Ухвала

від 22.12.2016 по справі 757/63685/16-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/63685/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про призначення позапланової документальної перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Прокуратурою міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016100000000611від 22.06.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, виділених з матеріалів провадження № 42016100000000351 від 15.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Установлено, що 14.04.2016 приблизно о 16 год. 00 хв. заступник начальника відділу контролю за виробництвом спирту, спиртовмісної продукції, алкогольних напоїв і тютюнових виробів управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , будучи службовою особою, яка займає відповідальне становище, перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 85/48, діючи умисно, з корисливого мотиву, одержав від директораТОВ «ЕМ БІ КЕЙ ГРУП» (код 37371329) ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 39 000 грн., за вчинення в інтересах того, хто надає неправомірну вигоду будь-якої дії з використанням наданої влади та службового становища, а саме: за вжиття усіх залежних від нього заходів щодо видачі вказаному товариству ліцензії на виробництво алкогольних напоїв серія АЕ № 297638 від 14.04.2016, яка була видана Департаментом контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ДФС України за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 66.

Надалі, у ході слідства встановлено, що службові особи наступних підприємств, зареєстрованих у м. Києві та Київській області: ТОВ «РАТУШЕНКО» (код ЄДРПОУ 37474447); ТОВ «ДІМІОРС» (код ЄДРПОУ 36490830); ТОВ «САТУРН ДИСТРИБЮШЕН» (код ЄДРПОУ 37285565); ТОВ «КОМПАНІЯ «ТЕОПОЛІС» (код ЄДРПОУ 36826819); ТОВ ВТК (ТОВ «АЛЬТЕРСВІТ») (код ЄДРПОУ 39832055); ТОВ «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 37544503); ТОВ «СІНЕКС-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39844482); ТОВ «БАР-КОМ» (код ЄДРПОУ 36604173); ТОВ «ПРОД-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 36282322); ТОВ «ДІТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 39896792); ТОВ «ПІ ДІ ЕМ» (код ЄДРПОУ 39398410); ПАТ «СНАЙПЕР» (код ЄДРПОУ 20616944); ТОВ «ВМВ «ЕНОСИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 40142011), ТОВ «АЛМАТЕРРА» (ЄДРПОУ 40178713), ТОВ «САТУРН ЛОГІСТИК» (ЄДРПОУ 40208901), ТОВ «ПРОДМАРКЕТ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39896792), ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЮКРАЙНА» (ЄДРПОУ 39832055), ТОВ «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 37544503), ПП «СУЧАСНІ РІШЕННЯ» (ЄДРПОУ 39592648), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «МЕДІАТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 37568896), ТОВ «НЬЮ ГОЛД» (ЄДРПОУ 39738170), в порушення норм чинного законодавства, упродовж 2015-2016 років, у результаті зловживання службовим становищем службовими особами ДФС України, за грошову винагороду, незаконно отримали ліцензії на виробництво та оптову реалізацію підакцизних товарів на митній території України та з порушенням норм чинного законодавства здійснюють вказану діяльність на теперішній час під час фінансово-господарських взаємовідносин з наступними суб`єктами господарювання: ТОВ Сафарс (код ЄДРПОУ 39937516), ТОВ Компанія Інвест Гарант (код ЄДРПОУ 40136254), ТОВ Анадора (код ЄДРПОУ 39937233), ТОВ Домініка Трейд (код ЄДРПОУ 39883204), ТОВ Вог Трейдінг (код ЄДРПОУ 38390515), ТОВ Мілос Прайм (код ЄДРПОУ 39988529), ТОВ Дейліс Груп (код ЄДРПОУ 39618503), ТОВ Кнайпа (код ЄДРПОУ 40169096), ПП Правозахист (код ЄДРПОУ 30369800), ТОВ Трівелс (код ЄДРПОУ 35551498), ТОВ Укрбуд Компані (код 39288196), ТОВ Райнер Груп (код ЄДРПОУ 39776923), ТОВ Сістем Лайн (код ЄДРПОУ 39807280), ТОВ Маяк Трейд (код ЄДРПОУ 39377469), ТОВ Ел Пі Продакшн (код ЄДРПОУ 39647157), ТОВ Тенер Союз (код ЄДРПОУ 39619549), ТОВ Охоронний Холдінг (код ЄДРПОУ 38143880), ТОВ Хім Торг (код ЄДРПОУ 35847214), ТОВ Техноторг-Дон (код ЄДРПОУ 31764816), ТОВ АВК Конфекшінері (код ЄДРПОУ 39461796), ТОВ Манго-Груп (код ЄДРПОУ 39039648), ТОВ Став Сервіс (код ЄДРПОУ 39638980), ТОВ Елемент Нафта (код ЄДРПОУ 39564815), ТОВ Медіа Тон (код ЄДРПОУ 39997512), ТОВ Далтер Груп (код ЄДРПОУ 40109880), ТОВ Ельмундо (код ЄДРПОУ 39295219), ТОВ Янекс Буд (код ЄДРПОУ 39265844), ТОВ Дейліс Груп (код ЄДРПОУ 39618503), ТОВ Укрресурстрейд (код ЄДРПОУ 38005796), ТОВ Експрес Тобако Трейд (код ЄДРПОУ 39435132), ТОВ Оптспецактив (код ЄДРПОУ 39869127), ТОВ Стінс Коман (код ЄДРПОУ 39851990), ТОВ Брікфорт (код ЄДРПОУ 39781509), ТОВ Пост-Трейд (код ЄДРПОУ 39780788), ТОВ ВКФ астра К ЛТД (код ЄДРПОУ 16403193), ТОВ Лідер Промтрейд (код ЄДРПОУ 39987106), ТОВ Саваж-Торг (код ЄДРПОУ 39760447), ТОВ Мережа Інвест Буд (код ЄДРПОУ 39278036), ТОВ Олімпія Буд (код ЄДРПОУ 39924376), ТОВ Сайлес Груп (код ЄДРПОУ 39651671), ТОВ Аст Союз (код ЄДРПОУ 39770669), ТОВ Баланс Інвест (код ЄДРПОУ 40168474), ТОВ Моро Інтернешнл (код ЄДРПОУ 39231569), ТОВ Престиж-ТК (код ЄДРПОУ 39762465), ТОВ Терра-Буд Компані (код ЄДРПОУ 39593966), ТОВ Оптіма-Д (код ЄДРПОУ 39593898), ТОВ Равена Плюс (код ЄДРПОУ 39279239), ТОВ Кепітал Бізнес Трейд (код ЄДРПОУ 39758134), ТОВ Клів (код ЄДРПОУ 39814722), ТОВ Анітас (код ЄДРПОУ 39913359), ТОВ Сільтехпромпостач (код ЄДРПОУ 39828065), ТОВ Алтер Его Сістем (код ЄДРПОУ 39936051), ТОВ Альта Прім (код ЄДРПОУ 39762219), ТОВ Євро Спецпроект (код ЄДРПОУ 39867093), ТОВ Кул Продакт (код ЄДРПОУ 39324160), ТОВ Белгрейд (код ЄДРПОУ 39926059), ТОВ Альмагест Альянс (код ЄДРПОУ 39788200), ТОВ Моріарті Бізнес Інвест (код ЄДРПОУ 39811894), ТОВ Кернс Груп (код ЄДРПОУ 39943488), ТОВ Власан Трейд (код ЄДРПОУ 39818769), ТОВ Орбітай (код ЄДРПОУ 39913191), ТОВ Платінум Трейд (код ЄДРПОУ 39641988), ТОВ Укрматрик (код ЄДРПОУ 39439142), ТОВ Фронет (код ЄДРПОУ 39916543), ТОВ Ентер-Прайс (код ЄДРПОУ 40039578), ТОВ Юртрейд ЛТД (код ЄДРПОУ 39981020), ТОВ Тедіс Україна (код ЄДРПОУ 30622532).

Вказані підприємства не відповідають ліцензійним умовам щодо виробництва та реалізації акцизних товарів на території України, постійно їх порушують.

При цьому, службовими особами ДФС України умисно не вживаються заходи по протидії порушень податкового законодавства з боку зазначених підприємств щодо контролю за додержанням ліцензійних умов при отриманні відповідних ліцензій, їх скасування при наявності підстав, проведення податкових перевірок та вжиття інших заходів передбачених Законом.

У зв`язку з цим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ «Тедіс Україна» (код ЄДРПОУ 30622532) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 22.12.2016.

Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону. Згідно з ч. 3 Закону України від 28.12.2014 р. № 71-VIII "Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи", у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ «Тедіс Україна» (код ЄДРПОУ 30622532), з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку додержання вимог податкового законодавства ТОВ «Тедіс Україна» (код ЄДРПОУ 30622532) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 22.12.2016, проведення якої доручити працівникам ДФС України у строки встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1