Ухвала

від 26.01.2017 по справі 761/2284/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/2284/17

Провадження № 1-кс/761/1659/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Рибак М.А., за участі секретаря Сівоха І.А., слідчого Касяненка В.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Голвоного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Касяненка В.О. про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ КУА Інвестиційні партнери (код 36136431) 2650409586 (українська гривня) з 03.04.2014 року по 24.04.2014 року, які перебувають у володінні ПАТ Банк Кліринговий дім (МФО 300647), м. Київ, вулиця Борисоглібська, 5, літера А, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32016000000000097 від 08.12.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України Касяненко В.О., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу Генеральної прокуратури України Лесько С.В., у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32016000000000097 від 08.12.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно до якого просить надати йому, а також іншим слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю по рахункам ТОВ КУА Інвестиційні партнери (код 36136431) 2650409586 (українська гривня) з 03.04.2014 року по 24.04.2014 року, які перебувають у володінні ПАТ Банк Кліринговий дім (МФО 300647), м. Київ, вулиця Борисоглібська, 5, літера А, щодо проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та фінансових операцій з використанням зазначеного рахунку, а саме:документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, копії паспортів, карток платників податків, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам, протоколів системи Банк-клієнт в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях, та інших документів, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договори на встановлення системи Банк-Клієнт , а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи Банк-Клієнт з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів; інформації про ІР-адреси та МАС-адреси кінцевого обладнання користувачів телекомунікаційних послуг, які здійснювали доступ до банківської системи дистанційного управління рахунками клієнт-банк ТОВ КУА Інвестиційні партнери (код 36136431), мобільні номера телефонів, які використовувались для ідентифікацій (персоналізації) користувачів банківської системи дистанційного управління рахунками клієнт-банк ; інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з першої по останню проведену операцію, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахункам вище вказаним рахункам, які належать ТОВ КУА Інвестиційні партнери (код 36136431) та надати розпорядження про можливість вилучення оригіналів зазначених вище документів, що становлять банківську таємницю, по ТОВ КУА Інвестиційні партнери (код 36136431) відповідно до вищевказаного рахунку, в ПАТ Банк Кліринговий дім (МФО 300647), м. Київ, вулиця Борисоглібська, 5, літера А, в разі відсутності оригіналів документів надати можливість вилучити засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Клопотання обґрунтовано тим, що згідно довідки Про результати аналітичного дослідження №1066/99-99-16-03 від 23.11.2016 року складеної департаментом боротьби із відмиванням доходів, ТОВ ГК Інвестиційні партнери (код 37935831) проведено операції з цінними паперами та корпоративними правами із ПАТ ЗНВКІФ Інвестмент партнерс груп (код 37203330), ТОВ Перша Українська платіжна система (код 37293356), ТОВ КУА Інвестиційні партнери (код 36136431), ТОВ Теком Лондері Сервіс (код 38197082), ТОВ КУА Совєт Менеджмент (код 38391964), ФОП ОСОБА_4. (код НОМЕР_2), ТОВ ЮФ Сі. Пі. Ес. Девелопмент (код 34717795), ФОП ОСОБА_6. (код НОМЕР_3), внаслідок яких на кінець 2012 року ТОВ ГК Інвестиційні партнери (код 37935831) мало право власності на корпоративні права ПАТ ЗНВКІФ Інвестмент партнерс груп (код 37203330) у вигляді простих акцій, та ТОВ КУА Інвестиційні партнери (код 36136431) у вигляді частки в статутному капіталі.

Операція з продажу частки у статутному фонді ТОВ Перша Українська платіжна система (код 37293356) на користь ПАТ ЗНВКІФ Інвестмент партнерс груп (код 37203330) була відображена у фінансовій звітності ТОВ ГК Інвестиційні партнери (код 37935831) за 2013 рік, що не відповідає встановленим фактичним обставинам. Зокрема встановлено, що службовими особами ТОВ ГК Інвестиційні партнери (код 37935831) у фінансовій звітності ТОВ ГК Інвестиційні партнери (код 37935831) за 2012 рік, яка була подана до органів ДФС, не було відображено операцію з продажу ТОВ ГК Інвестиційні партнери (код 37935831) на користь ПАТ ЗНВКІФ Інвестмент партнерс груп (код 37203330) корпоративних прав у розмірі 70 відсотків частки у статутному фонді ТОВ Перша Українська платіжна система (код 37293356) на суму 298 150 000 грн.

Таким чином, встановлено що службовими особами ТОВ ГК Інвестиційні партнери (код 37935831) до податкової та фінансової звітності за 2012 рік внесено неправдиві відомості про результати фінансово - господарської діяльності підприємства за 2012, внаслідок чого не було відображено дохід від продажу корпоративних прав на загальну суму 298 150 000 грн.

Крім того, відповідно до клопотання, ТОВ ГК Інвестиційні партнери (код 37935831) у 2012 році були проведені операції з власними векселями із ПАТ ЗНВКІФ Інвестмент партнерс груп (код 37203330), ПАТ ЗНВКІФ Конект (код 37500471), ТОВ Теоком Лондері Сервіс (код 38197082), ТОВ Ай Пі Секьюрітіз (код 36301402), та операції із векселями виданими ТОВ Трейд (код 31929890), ТОВ КУА Інвестиційні партнери (код 36136431), ТОВ Рейнфорд (код 33972597), ТОВ Кан 19 (код 35674391), ТОВ Арт-Восток (код 37603207), ФОП ОСОБА_6. (код НОМЕР_3), ТОВ КУА Совєт Менеджмент (код 38391964), ТОВ ЮФ Сі. Пі. Ес. Девелопмент (код 34717795).

Водночас, як вказує слідчий, встановлено, що всі операції з векселями які у 2012 році проводились ТОВ ГК Інвестиційні партнери (код 37935831), не є операціями з купівлі-продажу векселів, оскільки у 2012 році ТОВ ГК Інвестиційні партнери (код 37935831) лише видавало власні векселі та отримувало їх від інших СГД у якості розрахунку за інші фінансово - господарські операції.

З урахуванням вищевказаного встановлено, що службовими особами ТОВ ГК Інвестиційні партнери (код 37935831) до податкової звітності з податку на прибутку ТОВ ГК Інвестиційні партнери (код 37935831) за 2012 рік, внесено завідомо неправдиві відомості про результати фінансово - господарської діяльності підприємства за 2012, внаслідок чого не було відображено дохід від зменшення заборгованості за виданими векселями, який виник у ТОВ ГК Інвестиційні партнери (код 37935831) у зв'язку з поєднанням боржника і кредитора в одній особі відповідно до ст. 606 Цивільного кодексу України та ч. 2 ст. 204 Господарського кодексу України.

Встановлено, що у ПАТ Банк Кліринговий дім (МФО 300647), м. Київ, вулиця Борисоглібська, 5, літера А, ТОВ КУА Інвестиційні партнери (код 36136431) мало відкритий рахунок № 2650409586 (українська гривня) в період з 03.04.2014 року по 24.04.2014 року.

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичного обігу коштів по рахункам ТОВ КУА Інвестиційні партнери (код 36136431), у тому числі: джерела походження коштів перерахованих на його адресу та подальше їх спрямування, встановлення фактичного виду придбаних та реалізованих товарів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів зазначеного підприємства, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ Банк Кліринговий дім (МФО 300647), м. Київ, вулиця Борисоглібська, 5, літера А.

Слідчий зазначає, що відомості, що містяться в банківських документах ПАТ Банк Кліринговий дім (МФО 300647), м. Київ, вулиця Борисоглібська, 5, літера А, використовуватимуться як докази факту можливого ухилення від сплати податків та підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину, а також як об'єкти дослідження при проведенні судово-економічних експертиз.

На підставі викладеного слідчий просить задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання в повному обсязі та просив суд його задовольнити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ПАТ Банк Кліринговий дім (МФО 300647); що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, про наявність підстав для надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні речей і документів.

Разом з тим, враховуючи, що слідчим належним чином не обґрунтовано необхідності вилучення саме оригіналів документів ТОВ КУА Інвестиційні партнери (код 36136431) 2650409586 (українська гривня) з 03.04.2014 року по 24.04.2014 року, які перебувають у володінні ПАТ Банк Кліринговий дім (МФО 300647), м. Київ, вулиця Борисоглібська, 5, літера А, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до оригіналів вказаних документів з можливістю вилучити їх копії.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майору податкової міліції Євонову Євгенію Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майору податкової міліції Касяненку Віталію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України старшому лейтенанту податкової міліції Черевичному Микиті Олександровичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю по рахункам ТОВ КУА Інвестиційні партнери (код 36136431) 2650409586 (українська гривня) з 03.04.2014 року по 24.04.2014 року, які перебувають у володінні ПАТ Банк Кліринговий дім (МФО 300647), м. Київ, вулиця Борисоглібська, 5, літера А, щодо проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та фінансових операцій з використанням зазначеного рахунку з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, а саме:

- документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, копії паспортів, карток платників податків, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам, протоколів системи Банк-клієнт в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях, та інших документів, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договори на встановлення системи Банк-Клієнт , а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи Банк-Клієнт з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів; інформації про ІР-адреси та МАС-адреси кінцевого обладнання користувачів телекомунікаційних послуг, які здійснювали доступ до банківської системи дистанційного управління рахунками клієнт-банк ТОВ КУА Інвестиційні партнери (код 36136431), мобільні номера телефонів, які використовувались для ідентифікацій (персоналізації) користувачів банківської системи дистанційного управління рахунками клієнт-банк ; інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з першої по останню проведену операцію, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахункам вище вказаним рахункам, які належать ТОВ КУА Інвестиційні партнери (код 36136431).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ Банк Кліринговий дім (МФО 300647), м. Київ, вулиця Борисоглібська, 5, літера А,, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.А Рибак