Ухвала

від 07.02.2017 по справі 552/671/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/671/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Процесуальний прокурор - прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області молодший радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщень та території за адресою: Полтавська область, м.Полтава, вул. Раїси Кириченко, 64.

Посилався на знаходження в провадженні матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016171010000034 від 18.02.2016 за ч. 1 ст.212 КК України. Вказував, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42016171010000034 від 18.02.2016 року відносно службових осіб ТОВ «Форестер 2007», які відображаючи наявність фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами підприємницької діяльності щодо постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, з якими фактично господарські операції не відбувались, у т.ч. з ТОВ «Старт Компані» (код ЄДРПОУ 39391635), ТОВ «Юніверсел ЛТД» (код ЄДРПОУ 39604265), ТОВ «Мансарі» (код ЄДРПОУ 39413590), ТОВ «Джетік консалтинг» (код ЄДРПОУ 39190947), ТОВ «Де-лайн Аудит» (код ЄДРПОУ 39231820), ТОВ «Парамонт Компані» (код ЄДРПОУ 39590661), ТОВ «Де-юре бізнес груп» (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ «Свіфт фірм» (код ЄДРПОУ 39565483), ТОВ «Юкатан Груп» (код ЄДРПОУ 39163012), ТОВ «Ньюленд Про» (код ЄДРПОУ 37709813), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму понад 1057,2 тис.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів.

Вказував, що встановлено, що службові особи ТОВ «Форестер 2007» шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносин із СГД щодо постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, з якими фактично господарські операції не відбувались, у т.ч. з ТОВ «Старт Компані», ТОВ «Юніверсел ЛТД», ТОВ «Мансарі», ТОВ «Джетік консалтинг», ТОВ «Де-лайн Аудит», ТОВ «Парамонт Компані», ТОВ «Де-юре бізнес груп», ТОВ «Свіфт фірм», ТОВ «Юкатан Груп», ТО В «Ньюленд Про», безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на суму понад 1057,2 тис.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Поряд із цим, у ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Форестер 2007» встановлено, що підприємство надає послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «Дюна» (код 21055608, адреса: м.Полтава, вул.Зіньківська, 18, кв.3). Протягом 2014-2016 років ТОВ «Форестер 2007» відобразило по бухгалтерському та податковому обліках безтоварні операції в адресу ТОВ «Дюна» по реалізації товарів (електроди, бобишкі під монометр, відвід 89х12, тощо) на загальну суму понад 200 тис. грн. ПДВ.

Офісне приміщення ТОВ «Дюна» знаходиться за адресою: м.Полтава,

вул. Раїси Кириченко (Рози Люксембург), 64 (вхід у магазин «Модуль»). У вказаних приміщення фактично зберігаються фінансово-господарські та бухгалтерські документи даного підприємства, а також зазначив про необхідність проведення обшуку за вказаною адресою з метою уникнення можливості знищення або вивезення документів.

Відповідно до згідно інформаційної довідки №79413189 від 02.02.2017 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ПП «ЛНТ», ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , Полтавському Єпархіальному управлінню УПЦ, ОСОБА_10 , ТОВ «Лік», ОСОБА_11 , ОСОБА_12 .

Просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку приміщень та території за адресою: АДРЕСА_1 , що використовується ТОВ «Дюна» (код ЄДРПОУ 21055608)

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016171010000034 від 18.02.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень та території за адресою: АДРЕСА_1 , що використовується ТОВ «Дюна» (код ЄДРПОУ 21055608) та належить ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ПП «ЛНТ», ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , Полтавському Єпархіальному управлінню УПЦ, ОСОБА_10 , ТОВ «Лік», ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних документів ТОВ «Дюна» (код ЄДРПОУ 21055608) за період 2014-2016 років, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Дюна» по взаємовідносинах з ТОВ «Форестер 2007» (код ЄДРПОУ 35107593), інших документів зазначених підприємств, комп`ютерної та оргтехніки, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, кошти, отримані незаконним шляхом, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, а також наказів на призначення службових осіб підприємств, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії ТОВ «Дюна».

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

07.02.2017