Ухвала

від 02.02.2017 по справі 369/1205/17

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/1205/17

Провадження № 1-кс/369/245/17

У Х В А Л А

іменем України

02.02.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000039 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32016110200000039 від 18.06.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фоззі-Ф» (код ЄДРПОУ 32276210), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування акт №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) з питань повноти нарахування та своєчасності сплати податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах із ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691), за період з 01.01.2013 по 30.04.2014».

Згідно висновків перевірки по акту №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року - службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» порушили пп. 14.1.36, 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.1, 138.2, 138.4 ст. 138 Податкового кодексу України, в результаті занижено податок на прибуток на загальну суму 40126778 грн. та порушили п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст.200 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 42238 714 грн.

В ході досудового розслідування допитаний як свідок засновник, директор та головний бухгалтер в одній особі ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691) ОСОБА_5 , який повідомив, що до діяльності підприємства не має жодного відношення та перереєстрував підприємство на себе за грошову винагороду без мети подальшого ведення господарської діяльності.

Також, згідно матеріалів кримінального провадження вбачається, що на підприємстві ТОВ «Торенія» у період 2012-2014 р.р. працювала тільки одна особа, а саме: ОСОБА_5 .

Відповідно встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» створили видимість надання мерчандайзингових послуг ТОВ «Торенія», яке має ознаки «фіктивності», що підтверджується рішенням Подільського районного суду м. Києва, яким директора ТОВ «Торенія» ОСОБА_5 визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України однак звільнено від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Крім того проведено судово-почеркознавчу експертизу по первинним фінансово-господарським документам ТОВ «Фоззі-Фуд» по взаємовідносинам із ТОВ «Торенія» по підписам, які зроблені від імені директора ТОВ «Торенія» ОСОБА_5 , якою встановлено, що у вищезазначених документам підписи від директора ТОВ «Торенія» ОСОБА_5 виконані не ОСОБА_5 , а іншою особою.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службовою особою ТОВ «Фоззі-Фуд» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), який на той період перебував на посаді директора ТОВ «Фоззі-Фуд» та підписав первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам із ТОВ «Торенія».

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) умисно ухилилися від сплати податків шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» (код ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Роялфрут Україна» (код ЄДРПОУ 38857351), ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999), ТОВ «Лібра Трейд» (код ЄДРПОУ 35932074), ПП «Камелот еквіпмент» (код ЄДРПОУ 33145333), ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37160402), ПП «Бестком» (код ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Ріма-Торг» (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ «Бур`ян» (код ЄДРПОУ 37880966), ТОВ ТД «Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 32837481), ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «Хітер-Партс ЮА» (код ЄДРПОУ 37816822).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Компанія «Про-Сервіс» постачала на ТОВ «Фоззі-Фуд» товари для дому та особистої гігієни. ПП «Бестком» постачались замінювачі цукру, шампіньйони стерилізовані, кілька ризька обжарена, сардина в олії, соломка, фісташки, чіпси, арахіс. ТОВ «Ріма-Торг» постачалась риба охолоджена. ТОВ «Бур`ян» постачалась зелень. ТОВ «Пікаділлі» постачались овочі та фрукти. ТОВ ТД «Агро-Трейд» постачались овочі та фрукти. ТОВ «Хітер-Партс ЮА» постачалась олія соняшникова, ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» постачання товару (банани), ТОВ «Бат Трейд Ліга» - постачання товару (банани), ТОВ «Роялфрут Україна» - постачання товару (банани), ТОВ «Оптімус Альянс» - постачання товару (банани), ТОВ «Лібра Трейд» - постачання товару (банани), ПП «Камелот еквіпмент» поставка б/в навантажувача.

Крім того є підстави вважати, що за місцем проживання директора ТОВ «Фоззі-Фуд» ОСОБА_6 знаходяться печатки, штампи, кліше, чорнові записи, магнітні носії інформації, флеш-накопичувачі інформації вищевказаних підприємств задіяних в протиправній схемі по умисному ухиленню від сплати податків та обов`язкових платежів, комп`ютерна техніка, на якій виготовлялися документи, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Згідно матеріалів кримінального провадження вбачається, що директор ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) ОСОБА_6 проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

У слідчого органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою знаходяться чорнові записи, магнітні носії інформації, флеш-накопичувачі інформації, комп`ютерна техніка, на якій виготовлялися документи, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні.

Також встановлено, що за вказаною адресою зберігаються речі та предмети, а саме знаряддя вчинення злочину: чорнові записи; печатки підприємств; печатки новостворених підприємств «фіктивних» та «транзитних»; штампи, кліше, чорнові записи, носії електронної інформації (флеш-накопичувачі, комп`ютерна техніка, де може зберігатись електронна інформація, електронна переписка, Wi Fi роутери та телефони, що містять MAC адреси та IMEI, CD диски, відеокамери та їх накопичувачі, пристрої для друку паперових носіїв), грошові кошти, отримані у результаті незаконної діяльності та інші предмети та речі, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні, документи з вільними зразками почерку та підпису осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Перелічені вищевказані предмети можуть слугувати доказами у кримінальному провадженні та необхідні для проведення ряду експертиз, таких як судово почеркознавча експертиза, експертиза комп`ютерної техніки, тощо.

Іншим способом, окрім як провести обшук за місцем проживання директора ТОВ«Фоззі-Фуд» ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей і документів особами причетними до вчинення кримінальних правопорушень у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей і документів.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно право власності на житлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить наступному громадянину, а саме: ОСОБА_6 .

Слідчий просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ«Фоззі Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , належить наступному громадянину, а саме: ОСОБА_6 .

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до п.4 ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчий в клопотанні не довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані документи та речі знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 233-235, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000039 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1