Ухвала

від 07.02.2017 по справі 552/673/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Справа № 552/673/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження №42016171010000034, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщень та території за адресою: АДРЕСА_1 , що використовується ТОВ «Експерт-Монтаж» (код 39080193) та належить ОСОБА_6 .

Посилався на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №42016171010000034 від 18.02.2016 року відносно службових осіб ТОВ «Форестер 2007» (код ЄДРПОУ 35107593) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вказував, що в ході слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Форестер 2007» відображаючи наявність фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами підприємницької діяльності щодо постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, з якими фактично господарські операції не відбувались, у т.ч. з ТОВ «Старт Компані» (код ЄДРПОУ 39391635), ТОВ «Юніверсел ЛТД» (код ЄДРПОУ 39604265), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ «Джетік консалтинг» (код ЄДРПОУ 39190947), ТОВ «Де-лайн Аудит» (код ЄДРПОУ 39231820), ТОВ «Парамонт Компані» (код ЄДРПОУ 39590661), ТОВ «Де-юре бізнес груп» (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ «Свіфт фірм» (код ЄДРПОУ 39565483), ТОВ «Юкатан Груп» (код ЄДРПОУ 39163012), ТОВ «Ньюленд Про» (код ЄДРПОУ 37709813), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму понад 1057,2 тис.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Службові особи ТОВ «Форестер 2007» шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносин із СГД щодо постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, з якими фактично господарські операції не відбувались, у т.ч. з ТОВ «Старт Компані», ТОВ «Юніверсел ЛТД», ТОВ «Мансарі», ТОВ «Джетік консалтинг», ТОВ «Де-лайн Аудит», ТОВ «Парамонт Компані», ТОВ «Де-юре бізнес груп», ТОВ «Свіфт фірм», ТОВ «Юкатан Груп», ТОВ «Ньюленд Про», безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму понад 1057,2 тис.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Також в ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Форестер 2007» встановлено, що підприємство надає послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «Експерт-Монтаж» (код 39080193, адреса: м.Полтава, вул.Соборності (Жовтнева), 22, кв.8). Протягом 2014-2016 років ТОВ «Форестер 2007» відобразило по бухгалтерському та податковому обліках безтоварні операції на адресу ТОВ «Експерт-Монтаж» по реалізації товарів на загальну суму понад 350 тис. грн. ПДВ.

Офісне приміщення ТОВ «Експерт-Монтаж» знаходиться за адресою реєстрації: м.Полтава, вул.Соборності (Жовтнева), 22, кв.8. У вказаних приміщення фактично зберігаються фінансово-господарські та бухгалтерські документи даного підприємства.

Згідно інформаційної довідки №79414016 від 02.02.2017 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна право власності на нерухоме майно за адресою: Полтавська область, місто Полтава, вул.Соборності (Жовтнева), 22, кв.8 має ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ).

Посилаючись на те, що оригінали усіх первинних бухгалтерських документів, накладних, податкових накладних, договорів, платіжних та інших документів ТОВ «Експерт-Монтаж», які підтверджують ведення незаконної діяльності, мають значення для досудового розслідування та необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи, предмети та речі не можливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, повноту проведення перевірок господарської діяльності підприємства та проведення експертиз, з метою відшукання речових доказів, просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Розглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що з нього вбачається достатньо підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, вказані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень та території за адресою: АДРЕСА_1 , що використовується ТОВ «Експерт-Монтаж» (код 39080193) та належить ОСОБА_6 , з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних документів ТОВ «Експерт-Монтаж» (код 39080193) за період 2014-2016 років, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Експерт-Монтаж», у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Форестер 2007» (код ЄДРПОУ 35107593), інших документів зазначених підприємств, комп`ютерної та оргтехніки, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, кошти, отримані незаконним шляхом, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, а також наказів на призначення службових осіб підприємств, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії ТОВ «Експерт-Монтаж», а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ТОВ «Експерт-Монтаж» та мають значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

07.02.2017