Ухвала

від 06.02.2017 по справі 761/3900/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/3900/17

Провадження № 1-кс/761/2521/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової поліції Новосельського С.І. про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення копій, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової поліції Новосельський С.І. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської міської прокуратури № 10 Д.В. Краковецькою , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення копій документів, які перебувають у володінні ПАТ Укрсоцбанк (МФО 300023), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32016100100000054 від 29.04.2016 р., відкритого за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є матеріали ОУ ГУ ДФС в м. Києві згідно яких, встановлено, що службові особи TOB Будівельна-консалтингова фірма Граніт (ЄДРПОУ 35624424) у період з січня 2014 по березень 2016 року в порушення вимог п.138.2 ст.138, пп.131.1.9 п. 131.1 ст. 131, п. 198.1 та п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, включило до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми податку на додану вартість по взаємовідносинам з TOB Електро-Монтаж-Груп (ЄДРПОУ 38538349), яке в свою чергу сформувало податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності TOB Інтеграс Компані (ЄДРПОУ 39408769), TOB Кью Трейд (ЄДРПОУ 38698457), TOB Асфард (ЄДРПОУ 39390804), TOB Фірма Інтербудсервіс (ЄДРПОУ 37450960) та TOB Брандмауер і ЄДРПОУ 39696686), в результаті чого занижено податкове зобов'язання з податку на додану вартість в розмірі 2 050 457,13 грн., що підтверджується дослідженням відділу протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері ОУ ГУ ДФС у м. Києві від 29.04.2016 року. Речі і документи TOB Укрбудмонтаж мають значення для встановлення фактичних даних про здійснення фінансово-господарських відносин, встановлення обсягів постачання товару та обставин його купівлі-продажу, місце зберігання товару, забезпечення доставки, проведення розрахунків, тощо. Відомості, що міститься в банківських документах TOB Укрбудмонтаж використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню як докази факту вчинення умисного ухилення від сплати податків, інших обов'язкових платежів, шляхом формування технічного податкового кредиту з податку на додану вартість та маніпулювання податковою звітністю. Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Укрбудмонтаж (код 32823479), неможливо довести обставини відкриття та використання рахунків №26048010546104 (код валюти 980) та № 26005000024981 (код валюти 980), які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Зазначені речі і документи TOB Укрбудмонтаж (код 32823479) необхідно вилучити в ПАТ Укрсоцбанк (МФО 300023), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, будинок 29, оскільки вони необхідні для проведення судово - економічної експертизи, а також для їх використання під час проведення додаткових та інших перевірок.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання, просив задовольнити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Кримінальне провадження № 32016100100000054 внесено до ЄРДР 29.04.2016 р., відкритого за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України у зв'язку із чим, як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Оскільки слідчий в судовому засіданні належним чином не довів не можливість іншим чином отримати інформацію, яку планується отримати ніж за ухвалою слідчого судді та виправданість такого втручання у права юридичної особи, не надано докази використовування ТОВ Укрбудмонтаж рахунків відкритих в ПАТ Укрсоцбанк в зазначений період, вважаю за можливе відмовити у задоволенні клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової поліції Новосельського С.І. про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення копій залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: