0268424 на суму 31580,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0268424 від 05.09.2008 року на суму 31580,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 08.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277211 на суму 100400,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277211 від 08.09.2008 року на суму 100400,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0268425 на суму 318220,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0268425 від 10.09.2008 року на суму 318220,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 11.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256701 на суму 158900,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256701 від 11.09.2008 року на суму 158900,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 11.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277212 на суму 58100,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після

цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277212 від 11.09.2008 року на суму 58100,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 12.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277214 на суму 29000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277214 від 12.09.2008 року на суму 29000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256702 на суму 152785,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256702 від 18.09.2008 року на суму 152785,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256703 на суму 79040,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256703 від 19.09.2008 року на суму 79040,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277215 на суму 286500,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277215 від 19.09.2008 року на суму 286500,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 23.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256704 на суму 155840,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій

вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256704 від 23.09.2008 року на суму 155840,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 24.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256705 на суму 150750,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256705 від 24.09.2008 року на суму 150750,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 25.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256706 на суму 36160,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256706 від 25.09.2008 року на суму 36160,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 25.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277216 на суму 157355,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277216 від 25.09.2008 року на суму 157355,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 26.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277218 на суму 259000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277218 від 26.09.2008 року на суму 259000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 30.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256707 на суму 189450,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу,

та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256707 від 30.09.2008 року на суму 189450,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 01.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256708 на суму 105935,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256708 від 01.10.2008 року на суму 105935,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 01.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277220 на суму 23250,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277220 від 01.10.2008 року на суму 23250,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 02.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277221 на суму 83000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277221 від 02.10.2008 року на суму 83000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 06.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277223 на суму 99750,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277223 від 06.10.2008 року на суму 99750,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 07.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256709 на суму

154820,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256709 від 07.10.2008 року на суму 154820,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 09.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256710 на суму 81510,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256710 від 09.10.2008 року на суму 81510,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256711 на суму 108990,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256711 від 10.10.2008 року на суму 108990,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277222 на суму 35000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277222 від 10.10.2008 року на суму 35000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256712 на суму 130000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256712 від 14.10.2008 року на суму 130000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 15.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і

ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256713 на суму 128715,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256713 від 15.10.2008 року на суму 128715,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 15.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277219 на суму 39500,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277219 від 15.10.2008 року на суму 39500,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277225 на суму 13800,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0277225 від 20.10.2008 року на суму 13800,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 24.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256714 на суму 2000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256714 від 24.10.2008 року на суму 2000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 27.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256715 на суму 200000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛВ № 0256715 від 27.10.2008 року на суму 200000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 31.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛБ № 9654301 на суму 4000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_1 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_1Г. ЛБ № 9654301 від 31.10.2008 року на суму 4000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності.

V. ФОП ОСОБА_8Д. :

- приблизно 20.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за дванадцятий місяць 2008 року від 20.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за дванадцятий місяць 2008 року від 20.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.01.2009 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за дванадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за дванадцятий місяць 2008 року від 20.01.2009 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.12.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені

ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року від 18.12.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 19.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за десятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за десятий місяць 2008 року від 19.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року від 14.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року від 14.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і

ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року від 14.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 14.11.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за одинадцятий місяць 2008 року від 14.11.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала декларацію про доходи, одержані з 01.01.2008 року по 31.09.2008 року ФОП ОСОБА_8Д. , у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме декларацію про доходи, одержані з 01.01.2008 року по 31.09.2008 року ФОП ОСОБА_8Д. від 16.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 17.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за дев'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність.

Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за дев'ятий місяць 2008 року від 17.10.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за восьмий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за восьмий місяць 2008 року від 18.09.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за сьомий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за сьомий місяць 2008 року від 20.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 20.08.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за сьомий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за сьомий місяць 2008 року від 20.08.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 25.07.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за сьомий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні

реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за сьомий місяць 2008 року від 25.07.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 25.07.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за п'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за п'ятий місяць 2008 року від 25.07.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.07.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за шостий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за шостий місяць 2008 року від 16.07.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 16.07.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за шостий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за шостий місяць 2008 року від 16.07.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.06.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за шостий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме

уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок ФОП ОСОБА_8Д. за шостий місяць 2008 року від 10.06.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 10.06.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за четвертий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за четвертий місяць 2008 року від 10.06.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.06.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за п'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_8Д. за п'ятий місяць 2008 року від 18.06.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 18.06.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, за допомогою комп'ютерної техніки склала розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за п'ятий місяць 2008 року, у якій вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний документ звітності до державної податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя, чим надала йому видиму правочинність. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме розшифровку податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ФОП ОСОБА_8Д. за п'ятий місяць 2008 року від 18.06.2008 року , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 02.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 027273 на суму 295200,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 027273 від 02.09.2008 року на суму 295200,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 03.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 027274 на суму 147700,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною

фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 027274 від 03.09.2008 року на суму 147700,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 04.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 027275 на суму 300000,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 027275 від 04.09.2008 року на суму 300000,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 30.09.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 0256528 на суму 38050,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 0256528 від 30.09.2008 року на суму 38050,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності;

- приблизно 03.10.2008 року ОСОБА_3, з відома ОСОБА_7, ОСОБА_2 і ОСОБА_1, заповнила грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 0256529 на суму 99800,00 гривень, у якому вказала всі необхідні реквізити для даного виду офіційного документу, та, незважаючи на відсутність фактичного здійснення фінансово-господарських операцій вказаною фізичною особою-підприємцем, зазначила відомості, які не відповідали дійсності. Після цього ОСОБА_3 подала від імені ОСОБА_8 вказаний грошовий чек до АКБ НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , чим надала йому видиму правочинність, з метою отримання готівки у вказаній банківській установі. Таким чином ОСОБА_3, з відома інших співучасників внесла в офіційний документ, що має юридичне значення, а саме грошовий чек ФОП ОСОБА_8Д. ЛВ № 0256529 від 03.10.2008 року на суму 99800,00 гривень , відомості, які не відповідали дійсності.

У зазначений період часу співучасники злочинної групи використовували зазначені документи в процесі злочинної діяльності, шляхом їх надання у різні державні контролюючі органи, для прикриття незаконної діяльності, спрямованої на конвертацію безготівкових грошових коштів у готівку та здійснення безтоварних фінансових операцій.

Своїми діями ОСОБА_7, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_1 вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.28 - ч.4 ст.358 КК України, а саме: використання завідомо підробленого документа, вчинене організованою групою.

Матеріали кримінальної справи за обвинуваченням ОСОБА_7 були виділені в окреме провадження, після цього дане кримінальне провадження у відношенні обвинуваченого ОСОБА_7 було закрите на підставі п.5 ч.1 ст.284 КПК України у зв'язку зі смертю обвинуваченого.

Під час судового розгляду справи захисник обвинуваченого ОСОБА_2 - адвокат ОСОБА_6, захисник обвинуваченої ОСОБА_3 - адвокат ОСОБА_5, заявили клопотання про закриття справи щодо ОСОБА_2, ОСОБА_3, у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.4 ст.358 та ч.3 ст.28 - ч.1

ст.366 КК України та звільнення останніх від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України у зв'язку зі спливом строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Крім цього обвинуваченим ОСОБА_1 було заявлено клопотання про закриття справи щодо нього за обвинуваченням у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.4 ст.358 та ч.3 ст.28 - ч.1 ст.366 КК України та звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України у зв'язку зі спливом строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Обвинувачені ОСОБА_2, ОСОБА_3, підтримали клопотання своїх захисників про закриття справи щодо них за обвинуваченням у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.4 ст.358 та ч.3 ст.28 - ч.1 ст.366 КК України у зв'язку зі спливом строку давності притягнення до кримінальної відповідальності та просили звільнити їх від кримінальної відповідальності. Прокурор в судовому засіданні заявив, що не заперечує проти закриття кримінальної справи, оскільки дійсно сплив строк притягнення до такої.

Суд, вислухавши думки учасників судового розгляду, вивчивши матеріали кримінальної справи, дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ст.12 КК України кримінальні правопорушення, передбачені ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.4 ст.358 та ч.3 ст.28 - ч.1 ст.366 КК України є злочинами середньої тяжкості.

Згідно п.3 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло п'ять років у разі вчинення злочинів середньої тяжкості.

Матеріально-правовими підставами звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності є: закінчення встановлених ч.1 ст.49 КК України строків та відсутність обставин, що порушують їх перебіг.

Початком перебігу строку давності є день, коли був вчинений останій злочин, тобто, згідно обвинувального акту це 8 лютого 2010 року.

Закінченням перебігу строку давності є день набрання вироком законної сили. Підставою звільнення особи від кримінальної відповідальності заст.49 КК України є лише таке закінчення відповідного строку давності, який сплив до дня набрання законної сили обвинувальним вироком суду щодо особи, яка вчинила злочин певної тяжкості. Таким чином, строк давності спливає і під час досудового розслідування, і під час судового провадження, і після проголошення обвинувального вироку суду. Будь-які процесуальні дії протягом цих строків не припиняють їх перебіг. Якщо строк давності сплив до дня набрання законної сили обвинувальним вироком суду, то особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності незалежно від того, на якій стадії перебуває кримінальне провадження щодо цієї особи.

З огляду на наведене, на час проведення судового засідання у даному кримінальному провадженні і розгляду клопотань захисників та обвинувачених закінчився п'ятирічний строк, передбачений п.3 ч.1 ст.49 КК України.

Згідно з ч.2 ст.49 КК України перебіг строків давності зупиняється, якщо особа, що вчинила злочин, ухилилася від досудового слідства або суду. У цих випадках перебіг давності відновлюється з дня з'явлення особи із зізнанням або її затримання. У цьому разі особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з часу вчинення злочину минуло п'ятнадцять років.

Під час судового засідання не встановлено факту ухилення ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_1 від органів досудового розслідування та суду, а тому підстави для зупинення строків давності відсутні.

Згідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності. Закриття кримінального провадження з цієї підстави не допускається, якщо обвинувачений проти цього заперечує (ч.8 ст.284 КПК України).

У судовому засіданні обвинувачені ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_1 дали свою згоду на звільнення їх від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності і закриття кримінального провадження відносно них з цих підстав.

У відповідності до ч.3 ст.288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Враховуючи вищенаведене, перевіривши законність заявлених клопотань та отримавши згоду на таке звільнення обвинувачених, з огляду на те, що злочини за якими обвинувачуються ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_1, передбачені ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.4 ст.358 та ч.3 ст.28 - ч.1 ст.366 КК України є злочинами середньої тяжкості, та з моменту скоєння таких минуло більше п'яти років, перебіг давності притягнення до кримінальної відповідальності, в розумінніст 49 КК України, не зупинявся, суд приходить до переконання, що клопотання захисників про звільнення обвинувачених ОСОБА_2, ОСОБА_3, та безпосередньо клопотання обвинуваченого ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності є обґрунтованим, і його слід задовольнити, звільнити обвинувачених ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_1, від кримінальної відповідальності на підставі ч.1ст.49 КК України, закривши відносно них кримінальне провадження за ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.4 ст.358 та ч.3 ст.28 - ч.1 ст.366 КК України.

Цивільний позов не заявлено.

Питання щодо речових доказів вирішити у відповідності зі ст.100 КПК України.

Керуючись ст.ст. 284, 288, 314-316, 369-372 КПК України, ст.49 КК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання захисника обвинуваченого ОСОБА_2 - адвоката ОСОБА_6, захисника обвинуваченої ОСОБА_3 - адвоката ОСОБА_5, про закриття справи щодо ОСОБА_2, ОСОБА_3, за обвинуваченням у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.4 ст.358 та ч.3 ст.28 - ч.1 ст.366 КК України у зв'язку із закінченням строків давності та звільнення їх від кримінальної відповідальності - задовольнити.

Клопотання обвинуваченого ОСОБА_1 про закриття справи щодо нього, за обвинуваченням у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.4 ст.358 та ч.3 ст.28 - ч.1 ст.366 КК України у зв'язку із закінченням строків давності та звільнення його від кримінальної відповідальності - задовольнити.

ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.4 ст.358 та ч.3 ст.28 - ч.1 ст.366 КК України, на підставі ст. 49 КК України - звільнити.

Кримінальну справу за обвинуваченям ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_1 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.4 ст.358 та ч.3 ст.28 - ч.1 ст.366 КК України, провадженням закрити на підставі п.3 ч.1 ст.49 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_1 у вигляді підписки про невиїзд - скасувати.

Арешт на частину квартири №12 розташованої адресою: м. Запоріжжя, вул. Іститутська, буд. №1, яка належить ОСОБА_1, накладений 10 березня 2011 року постановою старшого слідчого СУ ГУМВС України в Запорізькій області Деркач С.К. - скасувати.

Арешт на ? частини квартири №62 розташованої адресою: м. Запоріжжя, вул. Ладожська, буд. №6, яка належить ОСОБА_2, накладений 10 березня 2011 року постановою старшого слідчого СУ ГУМВС України в Запорізькій області Деркач С.К. - скасувати.

Арешт на житловий будинок розташований адресою: м. Запоріжжя, вул. Силова, буд. №28-А, який належить ОСОБА_2, накладений 10 березня 2011 року

постановою старшого слідчого СУ ГУМВС України в Запорізькій області Деркач С.К. - скасувати.

Речові докази:

печать ТОВ Завод Дніпроспецсплав (ЕДРПОУ 34067267), печать ТОВ Спектр-Н , котрі по даному кримінальному провадженню визнано речовими доказами та перебувають на відповідальному зберіганні в ГУБОЗ в Запорізькій області ГУМВС в Запорізькій області - знищити;

статистична документація ТОВ Інтера , ТОВ Франтір , ТОВ Завод Дніпроспецсплав ТОВ Спетр-Н , котра по даному кримінальному провадженню визнана речовим доказом та долучена до матеріалів кримінальної справи - повернути до Головного управління статистики Запорізької області;

реєстраційна справа ТОВ Інтера , котра по даному кримінальному провадженню визнана речовим доказом та долучена до матеріалів кримінальної справи - повернути до державного реєстратора Ленінського району м. Запоріжжя;

реєстраційні справи ТОВ Франтір , ТОВ Спетр-Н , котрі по даному кримінальному провадженню визнані речовими доказами та долучені до матеріалів кримінальної справи - повернути до державного реєстратора Орджонікідзевського району м. Запоріжжя;

реєстраційна справа ТОВ Завод Дніпроспецсплав , котра по даному кримінальному провадженню визнана речовим доказом та долучена до матеріалів кримінальної справи - повернути до державного реєстратора Комунарського району м. Запоріжжя;

реєстраційна справа ФОП ОСОБА_8Д. , котра по даному кримінальному провадженню визнана речовим доказом та долучена до матеріалів кримінальної справи - повернути до державного реєстратора Заводського району м. Запоріжжя;

реєстраційна справа ФОП ОСОБА_1Г. , котра по даному кримінальному провадженню визнана речовим доказом та долучена до матеріалів кримінальної справи - повернути до державного реєстратора Жовтневого району м. Запоріжжя;

податкова документація ТОВ Інтера , котра по даному кримінальному провадженню визнана речовим доказом та долучена до матеріалів кримінальної справи - повернути до податкової інспекції Ленінського району м. Запоріжжя;

податкова документація ТОВ Завод Дніпроспецсплав , котра по даному кримінальному провадженню визнана речовим доказом та долучена до матеріалів кримінальної справи - повернути до податкової інспекції Комунарського району м. Запоріжжя;

податкова документація ФОП ОСОБА_8Д. , котра по даному кримінальному провадженню визнана речовим доказом та долучена до матеріалів кримінальної справи - повернути до податкової інспекції Заводського району м. Запоріжжя;

податкова документація ТОВ Спектр-Н , ТОВ Франтір , котра по даному кримінальному провадженню визнана речовим доказом та долучена до матеріалів кримінальної справи - повернути до податкової інспекції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя;

податкова документація ФОП ОСОБА_1Г. , котра по даному кримінальному провадженню визнана речовим доказом та долучена до матеріалів кримінальної справи - повернути до податкової інспекції Жовтневого району м. Запоріжжя;

банковська документація ТОВ Інтера , ТОВ Завод Дніпроспецсплав , ТОВ Спетр-Н , ТОВ Франтір , ФОП ОСОБА_1Г. , ФОП ОСОБА_8Д. , котра по даному кримінальному провадженню визнана речовим доказом та долучена до матеріалів кримінальної справи - зберігати в матеріалах справи;

печать ФОП ОСОБА_1Г. (ІНН НОМЕР_1), котра по даному кримінальному провадженню визнана речовим доказом та перебуває на відповідальному зберіганні в ГУБОЗ в Запорізькій області ГУМВС в Запорізькій області - знищити;

два системні блоки персональних комп'ютерів, котрі по даному кримінальному провадженню визнано речовими доказами та перебувають на відповідальному зберіганні в ГУБОЗ в Запорізькій області ГУМВС в Запорізькій області - знищити;

Апеляційна скарга на ухвалу суду може бути подана протягом семи днів з дня її оголошення до апеляційного суду Запорізької області.

Суддя: Ісаков Д. О.