Ухвала

від 30.01.2017 по справі 464/567/17

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/567/17

пр.№ 1-кс/464/130/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 січня 2017 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., з участю слідчого Баглай Р.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1В про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000100 від 24.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий Баглай Р.В. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до оригіналів документів та речей за матеріалами у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980) ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період з 01.01.2013 по даний час; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980) ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період з 01.01.2013 по даний час; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980);заяви про відкриття/закриття рахунків №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980); копій паспортів службових осіб ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187), що надавались для відкриття рахунків №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980); наказів про призначення службових осіб ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187); угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) використовувалась система віддаленого доступу типу »Клієнт-банк» по рахунках №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980); статуту ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187); оригінали грошових чеків на отримання готівки з рахунків №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980) ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період 01.01.2013 по даний час; актів пред'явлення на оплату простих векселів з іменним індосаментом по рахунках №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980) за період з 01.01.2013 по даний час; актів прийому-передачі векселів та інші документи, що підтверджують проведення взаєморозрахунків між ПП Бізнес Ойл (ЄДРПОУ 37205605) та ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період з 01.01.2013 по даний час; інформації про емітентів цінних паперів, які були предметом купівлі-продажу між ПП Бізнес Ойл (ЄДРПОУ 37205605) та ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період з 01.01.2013 по даний час; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) на отримання готівкових коштів з рахунків №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980)комп'ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів по рахунках №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980) ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період з 01.01.2013 по даний час, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;акти пред'явлення на погашення векселів з іменним індосаментом; оригінали договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред'явлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.01.2013 по даний час; оригінали кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів.;оригінали договорів надання фінансової допомоги, позики, та документів, які складалися під час виконання цих договорів.; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Банк Восток (МФО 307123), що знаходиться за адресою: м.Дніпро, вул. Курсантська, 24.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016140000000100 від 24.06.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особі ПП Бізнес - Ойл (ЄДРПОУ 37205605) у період з 01.01.2013 по 31.12.2015 під час здійснення фінансово-господарської діяльності з ПП ВД - Транс (ЄДРПОУ 37362466), ТОВ ТД Укрнафтопром (ЄДРПОУ 36483424), ПП Топаз ЛТД (ЄДРПОУ 37267944) та ТОВ Актив 21 (ЄДРПОУ 36086323) занизили податок на прибуток на суму 568 798 грн., та податок на додану вартість на суму 192 234 грн., а всього занизили податків до сплати в державний бюджет на загальну суму 761 032 грн. В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що в період, який обревізований актом перевірки, ПП Бізнес Ойл , по бухгалтерському обліку проводило господарські операції з ТзОВ Спейн-Трейд . Також, встановлено, що слідчим відділенням Залізничного РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області, 06.02.2015 внесено відомості до ЄРДР за №12015140300000105, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2,3 ст.190 КК України. В ході проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що відповідно до реєстраційних документів, директором ТОВ Спейн-Трейд є ОСОБА_2, яка під час надання показань зазначила, що жодного відношення до ТОВ Спейн-Трейд не має, про вказане товариство їй нічого не відомо, нікому не надавала жодних доручень на вчинення реєстраційних дій, а також вказала, що їй нічого не відомо з приводу діяльності даного товариства та інших осіб, пов'язаних з ним. Виявлена в ході досудового розслідування дана обставина, може свідчити про фіктивність проведених господарських операцій між ПП Бізнес Ойл та ТзОВ Спейн-Трейд з метою ухилення від сплати податків. Крім того, досудового розслідування встановлено, що ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовувалися банківські рахунки №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980), які відкриті в ПАТ Банк Восток (МФО 307123), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24. З метою встановлення джерел походження коштів, дійсності, законності здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 р., просить клопотання задоволити.

Представник ПАТ Банк Восток на розгляд клопотання не з'явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980) ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період з 01.01.2013 по даний час; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980) ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980);заяви про відкриття/закриття рахунків №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980); копій паспортів службових осіб ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187), що надавались для відкриття рахунків №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980); наказів про призначення службових осіб ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187); угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) використовувалась система віддаленого доступу типу »Клієнт-банк» по рахунках №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980); статуту ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187); оригінали грошових чеків на отримання готівки з рахунків №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980) ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період 01.01.2013 по 31.12.2015; актів пред'явлення на оплату простих векселів з іменним індосаментом по рахунках №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; актів прийому-передачі векселів та інші документи, що підтверджують проведення взаєморозрахунків між ПП Бізнес Ойл (ЄДРПОУ 37205605) та ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; інформації про емітентів цінних паперів, які були предметом купівлі-продажу між ПП Бізнес Ойл (ЄДРПОУ 37205605) та ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) на отримання готівкових коштів з рахунків №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980)комп'ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів по рахунках №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980) ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;акти пред'явлення на погашення векселів з іменним індосаментом; оригінали договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред'явлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; оригінали кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів.;оригінали договорів надання фінансової допомоги, позики, та документів, які складалися під час виконання цих договорів.; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Банк Восток (МФО 307123), що знаходиться за адресою: м.Дніпро, вул. Курсантська, 24, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого в цій частині підлягає до задоволення.

Клопотання в частині надання тимчасового доступу до вищевказаних документів за період з 01.01.2016 року по даний час до задоволення не підлягає, з огляду на те, що слідчим не обгрунтовано, з якою метою виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до вищевказаних документів за період з 01.01.2016 року по даний час, якщо згідно витягу з кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016140000000100 ухиленя від сплати податків мало місце в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2015 року.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України,-

у х в а л и в :

клопотання задоволити частково. Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів - виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980) ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980) ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980);заяви про відкриття/закриття рахунків №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980); копій паспортів службових осіб ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187), що надавались для відкриття рахунків №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980); наказів про призначення службових осіб ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187); угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) використовувалась система віддаленого доступу типу »Клієнт-банк» по рахунках №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980); статуту ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187); оригінали грошових чеків на отримання готівки з рахунків №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980) ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період 01.01.2013 по 31.12.2015; актів пред'явлення на оплату простих векселів з іменним індосаментом по рахунках №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; актів прийому-передачі векселів та інші документи, що підтверджують проведення взаєморозрахунків між ПП Бізнес Ойл (ЄДРПОУ 37205605) та ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; інформації про емітентів цінних паперів, які були предметом купівлі-продажу між ПП Бізнес Ойл (ЄДРПОУ 37205605) та ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) на отримання готівкових коштів з рахунків №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980)комп'ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів по рахунках №26006010127220 (код валюти 980), №26007020127220 (код валюти 840) №26008030127220 (код валюти 978), №26040010127220 (код валюти 980) ТзОВ Спейн-Трейд (ЄДРПОУ 38558187) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;акти пред'явлення на погашення векселів з іменним індосаментом; оригінали договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред'явлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; оригінали кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів.;оригінали договорів надання фінансової допомоги, позики, та документів, які складалися під час виконання цих договорів.; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Банк Восток (МФО 307123), що знаходиться за адресою: м.Дніпро, вул. Курсантська, 24.

В решті клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями .чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає..

Слідчий суддя Бойко О.М.